Financieel jaarverslag 2009

Transcriptie

1 CBR Bastille, kamer 316 Postbus AE Enschede T: I: E: Rabobank: K.v.K. te Enschede: Financieel jaarverslag 2009 KENMERK AUTEUR FINANCIEEL JAARVERSLAG CBR 2009 VERSIE AUDIT DENICK MURRAY DATUM 19 JULI 2010

2 Inhoudsopgave 1. Voorwoord Toelichting resultatenrekening Resultatenrekening Debiteuren en Crediteuren Balans Nawoord... 9 Financieel jaarverslag 2009_v4 2 van 10

3 Voorwoord Activiteiten De activiteiten van de Centrale BewonersRaad Drienerlo, gevestigd te Enschede bestaan voornamelijk uit: Het behartigen van de belangen van de huurders van stichting Woningstichting De Veste, gevestigd te Ommen, danwel haar rechtsopvolgers, voor wat betreft verhuurde woningen ten behoeve van studentenhuisvesting, met name op de campus van de Universiteit Twente. De Centrale BewonersRaad Drienerlo is een huurdersorganisatie zoals bedoeld in de Wet op het overleg huurder verhuurder Artikel 1 lid 1f. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening: De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Artikel 12 lid 2 van de statuten van stichting Centrale BewonersRaad Drienerlo, opgemaakt 25 november 2009 te Enschede. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Eigen vermogen: Onder het eigen vermogen is 500 begrepen voor een bestemmingsreserve ter bestrijding van kosten voortvloeiend uit rechtszaken en kosten advocaten. Financieel jaarverslag 2009_v4 3 van 10

4 Toelichting resultatenrekening De Centrale BewonersRaad heeft een begroting voor 2009 gemaakt met een totale kostenpost van 6.765,48. Er werd echter meer uitgegeven dan verwacht. Dit geldt vooral voor de post onvoorzien. Er zijn kosten gemaakt om een advocaat te betalen en deze zijn op deze post geboekt. Verder vielen de kosten voor het wijzigen van de statuten een stuk hoger uit dan verwacht. Daarom is de post Aanpassen Statuten hoger uitgevallen. Hieronder staat in detail per onderdeel van de resultatenrekening toegelicht wat de post precies inhoudt en wat de reden is voor een eventueel verschil tussen het begrootte en werkelijk uitgegeven bedrag. Inkomsten Bewonersbijdrage Deze is nog niet betaald, daarom zijn de gemaakte onkosten als debiteur in de afrekening opgenomen. Onvoorzien Er zijn in 2009 geen onvoorziene inkomsten geboekt. Verhuur Er is een lichte stijging geweest in de inkomsten van het verhuren van partytenten ed. Tevens is de kas nu opgenomen in de balans. Dit verduidelijkt het een en ander aanzienlijk. Rente De rente wordt sinds dit jaar geboekt op een eigen post. Deze was dientengevolge nog niet in de begroting opgenomen. Dit zal in 2010 wel gebeuren. Uitgaven Vaste kosten Huur kantoor De kosten voor de huur van het kantoor zijn in 2009 licht gestegen. Er is toegezegd dat de huur in 2010 ongeveer gelijk zal zijn. Er is in de eerste factuur van 2009 trouwens een correctie uitgevoerd omdat in de laatste factuur van 2008 een fout zat. Kamer van Koophandel Deze kosten zijn licht gedaald. ICT-onderhoud Deze post viel kleiner uit dan begroot. Advies extern Uitgegeven zoals begroot. Audit 2008 Dit is een nieuwe post. De grootte van de post is in overeenstemming met de afgesproken kosten. Kantoorbenodigdheden Apparatuur Er is in 2009 geen nieuwe apparatuur aangeschaft. Dit is niet gebeurd omdat de begroting nog niet goedgekeurd was en er in feite dus geen mandaat was om grote uitgaven te doen. Overig Deze post is minder groot uitgevallen dan in de begroting aangenomen werd. Financieel jaarverslag 2009_v4 4 van 10

5 Bijeenkomsten Bestuursvergadering Deze post is een tikkeltje groter geworden dan in de begroting opgenomen. BewonersOverlegAvond De kosten voor de twee avonden zijn hoger uitgevallen omdat een beamer en microfoon nodig bleken en deze door een technicus ingesteld dienden te worden. Ook was in de begroting geen rekening gehouden met koffie. Bestuurswissel Deze post is uitgegeven zoals begroot. Reiskosten Hier is dit jaar geen gebruik van gemaakt. Bestuursweekend Hier is dit jaar geen gebruik van gemaakt. Communicatie Telefoon Deze kosten zijn beperkt gebleven tot de vaste lasten. Porto Deze post is wat kleiner uitgevallen dan begroot. Rabobank Dit zijn de kosten voor de zakelijke rekeningen bij de Rabobank. Deze post is wat kleiner uitgevallen dan begroot. Representatie BewonersUpdate Deze post is een stuk groter uitgevallen dan begroot. Dit is te wijten aan een te optimistische inschatting van de kosten. Sinds dit jaar ontvangt iedere campusbewoner de BUpdate persoonlijk en niet meer per groep zoals voorheen. Kleding Omdat deze uitgaven al gedaan waren voordat de begroting werd opgesteld is deze post uitgegeven zoals begroot. Public Relations Op deze post zijn visitekaartjes, het kraampje voor de introductie van de Universiteit en stickers voor op verhuurmateriaal geboekt. Deze post is wat kleiner uitgevallen dan begroot. Relaties Op deze post zijn cadeaus voor het bestuur van 2008 en de persoon die de website heeft vertaald geboekt. Overig Vergoeding bestuur Op deze post is alleen de vergoeding van het bestuur van 2008 tot het moment dat zij wisselden geboekt. Aan het bestuur van 2009 is (na corrigeren door terugstorten) uiteindelijk niets uitgekeerd. Vergoeding CV Een aantal crediteuren van 2008 zijn nog op deze post geboekt. In 2009 is niets meer met deze post gedaan. Kamerzoekdagen De kamerzoekdagen zijn in 2009 niet door de CBR georganiseerd, daarom is van deze post geen gebruik gemaakt. De kamerzoekdagen heeft overigens de beschikking over een eigen rekening welke door de CBR wordt beheerd. Diversen en onvoorzien Op deze post zijn de advocaatskosten voor het 'funderen van onze juridische status' geboekt. Deze middelen zijn overgeboekt vanaf de kapitaalrekening omdat die middelen voor zulke zaken bedoeld zijn. Aanpassen statuten Zoals verwacht zijn dit jaar de statuten gewijzigd. Dit betrof echter een meer ingrijpende wijziging dan voorzien ten tijde van het opstellen van de begroting. Deze middelen zijn overgeboekt vanaf de kapitaalrekening omdat het saldo op de betaalrekening op dat moment ontoereikend was. Wanneer het saldo weer toereikend is zal dit bedrag teruggeboekt worden van de betaalrekening naar de kapitaalrekening. Financieel jaarverslag 2009_v4 5 van 10

6 Reservering De CBR reserveert ieder jaar 1000 euro voor mogelijke rechtszaken en advocaatskosten. De reservering wordt overgemaakt naar de kapitaalrekening van de CBR. Dit is geen kostenpost maar een reservering. Het is door Acasa bedongen dat het totale saldo op deze rekening de hoogte van de BewonersBijdrage van het voorgaande jaar niet mag ontstijgen (Participatieovereenkomst 2007, Artikel 5). Het saldo op deze rekening was aan het begin van 2008 zodanig hoog ( 9000) dat besloten is om in 2008 slechts 500 te reserveren. (In 2006 en 2007 was dit bedrag dus ook al hoger dan bedongen in artikel 5! Hier is echter nooit over gesproken door de Verhuurder en dit is de penningmeesters van respectievelijk 2006,2007 en 2008 niet opgevallen.) In 2009 is deze rekening aangesproken voor het bekostigen van een advocaat. Het saldo was weldra lager dan dat bedongen in Artikel 5 van de Participatieovereenkomst, nog voordat de BewonersBijdrage was overgemaakt. Er is aan het begin van 2009 wel gewoon 500 gereserveerd. Financieel jaarverslag 2009_v4 6 van 10

7 Resultatenrekening Hier ziet u een overzicht van de resultatenrekening op Hierin zijn de debiteuren en crediteuren verwerkt. Resultatenrekening Opbrengsten Kosten post Begroting Werkelijk Verschil post Begroting Werkelijk Verschil Bewonersbijdrage 7.500, ,46 25,54 Vaste kosten Onvoorzien 0,00 0,00 0,00 Huur kantoor 514,54 528,64-14,10 Verhuur 0,00 227,80-227,80 Kamer van Koophandel 60,00 37,14 22,86 Rente 190,00 221,09-31,09 ICT-onderhoud 30,00 20,00 10,00 Advies extern 440,00 437,90 2,10 Audit 0,00 850,00-850,00 Kantoorbenodigdheden Apparatuur 1.000,00 0, ,00 Overig 150,00 79,16 70,84 Bijeenkomsten Bestuursvergadering 12,50 18,30-5,80 BewonersOverlegAvond 70,00 130,89-60,89 Bestuurswissel 340,00 340,00 0,00 Reiskosten 50,00 0,00 50,00 Bestuursweekend 450,00 0,00 450,00 Communicatie Telefoon 50,00 20,00 30,00 Porto 25,00 17,60 7,40 Rabobank 100,00 81,74 18,26 Representatie BewonersUpdate 500,00 672,55-172,55 Kleding 113,44 113,44 0,00 Public relations 100,00 58,86 41,14 Relaties 100,00 72,75 27,25 Overig Onkostenvergoeding bestuur 2.060,00 650, ,00 Onkostenvergoeding CV 0,00 0,00 0,00 Kamerzoekdagen 0,00 0,00 0,00 Diversen en onvoorzien 200, , ,77 Aanpassen statuten 400, , ,71 Totaal 7.690, ,35-233,35 Resultaat - 924, , , , , , , , ,97 Reservering 500,00 500,00 0,00 Financieel jaarverslag 2009_v4 7 van 10

8 Debiteuren en Crediteuren Debiteuren en crediteuren die aan het eind van het boekjaar 2008 bekend waren (en in 2009 verwerkt zijn): Debiteuren 2008: Debiteur: Bedrag: Toelichting: Totaal: 0 Crediteuren 2008: Crediteur: Bedrag: Toelichting: Rabobank 23,39 Periode t/m Universiteit Twente 390,91 Periode 4, Debnr Factnr Tim Koopmans 100,00 November, December Timo Engelaar 100,00 November, December Dorien Visser 100,00 November, December Lotte Lutkenhaus 100,00 November, December Sanne-Marye Huijing 100,00 November, December Michael Slagboom 50,00 CV SkyBox, Kwartiel 4 Marjolijn Franssen 50,00 CV SkyBox, Kwartiel 4 Renske Vermolen 50,00 CV SkyBox, Kwartiel 4 R Hilarius 50,00 CV MW, Kwartiel 4 Wessel Reijers 50,00 CV MW, Kwartiel 4 Timor Post 50,00 CV MW, Kwartiel 4 Dorien Visser 50,00 CV WBM, Kwartiel 4 Floortje Euser 50,00 CV WBM, Kwartiel 4 Dorien Visser 10,75 Presentje Bob Denick Murray 12,50 Kratje bier Totaal: Openstaande crediteuren 2008: Crediteur: Bedrag: Toelichting: Mazars 850,00 Beoordeling jaarrekening 2008 door Mazars Totaal: 850 Debiteuren en crediteuren die aan het eind van het boekjaar 2009 bekend waren (en in 2010 verwerkt worden): Debiteuren 2009: Debiteur: Bedrag: Toelichting: Rabobank 198,88 Rente over periode t/m CBR Rabobank 3,98 Rente over periode t/m KZD De Veste 7.474,46 Bewonersbijdrage 2009 Verhuur 194,60 Inkomsten verhuur Verhuur 33,20 Kasverschil Stephan Bosch 150,00 Terugbetaling ten onrechte uitgekeerde bestuursvergoeding. Denick Murray 120,00 Terugbetaling ten onrechte uitgekeerde bestuursvergoeding. Sanne Marije Huijing 120,00 Terugbetaling ten onrechte uitgekeerde bestuursvergoeding. Totaal: Crediteuren 2009: Crediteur: Bedrag: Toelichting: Rabobank 28,85 Periode t/m Stephan Bosch 10,00 decla beltegoed Stephan Bosch 6,25 decla archiefdozen Stephan Bosch 30,00 correctie bestuursvergoeding Universiteit Twente 12,50 Kraampje Kick-In Mazars 850,00 Audit 2009 Totaal: 938 Financieel jaarverslag 2009_v4 8 van 10

9 Balans Hieronder staat een overzicht van de balans op en op Balans per : Activa Passiva Betaalrekening 7.267,96 Eigen vermogen ,98 Kapitaalrekening 8.798,65 Verhuurkas 434,87 Betaalrekening KZD 1.430,97 Kapitaalrekening KZD 163,08 Debiteuren 0,00 Crediteuren 2.187,55 Totaal ,53 Totaal ,53 Balans per : Activa Passiva Betaalrekening 1.451,06 Eigen vermogen ,59 Kapitaalrekening 1.272,42 Verhuurkas 32,97 Betaalrekening KZD 1.397,32 Kapitaalrekening KZD 167,30 Debiteuren 8.295,12 Crediteuren 937,60 Totaal ,19 Totaal ,19 De twee rekeningen van de KZD (kamerzoekdagen) zijn eigendom van de CBR maar worden alleen gebruikt door de kamerzoekdagencommissie. Financieel jaarverslag 2009_v4 9 van 10

10 Nawoord De CBR heeft dit jaar voor het eerst in lange tijd gebruik moeten maken van haar gereserveerde middelen. Als gevolg van een wijziging in de wet dienden de statuten een stuk grondiger gewijzigd te worden dan voorzien. Ook werd de juridische fundering van de CBR onderzocht door een advocaat. Worden de advocaatskosten buiten beschouwing gelaten omdat deze betaald zijn uit de reservering, dan valt te concluderen dat er ruim achthonderd euro negatief resultaat is geboekt. Dit terwijl in de begroting juist ruim negenhonderd euro winst was opgenomen. Dit is te wijten aan de hoge kosten die gemaakt zijn voor het wijzigen van de statuten. Om de kosten te drukken en omdat de begroting nog niet was goedgekeurd is er dit jaar geen bestuursuitje geweest en zijn er geen nieuwe PC's aangeschaft. Iets dat wel in de begroting opgenomen was. Financieel jaarverslag 2009_v4 10 van 10