Jaarrekening College van Bestuur, 6 april 2017 Raad van Toezicht, 8 mei P. van Lange J.J.A. van den Berg

Transcriptie

1 Jaarrekening College van Bestuur, 6 april 2017 Raad van Toezicht, 8 mei 2017 voor akkoord: voor akkoord: A.H.P.M. Wintels A.P.A. de Jong P. van Lange J.J.A. van den Berg P.A.M. Thijssen G.G.M.P. Peeters G. M. van Dijk L. A. van der Hoorn Stichting ROC Summa College Jaarrekening 1/57

2 Inhoudsopgave Bestuursverslag 3 Grondslagen 3 Geconsolideerde balans per 31 december 7 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 9 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 10 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december 11 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 19 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over 21 Enkelvoudige balans per 31 december 26 Enkelvoudige staat van baten en lasten over 28 Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans per 31 december 29 Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten over 34 Gebeurtenissen na balansdatum 36 Overige gegevens: Statutaire winstregeling 37 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 38 Bijlagen: Gegevens over de rechtspersoon 42 Overzicht verbonden partijen 43 Balans MBO Automotive Center BV per 31 december 47 Staat van baten en lasten MBO Automotive Center BV over 48 Kasstroomoverzicht MBO Automotive Center BV over 49 Balans Techniek Academie Brabant BV per 31 december 50 Staat van baten en lasten Techniek Academie Brabant BV over 51 Kasstroomoverzicht Techniek Academie Brabant BV over 52 Toelichting op het eigen vermogen Summa College 53 Staat van baten en lasten over, segmentatie voortgezet onderwijs 54 Vermelding op basis van de WNT 55 Doelsubsidies OCW 57 Stichting ROC Summa College Jaarrekening 2/57

3 Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het jaarverslag dat separaat is opgesteld. Grondslagen Algemeen De stichting ROC Summa College (hierna te noemen Summa College) is op 1 augustus 1996 ontstaan als een bestuurlijk gefuseerde instelling onder de naam Stichting ROC Eindhoven. In 2000 heeft ROC Eindhoven een institutioneel gefuseerde instelling als bedoeld in artikel van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs gerealiseerd. Per 1 januari 2013 is de naam van Stichting ROC Eindhoven gewijzigd in Stichting ROC Summa College. Het statutaire vestigingsadres van Summa College is Sterrenlaan KA te Eindhoven. De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, een en ander zoals geregeld in de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. De in deze jaarrekening opgenomen bedragen zijn weergegeven in euro's x 1.000, tenzij anders vermeld. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening van Summa College omvat de financiële gegevens van Summa College, alsmede voor 100% de groepsmaatschapijen waarop, op grond van de feitelijke situatie, beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. Hierbij worden mede in aanmerking genomen de financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten. De groepsmaatschappijen worden integraal geconsolideerd vanaf de datum waarop beslissende zeggenschap op de groepsmaatschappij is verkregen. De groepsmaatschappijen worden niet meer in de consolidatie opgenomen vanaf de datum waarop geen sprake meer is van beslissende zeggenschap. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld. Daarnaast worden rechtspersonen, waarin Summa College indirect 50% zeggenschap heeft (joint ventures), proportioneel geconsolideerd. Dit houdt in dat de activa en verplichtingen en de baten en lasten naar evenredigheid van het kapitaalbelang respectievelijk aandeel in het resultaat in de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen. Minderheidsdeelnemingen worden niet geconsolideerd in de jaarrekening van Summa College. In de geconsolideerde jaarrekening zijn alle onderlinge financiële verhoudingen en transacties volledig geëlimineerd. De in de consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: - Exempla Opleidingen BV (100%) incl. de dochtermaatschappijen: Teclab BV (51%) MBO Automotive Center BV (50%) Techniek Academie Brabant BV (51%) - Stichting Beheer Activa ROC Summa College (100%) Ten aanzien van de transacties die plaatsvinden tussen de groepsmaatschappijen hanteert Summa College het principe van integrale kostprijs. Dit wil zeggen dat onderlinge doorbelastingen at arm s length base worden verantwoord, waarbij de werkelijke kosten het uitgangspunt vormen voor de hoogte van de doorbelasting. Het aandeel van derden wordt afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. Het aandeel derden in het groepsvermogen betreft het minderheidsbelang van derden in het eigen vermogen van de groepsmaatschappijen. Het aandeel van derden in het resultaat van groepsmaatschappijen wordt in de winst-en-verliesrekening in mindering gebracht op het groepsresultaat. Indien de aan het minderheidsbelang toerekenbare verliezen, het minderheidsbelang in het eigen vermogen van de groepsmaatschappijen overtreffen, komt het verschil, alsmede eventuele verdere verliezen, volledig ten laste van het groepshoofd, tenzij en voor zover de minderheidsaandeelhouder de verplichting heeft, en in staat is, om die verliezen voor haar rekening te nemen. Als de groepsmaatschappijen vervolgens weer winst maken, komen die winsten volledig ten gunste van groepshoofd totdat de door het groepshoofd voor haar rekening genomen verliezen zijn gerecupereerd. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 3/57

4 Financiële instrumenten Financiële instrumenten worden bij eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico's. Deze betreffen hoofdzakelijk primaire financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Kredietrisico De instelling heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instelling verschuldigde betalingen, blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico's. De risico's van de vorderingen op het ministerie van OCW, op overige overheden, op studenten en op overige bedrijven wordt zeer beperkt geacht. Voor potentieel oninbare vorderingen wordt een voorziening gevormd. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is zeer beperkt doordat over de rentedragende schulden een vaste rente verschuldigd is. Het kasstroomrisico heeft betrekking op de variabele rente die wordt betaald op de schulden in rekeningcourant bij het ministerie van Financiën. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Schattingen Bij de totstandkoming van diverse posten in de jaarrekening is gebruik gemaakt van schattingen. De schattingselementen zijn toegepast op de volgende posten: - Materiële vaste activa - Voorzieningen Voor een toelichting op de schattingselementen wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende posten zoals opgenomen in de jaarrekening. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt, schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en hiermee de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, alsmede van baten en lasten. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 4/57

5 Waarderingsgrondslagen van activa en passiva Algemeen De hieronder vermelde waarderingsgrondslagen zijn eveneens van toepassing op de enkelvoudige jaarrekening. Tenzij anders vermeld, zijn de activa en passiva bij initiële opname gewaardeerd tegen de reële waarde met vervolgwaardering tegen geamortiseerde kostprijs. Deze wijkt voor de opgenomen vorderingen en schulden niet af van de nominale waarde. Immateriële en materiële vaste activa De (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingswaarde, onder aftrek van de lineair berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur en eventuele bijzondere waardevermin-deringen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Activering en afschrijving van enkelvoudige investeringen vindt plaats vanaf vanaf het moment van ingebruikname. Investeringen opgebouwd uit diverse kleinere bedragen (< 1.000) die tot één object behoren worden in totaliteit geactiveerd. In de jaarrekening zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Immateriële vaste activa: - bedrijfssoftware 33,33 Vastgoed: - gebouwen 3,33 - aanbouw (nieuw gedeelte aan bestaand gebouw) 5 - verbouwingen / aanpassingen inrichting terreinen 10 Overige materiële vaste activa: - inventaris en apparatuur 6, ,33 - andere vaste bedrijfsmiddelen 33,33 Financiële vaste activa Er wordt in dit kader een onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minderheidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat deze worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de netto-vermogenswaarde. Voor de bepaling van de netto-vermogenswaarde worden waarderingsgrondslagen gehanteerd in overeenstemming met deze jaarrekening. Op de minderheidsdeelneming wordt slechts in geringe mate invloed van betekenis uitgeoefend. Hieruit volgt een waardering tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Leningen u/g en verstrekte langlopende waarborgsommen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen Tenzij anders vermeld, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien sprake is van: - een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden, en - waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt, en - het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen benodigd is. Voor een nadere toelichting inzake de gevormde voorzieningen en de gehanteerde waarderingsgrondslag (nominaal of contant) wordt verwezen naar de toelichting op de balanspost voorziening. Schulden De schulden zijn gewaardeerd geamortiseerde kostprijs. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde bijdrageregeling. Hierbij is een premiebijdrage toegezegd als werkgever. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basis premies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een verrekening. De pensioenregelingen zijn ondergebracht bij het ABP. De dekkingsgraad bedroeg ultimo 96,6%. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 5/57

6 Bepaling van het saldo van de baten en lasten Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. De vergelijkende cijfers zijn ontleend aan de jaarrekening De begrotingscijfers wijken ten opzichte van de door de Raad van toezicht vastgestelde begroting enigszins af. In deze jaarrekening zijn de volgende begrote kosten hoger opgenomen: huur 1.000K, leer- en hulpmiddelen 190K en representatiekosten 25K. Het totaal hiervan ad 1.215K is als lagere kosten opgenomen bij de kosten voor ander inleen personeel. Deze begrotingswijziging is het gehele jaar al in de maandelijkse concern-rapportages gepresenteerd. Subsidies Niet geoormerkte (overheids)subsidies worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin ze zijn toegekend. Geoormerkte (overheids)subsidies worden naar rato als baten verantwoord in het jaar waarin de daarmee samenhangende lasten worden verantwoord. Projecten De gemaakte kosten die kunnen worden toegerekend aan de projecten die per balansdatum niet zijn afgerond, zijn in de jaarrekening verantwoord voorzover een goedgekeurde financiële tussenrapportage daarin voorziet. De baten die ten aanzien van deze projecten worden verwacht, zijn in de jaarrekening verwerkt, voorzover zij zijn gerealiseerd. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van vaste percentages van de historische aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn vermeld onder de waarderingsgrondslag van de materiële vaste activa. Als er indicaties zijn dat de realiseerbare waarde van een bepaald activum lager is dan de boekwaarde, dan wordt het verschil als bijzondere waardevermindering verwerkt in de afschrijvingen. Resultaat deelneming Er wordt hier onderscheid gemaakt in deelnemingen met een meerderheids- en minderheidsbelang. Voor de eerste variant geldt dat het aandeel in het resultaat na belastingen berekend wordt volgens de vermogensmutatiemethode. Voor de tweede variant geldt dat het resultaat deelneming gelijk is aan het ontvangen dividend. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Het gehanteerde geldmiddelenbegrip betreft liquide middelen. Met ingang van wordt het boekresultaat bij verkoop activa apart gerubriceerd als aanpassing voor saldo baten en lasten. Omwille van de vergelijkbaarheid zijn vergelijkende cijfers van het voorgaand dienovereenkomstig aangepast. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 6/57

7 Geconsolideerde balans per 31 december (na resultaatbestemming / in ) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Overigen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventarissen en apparatuur Niet aan bedrijfsuitoefening dienstbare activa Financiële vaste activa Andere deelnemingen Overige vorderingen Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Ministerie OCW Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Stichting ROC Summa College Jaarrekening 7/57

8 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve (publiek) Algemene reserve (privaat) Bestemmingsreserve (privaat) Voorzieningen Personeelsvoorziening Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Langlopende schulden Overige Kortlopende schulden Vooruitgefact. en -ontv. termijnen OHW Crediteuren Ministerie van OCW Schulden aan andere deelnemingen 14 - Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen 7 - Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal passiva Stichting ROC Summa College Jaarrekening 8/57

9 Geconsolideerde staat van baten en lasten over (in ) Begroting 2015 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Cursus-, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat Stichting ROC Summa College Jaarrekening 9/57

10 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over (in ) 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten (excl. fin.bat./last. en aand. derden in result.) Aanpassingen voor: - afschrijvingen boekwinst/verlies verkoop activa mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest - 1 Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvest. / buitengebruikst.in mat.vaste act Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Gestorte waarborgsommen Nieuw opgenomen leningen Mutaties leningen u/g 3 3 Vooruibetaalde huren Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Stichting ROC Summa College Jaarrekening 10/57

11 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans per 31 december (in ) Immateriële vaste activa Software Totaal Stand per 1 januari Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -/ Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Aanschaffingswaarde desinvesteringen -/ Afschrijvingen -/ Cum. afschrijvingen desinvesteringen Totaal mutaties Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -/ Boekwaarde Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur In uitvoering en vooruitbetalingen Niet aan de bedrijfsuitoef. dienstbaar Totaal Stand per 1 januari Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -/ Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Aanschaffingswaarde desinvesteringen -/ Afschrijvingen -/ Cum. afschrijvingen desinvesteringen Herrubriceringen Totaal mutaties Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -/ Boekwaarde Stichting ROC Summa College Jaarrekening 11/57

12 Een viertal gebouwen uit de vastgoedportefeuille van SBA is in 2015 verkocht met uitgestelde levering. Het gebouw Frankrijkstraat 101 is medio overgedragen aan de koper. Het gebouw Van Vorststraat 50 wordt naar verwachting in het najaar van 2017 gesloopt, waarna de locatie als bouwgrond wordt opgeleverd. De verkoop is echter afhankelijk van goedkeuring van de bestemmingswijziging. De procedure hiervoor loopt nog. Het gebouw Frederiklaan 60A wordt uiterlijk 1 mei 2018 overgedragen en Frederiklaan 60B uiterlijk 1 oktober In het kader van het masterplan huisvesting is een leenfaciliteit onder eerste hypothecair verband bij het Ministerie van Financiën (MvF) afgesloten ter grootte van 80 mln. Hiervan is 12 mln. opgenomen. Omdat de verkochte gebouwen mede fungeerde als onderpand voor deze lening, is hiervoor goedkeuring gevraagd en verkregen van het MvF en OCW. Ter compensatie is het gebouw Vijfkamplaan 4 toegevoegd als onderpand. Naast dit pand dienen als onderpand voor deze hypothecaire geldlening ook Sterrenlaan 4, 6, 8, 10, Willem de Rijkelaan 3 en Habsburglaan 1, alle te Eindhoven. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen is vermeld bij de grondslag van de materiële vaste activa. Er zijn drie erfpachtovereenkomsten afgesloten met de Gemeente Eindhoven. Het betreft overeenkomsten m.b.t. Sterrenlaan 8 en 10, alsmede Vijfkamplaan 4. De eerste twee hebben een duur van 100 jaar, de laatste is eeuwigdurend. Het pand Ruysdaelbaan 7 te Eindhoven is per ultimo niet in gebruik. De boekwaarde hiervan is daarom geherrubriceerd onder de rubriek niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbaar. Onderstaand overzicht geeft een indicatie van de reële waarde van de gebouwen en terreinen in eigendom: 2015 WOZ waarde Peildatum Peildatum Verzekerde waarde Peildatum Peildatum Voor een overzicht per locatie ultimo wordt verwezen naar de bijlage in deze jaarrekening. In 2012 is de periodieke, 5-jaarlijkse taxatie van de panden uitgevoerd. De verzekerde waarde wordt jaarlijks t.o.v geïndexeerd. Summa College heeft een garantie tegen onderverzekering. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 12/57

13 Financiële vaste activa Regio Breedband Loonheffing ABP/vak.uitk juli 1991 Overige vorderingen Totaal Stand per 1 januari Aanschafprijs Cumulatieve waardevermindering/aflossing -/ Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Aflossing leningen u/g -/ Vooruitbetaalde huren Totaal mutaties Stand per 31 december Aanschafprijs Cumulatieve waardevermindering/aflossing -/ Totaal Financiële vaste activa De post Regio Breedband betreft een belang van 6,79% in het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal van de besloten vennootschap Regionaal Breedband Consortium Zuidoost-Brabant B.V. te Eindhoven. Stichting Beheer Activa heeft samen met NRE en Simac het initiatief genomen tot oprichting van deze besloten vennootschap. De vennootschap heeft onder andere tot doel om een glasvezelnetwerk te realiseren die voor de aandeelhouders van de vennootschap kan voorzien in de noodzakelijke ICT-infrastructuur. De waardering van deze minderheidsdeelneming vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs (historische aanschafwaarde). In is geen dividend uitbetaald. De post Loonheffing ABP/vak.uitk.juli 1991 is een vordering op het ministerie van OCW die is ontstaan als gevolg van de overgang van kasstelsel naar lumpsumbekostiging. Deze vordering voor loonheffing en premie ABP en de vakantie-uitkering over juni en juli 1991, nominaal ad wordt erkend door het ministerie, maar slechts uitgekeerd bij opheffing van de instelling. Op grond hiervan is besloten de vordering in de jaarrekening van Summa College op te nemen tegen het afgewaardeerde niveau van 2. De post Overige vorderingen bestaat uit een door Stichting Beheer Activa verrichte storting van een waarborgsom ad ,- aan de notaris in verband met de verkoop van de 2 panden aan de Frederiklaan. Ook bevat deze post een in 2014 verstrekte lening u/g in verband met de afwikkeling van een maatwerktraject bij Summa Transport & Logistiek. Voor de huisvesting van Educatie en School23 is in door Stichting Beheer Activa een huurovereenkomst afgesloten voor het pand aan de Blécourtstraat te Eindhoven voor de duur van 15 jaar met ingangsdatum 1 januari Met de verhuurder is overeengekomen dat de huurprijs over de 15 jaar vooraf wordt betaald. Deze betaling ad. 4,5 mln. heeft in plaatsgevonden en is voor het langlopende gedeelte (> 1 jaar) ad. 4,2 mln. verwerkt onder deze post. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 13/57

14 Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa a. Vooruitbetaalde kosten b. Overige - Nog te ontvangen baten Overige overlopende activa Af: Voorzieningen debiteuren wegens oninbaarheid -/- 82 -/- 50 Totaal De vordering op het ministerie van OCW per ultimo 2015 had betrekking op vooruitbetalingen in het studiejaar voor het regioprogramma VSV. Met ingang van het studiejaar lopen deze regiomiddelen via de Gemeente Eindhoven. De resterende vordering betreft het RIF project System Integrator waarvan de bestedingen licht vooruitlopen op de bevoorschotting door OCW. De post overige overheden is opgelopen doordat de bestedingen van de centra voor innovatief vakmanschap, MAC en Teclab, vooruitlopen op de bevoorschottingsschema van de subsidie. Het verloop van de voorzieningen wegens oninbaarheid is als volgt: 2015 Stand per 1 januari Af: Onttrekking Bij: Dotatie / vrijval Stand per 31 december Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Totaal De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Omdat Summa College gebruik maakt van geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het Ministerie van Financiën (MvF), mogen overtollige liquide middelen desgewenst uitsluitend worden belegd via termijndeposito s bij het MvF. Op 31 december waren er geen uitstaande termijndeposito s. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 14/57

15 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal ver- Totaal verpubliek privaat publiek privaat mogen mogen 2015 Gestort aandelenkapitaal Minderheidsbelang derden Result. aandeel derden voorgaande jaren Overige reserves Eigen vermogen per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Resultaat Stand per 31 december Gestort aandelenkapitaal Minderheidsbelang derden Resultaat aandeel derden Overige reserves Eigen vermogen per 31 december Segmentatie publiek privaat vermogen Het eigen vermogen is gesegmenteerd naar een publiek en privaat deel. Het private deel betreft voornamelijk het deel van het eigen vermogen van Stichting Beheer Activa dat in het verleden vanuit private middelen is ontstaan. Jaarlijks wordt het resultaat van Stichting Beheer Activa toegevoegd aan de reserves privaat. De in het private deel genoemde gestorte aandelenkapitaal, het minderheidsbelang derden en het resultaat derden heeft betrekking op Teclab BV. Bestemmingsreserves Privaat: Noodfonds De bestemmingsreserve privaat betreft het door Stichting Beheer Activa gevormde noodfonds voor financiële ondersteuning van studenten die door bijzondere omstandigheden niet in staat zijn zelfstandig de wettelijk verplichte les- of cursusgelden te voldoen. In zijn 85 uitkeringen verstrekt voor in totaal Dit bedrag is ten laste van het noodfonds gebracht. Aandeel derden/minderheidsbelang derden Op 31 augustus 2012 is door Exempla Opleidingen BV en Brainport Industries Coöperatie U.A. het bedrijf Teclab BV (technology & education lab) opgericht. Teclab heeft als doelstelling het technisch vakmanschap op het niveau van mbo+ in de technologieregio Brainport naar een topniveau te brengen. Teclab gaat zich specialiseren op het gebied van onder meer mechatronica, precisietechnologie, fijnmechanische technieken en meet- en regeltechniek. Exempla Opleidingen bezit 51% en Brainport Industries 49% van het gestorte aandelenkapitaal van Het aandeel van Brainport Industries resulteert voor de geconsolideerde jaarrekening van het Summa College in een minderheidsbelang derden van Teclab heeft over een resultaat behaald van 0. Het aandeel derden (Brainport Industries) blijft daardoor (49%). Summa College is 100% aandeelhouder van Exempla Opleidingen BV. Voor model D Toelichting op het eigen vermogen : zie bijlage blz. 53 Voorstel bestemming van het resultaat Het negatieve resultaat ad is als volgt verwerkt in het eigen vermogen: Algemene reserve - Algemene reserve (publiek) Algemene reserve (privaat) 73 Bestemmingsreserve - Noodfonds (privaat) 81- Resultaat totaal Stichting ROC Summa College Jaarrekening 15/57

16 Voorzieningen Personeel Verlieslatende contracten Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Totaal Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Dotaties Onttrekkingen -/ Vrijval -/ Totaal mutaties Stand per 31 december Onderverdeling: Kortlopende deel < 1 jaar Langlopende deel > 1 jaar Personeelsvoorzieningen Alle personeelsvoorzieningen zijn berekend op basis van contante waarde. Er is uitgegaan van een disconteringsvoet van 1,4% en een loonindex van 1,3%. De personeelsvoorzieningen zijn onder te verdelen in de volgende voorzieningen: Dotatie Onttrekking Vrijval Voorziening jubileum Verzilvering VAA spaartegoed Beëindigingsregelingen WGA-uitkeringen Wachtgeldverplichtingen Langdurig zieken Duurzame inzetbaarheid Voorziening jubilea Ten aanzien van de verplichting om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen betalen is een voorziening gevormd. Er is sprake van een tweetal soorten jubilea. Allereerst het onderwijsjubileum, welke is gebaseerd op de CAO BVE. Voor het gehele personeel is, rekening houdend met het individuele onderwijsverleden, de kans berekend dat een 25-jarig respectievelijk 40-jarig onderwijsjubileum bij Summa College behaald zal worden. Verder is bij de berekening van de omvang van de verplichting rekening gehouden met de inschaling per balansdatum. Naast het onderwijsjubileum hanteert Summa College een eigen jubileumregeling (bestuursjubileum). Voor deze instellingsspecifieke regeling zijn bedragen gereserveerd die tot uitkering komen bij het bereiken van het 12,5-, 25- en 40- jarige dienstjubileum bij de instelling. Evenals de voorziening onderwijsjubileum is de voorziening bestuursjubileum berekend op basis van de kans dat medewerkers jubilea zullen behalen. Voorziening verzilvering VAA spaartegoed Acht personeelsleden hebben per 31 december nog een spaartegoed in tijd te verrekenen met Summa College. Jaarlijks werd maximaal 60 uur per persoon gespaard en aan de voorziening toegevoegd. Toevoeging vond plaats aan de hand van schriftelijke overeenkomsten met betrokkenen. Voorziening beëindigingsregelingen Met verschillende medewerkers zijn regelingen getroffen in het kader van vervroegde beëindiging dienstverband. Ultimo betrof dit vijftien medewerkers waarvan twee regelingen al van vóór waren. Voorziening WGA-uitkeringen Met ingang van 1 januari 2012 heeft Summa College zich verzekerd voor het eigen-risicodragerschap van de WGA (Regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten). Tijdens het overgangstraject naar deze verzekering zijn twee personen buiten deze verzekering gebleven. Voor de berekende toekomstige WGA-kosten van deze personen is een voorziening gevormd. Voorziening wachtgeldverplichtingen Het Summa College is eigenrisicodrager voor de WW en bovenwettelijke WW aanspraken van voormalige werknemers. Alle lopende wachtgeldverplichtingen zijn opgenomen in een voorziening. De hoogte en looptijden van de uitkeringen zijn gebaseerd op opgaven van het UWV en het bedrijf WWplus. Voor alle medewerkers die in de berekening van de voorziening wachtgeldverplichtingen zijn meegenomen, is voorzichtigheidshalve de maximale uitkeringsduur gehanteerd aangezien geen betrouwbare inschatting is te maken over een eventuele tussentijdse uitstroom. Voor voormalige werknemers die een nieuwe dienstbetrekking hebben gevonden, worden na verloop van tijd geen verplichtingen meer opgenomen. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 16/57

17 Voorziening langdurig zieken Het Summa College is eigenrisicodrager voor de eerste 2 jaren dat een medewerker ziek is. Met ingang van 2015 wordt voor medewerkers die op 31 december ziek zijn, en waarvan de verwachting is dat ze vanwege hun ziekte niet meer inzetbaar zullen zijn voor het Summa College, een voorziening getroffen voor hun loonkosten gedurende de resterende periode. Voorziening duurzame inzetbaarheid In de Cao MBO is in het kader van duurzame inzetbaarheid de seniorenregeling ingevoerd. Medewerkers hebben recht op seniorenverlof als zij voldoen aan volgende criteria: - de werknemer is 57 of ouder; - de werknemer is direct voorafgaand aan de ingangsdatum van het verlof gedurende ten minste vijf jaren aaneengesloten en dienst; - de werknemer heeft een werktijdfactor van tenminste 0,4 bij de werkgever; - de werknemer maakt geen gebruik van de BAPO-regeling. De uitgangspunten voor de waardering van de voorziening zijn de volgende: - voor werknemers die gebruik van de seniorenregeling is tot de AOW-gerechtigde leeftijd de aanspraak berekend; - voor werknemers die wel voldoen aan de criteria maar nog niet hebben aangegeven gebruik te maken van de seniorenregeling, is ook de aanspraak tot de AOW-gerechtigde leeftijd berekend; - voor werknemers die binnen vijf jaar aan gesteld criteria voldoen, is de aanspraak gelijkmatig over de resterende jaren verdeeld tot aan het moment dat men wel voldoet. Voorzieningen verlieslatende contracten In 2013 heeft de Onderwijsinspectie een onderzoek uitgevoerd naar een maatwerkopleiding voor buschauffeurs. Naar aanleiding van de uitkomsten van dit onderzoek heeft de inspectie in 2014 besloten om 4 mln. terug te vorderen, 40% van de totale bekostiging die het Summa College voor de maatwerkopleiding heeft ontvangen. Voor dit bedrag is ultimo 2013 een voorziening gevormd. Met het ministerie van OCW zijn naar aanleiding hiervan in 2014 afspraken gemaakt over extra onderwijsinspanningen die het Summa College de schooljaren en moet leveren zonder dat daar bekostiging tegenover staat. De hiermee samenhangende kosten worden gedurende de betreffende periode onttrokken aan de hiervoor gevormde voorziening. Directe terugvordering is hiermee vervallen. In is het resterende bedrag per ultimo 2015 volledig onttrokken aan de voorziening. Voorziening groot onderhoud gebouwen Deze voorziening heeft het karakter van een egalisatiereserve. De onderhoudsvoorziening is gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan en is gewaardeerd tegen de contante waarde o.b.v. 1,4% rekenrente (v.j. 1,5%) en een inflatiecorrectie van 1,5% (v.j. 2%). Voor de bepaling van de voorziening groot onderhoud wordt een intern rekenmodel gehanteerd. In 2015 is het model dat de afgelopen jaren is gehanteerd enigszins aangepast (schattingswijziging). Gebleken is dat de geplande onderhoudskosten via dat model onvoldoende in de tijd werden geëgaliseerd. Daardoor ontstonden grote schommelingen in de benodigde jaarlijkse dotaties. De nieuwe berekeningswijze daarentegen gaat uit van een vaste egalisatieperiode van 10 jaar. Jaarlijks wordt 1/10 van het in een jaar geplande onderhoudsbedrag gedoteerd aan de voorziening. Ultimo elk boekjaar wordt vervolgens per onderhoudsjaar bepaald hoeveel opbouwjaren inmiddels verstreken zijn en wat de bijhorende cumulatieve dotatie had moeten zijn. Het verschil met de daadwerkelijk opgebouwde voorziening wordt via een inhaaldotatie resp. vrijval geboekt. Overige voorzieningen Summa College is in 2015 in hoger beroep door het Gerechtshof Den Bosch in het ongelijk gesteld i.v.m. het verbreken van een overeenkomst met een opleidingsorganisatie in Zwolle. Deze organisatie zou ondersteunen bij het opleiden van gastouders. Geschat wordt dat de gelede schade maximaal 0,2 mln. zal bedragen. Hiervoor is een voorziening opgenomen. Overig Summa College is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP die de pensioenregeling uitvoert voor alle werknemers en voormalige werknemers van Summa College. De pensioenen zijn geregeld volgens het middelloonstelsel en worden geïndexeerd als de dekkingsgraad van het pensioenfonds dat toelaat. In heeft geen indexatie plaats gevonden. Het ABP heeft op 31 december een dekkingsgraad van 96,6%, dat is 7,6 procentpunten onder de minimaal vereiste grens van 104,2%. Ten opzichte van ultimo 2015 is de dekkingsgraad met 2,1 procentpunt achteruit gegaan. Zolang de financiële situatie van het ABP onvoldoende blijft, zal het ABP jaarlijks een nieuw herstelplan moeten indienen bij de toezichthouder, De Nederlandsche Bank (DNB). De ABP-regeling mag volgens RJ 271 in de jaarrekening verwerkt worden als een zogenaamde toegezegde bijdrageregeling als aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: - rechtspersoon is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en past tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe, en - rechtspersoon heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Summa College voldoet aan bovengenoemde voorwaarden en neemt daarom geen voorziening voor pensioenen op in de jaarrekening. De lasten als gevolg van de verschuldigde pensioenpremies zijn in de staat van baten en lasten verwerkt onder de personele lasten. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 17/57

18 Langlopende schulden Ministerie van Financiën Overige langlopende schulden Totaal Stand per 1 januari Mutaties in het boekjaar: Ontvangen leningen Stand per 31 december Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Rentevoet 4,72% In het kader van schatkistbankieren is in 2008 door het ministerie van Financiën aan Summa College een aflossingsvrije lening verstrekt ten bedrage van 12 mln. De lening heeft een looptijd van 20 jaar en een vast rentepercentage van 4,72%. Onder goedkeuring van het ministerie van Financiën zijn de verkregen middelen door Summa College doorgeleend aan SBA ter financiering van de nieuwbouwkosten van het onroerend goed gelegen aan de Vijfkamplaan 4 te Eindhoven. De overige langlopende schuld betreft de door SBA t/m gereserveerde bijdrage aan het reservefonds Vereniging van Eigenaren techniekhuys De Run. SBA is sinds 2011 mede-eigenaar van het betreffende gebouw middels een 10 jarige appartementsrecht. Op grond van de akte van splitsing is SBA verplicht tot een bijdrage aan het reservefonds. Dit fonds wordt met name gevormd ter voldoening van de kosten die zijn voorzien in het lange termijn onderhoudsplan. In 2017 is een bijdrage in het reservefonds overeengekomen van 0,73 mln. op basis van het huidige aandeel van SBA in het gebouw (43,6%). Dit bedrag wordt in mindering gebracht op de afgesproken terugkoopsom van de appartementsrechten per 1 juli 2021, welke is vastgesteld op 2,44 mln. (incl. de dan geldende belastingen). Aangezien dit bedrag een bijdrage is in het onderhoud, wordt deze bijdrage, verspreid over de appartementsrechtsperiode, als last opgenomen in de exploitatie Kortlopende schulden Vooruit gefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren Ministerie van OCW Schulden aan andere deelnemingen 14 - Belastingen en premies sociale verzekeringen a. Loonheffing b. Omzetbelasting Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen 7 - Overige kortlopende schulden Overlopende passiva a. Vooruitontv. cursusgelden en bijdragen studenten b. Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt c. Vakantiegeld en -dagen d. Overige - Nog te betalen lasten Vooruitontvangen projectgelden Overige overlopende passiva Totaal Stichting ROC Summa College Jaarrekening 18/57

19 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen (in ) Huurovereenkomst Vanaf 2008 zijn de meeste gebouwen en terreinen die Summa College in gebruik heeft eigendom van Stichting Beheer Activa (SBA). Voor dit gebruik wordt door SBA huur in rekening gebracht. Daarnaast maakt Summa College via SBA gebruik van gebouwen van derden. De hiermee samenhangende huurverplichtingen van Summa College zijn tweeledig. Enerzijds worden volledige gebouwen gehuurd, anderzijds wordt gehuurd op basis van uit te voeren activiteiten. Bij volledige huur is er sprake van meerjarige overeenkomsten. Bij de andere huursituaties wordt de omvang van de huur per jaar bepaald en aangepast. De volgende panden worden op 31 december gehuurd via meerjarige contracten van derden: Adres: Locatie: Verhuurder: Einddatum contract Kosten per jaar Resterende looptijd Resterende verplichting Willemstraat 12 Eindhoven ING VB&T , Automotive Campus 50 Helmond Innovam , Steenhovenweg 1 Helmond Moveo , Het gebouw aan de Steenhovenweg wordt 50% belast op Summa College i.v.m. Joint venture (contract MAC) Het Eeuwsel 2 Eindhoven Fontys Hogesch , Hallenstraat 10 Bladel WVK , Catharinaplein 21 Eindhoven Dynamo , De Run parkeerplaatsen Veldhoven Techniekhuys , Luchthavenweg 25 Eindhoven Eindh. Airport , Limburglaan 43 Eindhoven Heuvel MGA vd , Tijvert 2 Boxtel Gem. Boxtel , High Tech Campus 53 Eindhoven KPN Corp.M.B.V , Torenallee 20 Eindhoven Office S , Kronehoefstraat 76 Eindhoven Colliers Intern , Vijfkamplaan 6 Eindhoven Goevaers Proj.B , Hedikhuizerweg 9 Den Bosch Dera van Wijk , Klokgebouw 300 Eindhoven Stichting Popei , Subtotaal: De volgende panden worden van derden gehuurd afhankelijk van de uit te voeren activiteiten (geen verplichtingen): Adres: Locatie: Verhuurder: Vervaldatum/basis bedrag Bospoort 1 Eersel Rythovius College aantallen cursisten Vijfkamplaan 12 Eindhoven Sportcomplex Ehv. Noord, sportvelden en zwembad per 10 weken reservering opgest. Vijfkamplaan 12 Eindhoven Klimcentrum Neoliet Eindhoven B.V. aantal lesuren Vijfkamplaan 12 Eindhoven Op Noord B.V. aantal lesuren Vijfkamplaan 12 Eindhoven Tennisvereniging Prinsejagt aantal lesuren Vijfkamplaan 12 Eindhoven Step by Step aantal lesuren Vijfkamplaan 12 Eindhoven DSC aantal lesuren Vijfkamplaan 12 Eindhoven Squashtime aantal lesuren Park 1 Nuenen Het Klooster aantallen cursisten De Run (praktijklocatie) Veldhoven IWBZ/ WVKgroep aantallen cursisten Tafelbergplein 8 Eindhoven Nutsbasisschool De Driesprong aantallen cursisten De Loop 67 Oirschot SCC De Enck aantallen cursisten Pastoor Debijestraat Hegelsom Zorggr.Noord en Midden-Limb. aantallen cursisten Tinelstraat 3a Eindhoven Gemeenschapshuis de Ketting aantallen cursisten De volgende panden zijn in eigendom van Summa College. (geen verplichtingen): Adres: Locatie: Soort: Sterrenlaan 4 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Sterrenlaan 6 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Sterrenlaan 8 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Sterrenlaan 10 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Frederiklaan 60A Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Frederiklaan 60B Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Ruysdaelbaan 7 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Willem de Rijkelaan 3 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Habsburglaan 1 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Vijfkamplaan 4 Eindhoven Fungeert als onderpand; zie ook materiële vaste activa Van Vorstraat 50 Eindhoven School 23 en Ster College (educatie), gedeeltelijk leeg voor verkoop Stichting ROC Summa College Jaarrekening 19/57

20 Bankgarantie Huurpanden Op verzoek van de verhuurders en als waarborg voor nakoming van verplichtingen heeft Summa College voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging Verhuurder Bedrag Bedrijfsruimte Metaalweg 5, Hapert Saris Onroerend Goed BV Voor de Stichting Beheer Activa zijn voor de volgende panden een bankgarantie afgegeven: Vestiging Verhuurder Bedrag Bedrijfsruimte Willemstraat 12, Eindhoven ING Real Investment Management BV Bedrijfsruimte Kronehoefstraat 76, Eindhoven Rabo Eigen Steen NV Bedrijfsruimte Vijfkamplaan 6, Eindhoven Goevaers Projecten Beheer BV Verkoop panden In het kader van het door Summa College vastgestelde Strategisch huisvestingsplan zijn 2015 volgende panden verkocht waarvan de levering nog niet heeft plaatsgevonden: a) Van Vorststraat 50 (gebouw) en Van Vorststraat 1b (parkeerterrein) te leveren in 2017 na goedkeuring bestemmingswijziging en omgevingsvergunning; b) Frederiklaan 60A en 60B; 60A te leveren in 2018 zonder ontbindende voorwaarde en 60B in 2018 waarbij de erfdienstbaarheid als ontbindende voorwaarde geldt. Stichting Waarborgfonds Bve De doelstelling van de Stichting Waarborgfonds Bve (het Waarborgfonds) is: Het borg te stellen ten gunste van geldgevers voor geldleningen, die worden verkregen door de instellingen in de Bve-sector (mbo-onderwijs), teneinde daaruit voortvloeiende rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen nakomen. Indien instellingen niet langer aan hun financiële verplichting voor de geborgde leningen kunnen voldoen, kan binnen de daartoe geldende regels het Waarborgfonds worden aangesproken. Mede ter afdekking van dit risico houdt het Waarborgfonds een eigen vermogen aan. Dit vermogen is per 31 december 2015 aangegroeid tot 22,2 mln. (2014: 21,7 mln.). Resterende informatie is nog niet beschikbaar. Mocht het eigen vermogen de minimale omvang van 9,98 mln. van het waarborgdepot onderschrijden, dan hebben de aangesloten Bve-instellingen, waar Summa College er een van is, zich verbonden om dit vermogen aan te vullen naar evenredigheid van de in dat jaar ontvangen rijksbijdrage. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdragen. De totale rijksbijdrage voor de Bve-sector over 2015 bedroeg ruim 4,0 mld. In potentie biedt dit de financiers een aanvullende zekerheid van in totaal circa 80 mln. jaarlijks, boven het beschikbare eigen vermogen van het Waarborgfonds. Geïntegreerd middelenbeheer Summa College is in 2007 overgegaan op geïntegreerd middelenbeheer (schatkistbankieren) bij het ministerie van Financiën. Langs deze weg beschikt Summa College over een rekening-courant krediet van ruim 10 mln. Als voorwaarde voor deze faciliteit geldt dat het saldo van de rekening-courant op enig moment, gedurende een periode van een jaar, positief is. Geïntegreerd middelenbeheer brengt met zich mee dat de rekening die Summa College heeft bij het ministerie is gekoppeld aan de betaalrekeningen bij de huisbankier (Rabobank). Betalingen en ontvangsten verlopen via de Rabobankrekening. Dagelijks worden automatisch deze betalingen en ontvangsten gesaldeerd onttrokken aan of bijgeschreven op, de rekeningcourant bij het ministerie van Financiën. Door middel van een mantelovereenkomst afgesloten in 2010 tussen het ministerie van Financiën en de Rabobank is de rekening-courant krediet voor Summa College bij de Rabobank gezet op 10 mln. Een bijkomend voordeel van geïntegreerd middelenbeheer is dat Summa College voortaan via het ministerie langlopende leningen kan aantrekken tegen gunstigere voorwaarden dan bij een commerciële bank. In 2007 is voor de financiering van de nieuwbouw Vijfkamplaan een aflossingsvrije 20-jarige forwardlening afgesloten van 12 mln., ingaande 2 juni 2008 en met een rente van 4,72%. Juridische procedures Het Summa College heeft een aantal vragen gehad van bedrijven die hun personeel hebben geschoold en daarvoor een beroep doen op de (inmiddels vervallen) Wet vermindering afdracht loonbelasting. De belastingdienst is hier zeer kritisch op. Over één opleiding heeft ook de onderwijsinspectie zich uitgesproken. Omdat Summa College het onderwijs heeft verzorgd, krijgen wij hierover ook vragen. Dit heeft vooralsnog niet geleid tot juridische procedures of een concrete claim, dit risico blijft echter aanwezig. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 20/57

21 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten over (in ) Baten Rijksbijdragen Begroting 2015 Normatieve Rijksbijdragen OCW a. BVE b. VO c. Inhouding cursusgeld OCW Overige subsidies OCW a. Overige subsidies OCW geoormerkt b. Overige subsidies OCW niet-geoormerkt Totaal De afname van de normatieve rijksbijdrage BVE komt met name door het lagere aantal MBO-studenten en diploma s in 2014 (t-2 bekostigingssystematiek). Dat effect wordt verstrekt door de afbouw van de overgangsbekostiging in verband met de wijziging van de bekostigingsregels. Daar staat tegenover dat door toename van het aantal studenten bij het Voortgezet Onderwijs de normatieve rijksbijdrage VO stijgt. De geoormerkte subsidies dalen t.o.v doordat de regiomiddelen voor de VSV-programma s met ingang van het studiejaar via de gemeente Eindhoven lopen in plaats van via het Summa College. De niet-geoormerkte subsidies stijgen vooral door de prestatiesubsidie voor studiewaarde van 3 mln. Deze subsidie was nieuw in. Overige overheidsbijdragen en subsidies Begroting 2015 Gemeentelijke bijdragen en subsidies a. Gemeentelijke bijdrage educatie b. Overige gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal De overige gemeentelijke bijdragen dalen t.o.v o.a. doordat het subsidietraject voor School 23 afliep. Tevens werd met de gemeente Eindhoven en het UWV voor het Servicepunt Leren en Werken een andere systematiek van verrekening afgesproken, waardoor in geen vergoeding meer werd ontvangen voor de door Summa College geleverde projectleider van het servicepunt. Stichting ROC Summa College Jaarrekening 21/57