Financieel verslag 2016 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN POELIERS EN WILDHANDELAREN GORINCHEM

Transcriptie

1 Financieel verslag 2016 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN POELIERS EN WILDHANDELAREN GORINCHEM

2 Inhoud PAGINA Bestuursverslag 3 Jaarrekening 7 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Voorstel verwerking saldo 18 Ondertekening 19 Overige gegevens 20 Gebeurtenissen na balansdatum 20 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 20 Dit rapport bestaat uit 22 bladzijden De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief. Indien niet anders is vermeld, zijn bedragen in euro's. 2/22

3 Bestuursverslag 3/22

4 statutaire naam en vestigingsplaats De statutaire naam is Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Poeliers en Wildhandelaren (FBA PW). De stichting is statutair gevestigd te Gonnchem. Financiële kaders 1.1 Voor het fonds hebben sociale partners voor 2016 een loonsomheffing afgesproken van 0,65%, waarvan werkgevers 0,35 % van de loonsom bijdragen en werknemers 0,3 % van de loonsom. 1.2 Het fonds wordt opgebracht door de bedrijfstak op basis van de algemeen verbindend verklaring Het bestuur van FBA PW is een paritair bestuur en is een afspiegeling van partijen bij de lopende cao. De cao (cao Ambachtelijke Pluimvee en Wildbedrijven 1 maart 2016 Vm 1 maart 2017) is afgesloten tussen NBPW namens werkgevers en FNV Bondgenoten en CNV Vakmensen namens werknemers. Het fonds is in 2015 algemeen verbindend verklaard, voor de financiële verantwoording betekent dit dat het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid het fonds verplicht om vóór een juli 2017 het financieel jaarverslag voorzien van een controleverklaring te overleggen. Doel en normering van vermogen Het vermogen staat permanent ter beschikking van de organisatie en dient ter financiering van de activiteiten. Het vermogen is daarnaast een belangrijke indicator voor het kunnen dragen van risico's bij het uitvoeren van activiteiten die niet zijn opgenomen in de begroting. Het eigen vermogen vormt ook een buffer voor mogelijke negatieve resultaten als gevolg van bedrijfsrisico's. De bufferfunctie van het eigen vermogen is er op gericht een reserve te vormen, waarmee de continuïteit van de organisatie gewaarborgd wordt. Doelstelling Het FBA PW is in het leven geroepen in 2013 en heeft ten doel het innen van premies, financieren, subsidiëren en ontwikkelen van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de bedrijfstak Poeliers en Wildhandelaren. Doelstelling a. Het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg - met uitzondering van het cao-overleg- tussen sociale partners ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de branche; Doelstelling b. Het geven van voorlichting en uitleg over de collectieve arbeidsvoonvaarden hetzij op verzoek van één of meer partijen bij de cao's dan welk op verzoek van werkgever en/of werknemer ter bevordering van een eenduidige toepassing van de bepalingen, Doelstelling c. Het communiceren naar alle werkgevers en werknemers in de branche inzake uitvloeisels van afspraken tussen sociale partners; Doelstelling d. Het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op de bevordering van arbeidsomstandigheden, arbeidsmarkt, arbeids- en rusttijden, beloning, arbeid en zorg; Doelstelling e. Het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op optimale werkgelegenheid in de bedrijfstak. Doelstelling f. De ven/aardiging van, uitgifte en verzending van de noodzakelijke hoeveelheid cao boekjes ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de branche; 4/22

5 Doelstelling g. Het via het door cao-partijen ingestelde controleorgaan uitvoering geven aan controle op de naleving van de cao, Doelstelling h. Op verzoek van één of meer werkgevers tezamen met één of meer werknemers, in een geschil over de toepassing van de cao, uitbrengen van een bindend advies. Doelstelling i. Het financieren van de beheerskosten van de stichting TOELICHTING UITGAVEN BESTEDINGSDOELEN BOEKJAAR 2016 Algemeen: Dit IS een startend fonds. Dit betekent dat voor een groot aantal doelstellingen de begroting is gebaseerd op een inschatting van de werkzaamheden, zonder te kunnen aansluiten op de werkzaamheden in voorafgaande jaren. In 2017 zullen de activiteiten worden voortgezet, zodra de middelen daar weer toereikend toe zijn. Doelstelling a. Het fonds heeft in 2016 dne maal vergaderd Tijdens de vergadenngen zijn vele ondenverpen aan de orde geweest. Er is hoofdzakelijk gesproken over het invullen van de in de cao gemaakte protocolafspraken en de voortgang van de premie-inning Veel van de urenbesteding heeft samengehangen met het innen van de premies Voor de deelnemers van de stichting is de cao een nieuw gegeven en velen zijn met bekend met het de verplichting tot het bijdragen aan een sociaal fonds. Dit vraagt om veel directe communicatie met de deelnemers (via de telefoon) en herhaalde uitleg Het bestuur verwacht dat dit van tijdelijke aard zal zijn en met name samenhangt met de opstartfase van het fonds. Doelstelling b. De stichting is door een aantal deelnemers gebeld met vragen over de cao, zowel werkgevers als werknemers. De meeste vragen hadden betrekking op de invoering van de inienersbeioning. Er zijn minder vragen gesteld dan bij de begroting rekening is gehouden. Het bestuur venwacht dat dit samenhangt met de opstart van de cao. Doelstelling c. Er IS in 2016 naar de deelnemers gecommuniceerd over de cao, middels hoofdzakelijk via de inzet van de communicatiemiddelen van partijen De Stichting heeft hierin gefaciliteerd door het aandragen van teksten Doelstelling d. In de cao zijn protocolafspraken gemaakt. Deze afspraken hebben betrekking op het ziekteverzuim en het functiewaarderingsysteem. Met betrekking tot het laatste punt is in 2015 een start genomen. Er is een extern bureau ingeschakeld om het bestuur hierbij te begeleiden, aangezien deze activiteiten enkel een door bedrijf met een orba-licentie gedaan mogen worden. Doelstelling f. Er zijn geen cao boekjes vervaardigd. Er is gezorgd voor een digitaal opgemaakte tekst, die via de website van de cao partijen beschikbaar is gesteld. Doelstelling h. Onder deze doelstelling hebben geen activiteiten plaatsgevonden. Er is met om een bindend advies verzocht. 5/22

6 Doelstelling i. In 2016 is veel tijd besteed aan het beantwoorden van vragen van leden over de premieheffing die heeft plaatsgevonden. Samenstelling van het bestuur Het bestuur was in 2016 als volgt samengesteld. De heer J.C. van Zundert (NBPW) - Voorzitter Mevrouw J.H. Kraan (CNV Vakmensen) - Plaatsvervangend voorzitter De heer V. Bnnkhorst (Hollands Wildhuis) De heer J.W. de Jong (NBPW) De heer B. Wolters (Wolters Poelier V.O.F ) De heer J Klem (FNV Bondgenoten) 6/22

7 Jaarrekening 7/22

8 1. BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na verwerking saldo) 31 december december 2015 ACTIVA Vorderingen debiteuren overige vorderingen Liquide Middelen /22

9 31 december december 2015 PASSIVA Eigen vermogen overige reserves (17.672) Kortlopende schulden crediteuren overige schulden en overlopende passiva /22

10 2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 BATEN realisatie 2016 Begroting 2016 realisatie 2015 premieheffing doorberekende kosten interest (113) (200) (107) LASTEN doelstelling a. Het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg doelstelling b. Het geven van voorlichting en uitleg over de collectieve arbeidsvoonvaarden doelstelling c Het communiceren naar alle werkgeven s en werknemers in de branche doelstelling d. Het ontwikkelen en/of implementeren van beleid doelstelling f. De vervaardiging van, uitgifte en verzending van cao boekjes doelstelling h. Het uitbrengen van een bindend advies doelstelling i. Het financieren van de beheerskosten bijdrage FBS-PW Voorziening dubieuze debiteuren Saldo /22

11 3. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de in deze jaarrekening opgenomen grondslagen. Deze grondslagen zijn gebaseerd op de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "organisaties zonder winststreven" en het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring cao-bepalingen. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Registratie stichting Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Poeliers en Wildhandelaren is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 18 oktober 2013, verleden door notaris Mr. M.J.P. van Reeuwijk, werd Stichting Fonds Bevordenng Arbeidsverhoudingen Poeliers en Wildhandelaren per genoemde datum opgericht. Doelstelling stichting De stichting stelt zich ten doel het innen van premies, financieren, subsidiëren en ontwikkelen van activiteiten die gericht zijn op het in sociaal opzicht optimaal functioneren van de bedrijfstak Poeliers en Wildhandelaren. Uitgezonderd zijn het cao-overleg en de werkzaamheden van de redactiecommissie Om de doelstellingen te realiseren financiert, subsidieert en ontwikkelt de stichting de volgende activiteiten a. Het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg met uitzondering van het cao-verleg- tussen sociale partners ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de branche, b. Het geven van voorlichting en uitleg over de collectieve arbeidsvoonvaarden het ZIJ op verzoek van één of meer partijen bij de cao's dan welk op verzoek van werkgever en/of werknemer ter bevordering van een eenduidige toepassing van de bepalingen; c. Het communiceren naar alle werkgevers en werknemers in de branche inza ke uitkomsten van afspraken tussen sociale partners en of het communiceren naar alle werkgevers en werknemers in de branche inzake de uitkomsten van alle activiteiten die zijn uitgevoerd conform dit artikel d. Het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op de bevordering van arbeidsomstandigheden, arbeidsmarkt, arbeids- en rusttijden, beloning, arbeid en zorg; e. Het ontwikkelen en/of implementeren van beleid specifiek ten behoeve van het uitvoeren van projecten die gericht zijn op optimale werkgelegenheid in de bedrijfstak; f. De vervaardiging van, uitgifte en verzending van de noodzakelijke hoeveelheid cao boekjes ten behoeve van alle werkgevers en werknemers in de branche. g. Het via het door cao-partijen ingestelde controleorgaan uitvoering geven aan controle op de naleving van de cao. 11/22

12 h. Op gezamenlijk verzoek van één of meer werkgevers tezamen met één of meer werknemers, in een geschil over de toepassing van de cao, uitbrengen van een bindend advies i. Het financieren van de beheerskosten van de stichting. Verbonden partijen De volgende partijen zijn met de Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Poeliers en Wildhandelaren verbonden: - Stichting Fonds Bevordenng Sociale Verhoudingen Poeliers en Wildhandelaren te Gonnchem Continuïteit De stichting heeft ultimo 2016 een positief eigen vermogen van Dit is ontstaan door hogere premie ontvangsten dan oorspronkelijk begroot. In 2015 IS de regeling algemeen verbindend verklaard. De heffingsgrondslagen worden inen extern de branche niet betwist. Met betrekking tot de nog te factureren premies over 2016 is er in de jaarrekening een vordenng opgenomen voor de in 2017 gefactureerde premies over 2016 Dit zijn gefactureerde premies op basis van reeds bekende loonsommen, dan wel door het Bestuur vastgestelde loonsommen indien bedrijven hun loonsom niet hebben opgegeven. De out-ofpocket uitgaven voor projectmatige doeleinden zijn opgeschort tot de stichting het negatieve vermogen heeft weggewerkt en de liquiditeiten weer voldoende zijn Met één van de grootste crediteuren is een schriftelijke betalingsafspraak gemaakt op basis van een liquiditeitsprognose welke op dit moment wordt nageleefd. Met de overige crediteuren is mondelinge overeenstemming bereikt. Op grond hiervan zijn activa en passiva gewaardeerd op going-concernwaarde. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Schattingen Informatieverschaffing over schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur van het fonds zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste venverking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten. Vorderingen worden na eerste venverking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. 12/22

13 Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste venverking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste venverking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling van het saldo van baten en lasten Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten die worden ontvangen in de vorm van zaken of diensten worden gewaardeerd tegen de reële waarde, (voor zover deze betrouwbaar kan worden vastgesteld en materieel is) en tegen die reële waarde te venverken in de staat van baten en lasten. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 13/22

14 3. Toelichting op de balans ACTIVA Vlottende activa Debiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren (3.000) (1.500) Het debiteurenrisico wordt door het bestuur gering geacht. De heffingsgrondslagen worden niet betwist en de afdrachten zijn juridisch afdwingbaar. De venvachting is dan ook dat het saldo openstaande debiteuren nagenoeg volledig binnen zal komen. Een bedrag van IS voorzien voor bedrijven die mogelijk in de tussentijd failliet gaan. Overiqe vordenngen Nog te factureren premies Nog te factureren premies 2015 (overige) - P.M. Overige vorderingen Onder de post nog te factureren premies zijn de in 2017 te factureren bedragen met betrekking op 2016 of ouder opgenomen als vordering Deze bedragen betreft 0,65% van de loonsommen welke reeds bij ons bekend zijn op basis van de ontvangen loonopgave formulieren, dan wel door het bestuur vastgestelde loonsombedragen. 14/22

15 Liquide middelen ABN AMRO Bank, bestuurrekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 15/22

16 PASSIVA Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven Overige reserves saldo per 1 januan (17.672) (20.075) bij: uit voorstel verwerking saldo saldo per 31 december (17.672) Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Rekening courant NBPW Rekening courant FBS-PW Nog te betalen Accountantskosten Over het saldo in rekening-courant met NBPW en FBS PW wordt geen rente berekend (2015 idem). Omtrent aflossing en zekerheden is (nog) niets overeengekomen. 16/22

17 4.4 TOELICHTING OP POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Realisatie Realisatie Premieheffing (deelnemersbijdrage) Nog te factureren premie 2015 Doorberekende kosten Interest (113) P.M (107) LASTEN doelstelling a. Het coördineren, voorbereiden en ondersteunen van het geformaliseerde overleg Secretariaatskosten Overige kosten realisatie realisatie De gerealiseerde kosten van doelstelling a. liggen in lijn met realisatie 2016 realisatie 2015 doelstelling b. Het geven van voorlichting en uitleg over de collectieve arbeidsvoorwaarden Secretariaatskosten 175 realisatie 2016 realisatie 2015 doelstelling c. Het communiceren naar alle werkgevers en werknemers in de branche Website Ontwerp logo en drukwerk Secretariaatskosten /22

18 realisatie realisatie doelstelling d. Het ontwikkelen en/of implementeren van beleid Project functiewaardering Nieuwe projecten Project ziekteverzuim doelstelling f. De vervaardiging van, uitgifte en verzending van cao boekjes Drukkosten cao-boekjes Secretariaatskosten realisatie 2016 realisatie De gerealiseerde kosten zijn lager dan begroot, aangezien er voor is gekozen geen boekjes te drukken. doelstelling i. Het financieren van de beheerskosten Financiële administratie Accountantskosten Secretariaatskosten Zaalhuur en consumpties Kosten notaris Portikosten Kopieerkosten Telefoonkosten Overige/onvoorzien realisatie realisatie De gerealiseerde kosten van doelstelling i. liggen lager dan in 2015 en zijn lager dan begroot. VOORSTEL VERWERKING SALDO Vooruitlopend op een daartoe te nemen besluit door het bestuur van de stichting wordt voorgesteld om het positieve saldo ad toe te voegen aan de overige reserves. 18/22

19 5. ONDERTEKENING Naarden, 28 juni 2017 Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Poeliers en Wildhandelaren Naam bestuurslid: Handtekening: De heer J.C. van Zundert Voorzitter Mevrouw J.H. Kraan Plaatsvervangend voorzitter 19/22

20 Overige gegevens GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich in de periode tussen balansdatum en rapporteringsdatum geen gebeurtenissen en ontwikkelingen voorgedaan die het beeld van de jaarrekening in belangrijke mate beïnvloeden. CONTROLEVERKLARING De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is hierna opgenomen 20/22