Opella zorgt ervoor! Jaarverslag 2014

Transcriptie

1 Opella Jaarverslag 2014 Opella zorgt ervoor! Jaarverslag Let op: deze interactieve pdf kunt u het beste bekijken met Acrobat Reader op uw PC of Android tablet en met ibooks op uw ipad.

2 Inhoudsopgave Jaarrekening Inleiding 2 Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 1 Jaarrekening 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 1.1 Balans per 31 december Resultaatbestemming 1.2 Resultatenrekening t/m 31 december Gebeurtenissen na balansdatum 1.3 Kasstroomoverzicht t/m 31 december Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 2.6 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 1.5 Toelichting op de balans 1.6 Mutatieoverzicht vaste activa 3 Bijlagen 1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa en financiële vaste Bijlage 1 Overzicht resultaten subsidiedossiers activa op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.8 Specificatie projecten 1.9 Overzicht langlopende schulden 1.10 Toelichting op de resultatenrekening

3 Opella Jaarverslag 2014 Inleiding Opella is een stichting met de kernmerken van een onderneming. Opella heeft in 2014 activiteiten uitgevoerd die horen bij de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ), de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo), de zorgverzekeringswet (ZVW) en subsidies. Verder leverde Opella diensten aan particulieren. In 2014 heeft Opella diensten geleverd aan gemiddeld klanten, door medewerkers (1.176 fte) en circa 1000 vrijwillige medewerkers. Opella organiseert verzorging, verpleging, behandeling en maatschappelijke dienstverlening op de zuidelijke Veluwe. Opella heeft een christelijke signatuur. Vanuit deze achtergrond leggen we de natuurlijke verbinding met elke levensbeschouwing in de samenleving. Algemene identificatiegegevens Naam verslaggevende rechtspersoon Adres Postbus 677 Postcode Plaats Opella, christelijke stichting voor wonen, zorg en welzijn 6710 BR Ede Organisatiestructuur Opella is een stichting voor wonen, zorg en welzijn. Opella heeft een toelating voor verpleging, verzorging, begeleiding, behandeling, verblijf en uitleen van hulpmiddelen. Dit gebeurt conform de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi). Het bestuur van Opella wordt gevormd door een eenhoofdige Raad van Bestuur. Opella biedt en organiseert de zorg en diensten dicht bij de klant. We werken daarom in kleine en overzichtelijke eenheden, waar we elkaar bij naam kennen. Alle teams samen vormen het totale Opella, dat als één bedrijf functioneert. Het bedrijf Opella zorgt dat aan de voorwaarden voor goede zorg en diensten wordt voldaan, zodat de teams zich vooral op het leveren van goede zorg en diensten kunnen richten. Opella werkt aan een open en inspirerende cultuur, waarin alle medewerkers initiatief tonen en eigen verantwoordelijkheid nemen en krijgen. Zorgondernemers en leidinggevenden hebben bij Opella de dagelijkse leiding van de organisatie. Zij geven per wijk of locatie leiding aan professionele zorgverleners en ondersteunende medewerkers. Zorgondernemers en leidinggevenden ontvangen leiding van een directeur. De directeuren vormen met de bestuurder het directieteam van Opella. De Raad van Toezicht ziet toe op het functioneren van de Raad van Bestuur en neemt daarbij de Zorgbrede Governance Code als uitgangspunt. Telefoonnummer Identificatienummer Kamer van Koophandel adres Website 3

4 Opella Jaarverslag 2014 Medezeggenschap De medezeggenschap is binnen Opella gewaarborgd in de onderstaande raden: Klanten worden op lokaal niveau vertegenwoordigd door de lokale cliëntenraden De Centrale Cliëntenraad behandelt onderwerpen die Opella als geheel aangaan Medewerkers zijn vertegenwoordigd door de Ondernemingsraad Vrijwillige medewerkers krijgen een stem via de Vrijwilligers Advies Raad Verpleegkundigen zijn verenigd in de Verpleegkundigen Advies Raad De Participantenraad bestaat uit afgevaardigden van kerken uit het werkgebied van Opella. Organogram Raad van Toezicht Raad van Bestuur Medezeggeschapsraden OR en CCR, Vrijwilligersadviesraad Bestuursbureau Directeur Sociaal Domein Directeur Medische en Verpleegkundige Zorg Directeur Bedrijfsvoering en Financiën Directeur Wonen en Service Zorgteams Zorgteams Financiën Zorgteams Maatschappelijke dienstverlening Medisch/paramedische diensten Gebouwenbeheer Services Dagactiviteiten Bedrijfsbureau Call Servicepunt Activiteiten begeleiding 4

5 Opella Jaarverslag 2014 Terugblik 2014 Financieel Opella heeft een positief resultaat gehaald van 0,469 miljoen. Vergelijking exploitatie (x 1.000) % % Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget aanvaardbare kosten , ,4 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties , ,5 Omzet DBC s , ,4 De omzet in 2014 is circa 4 miljoen hoger dan in De belangrijkste toename doet zich voor bij de overige opbrengsten. Dit is met name te verklaren door de boekwinsten van de verkopen van het gebouw Rustenburg en van grond. De loonkosten zijn circa 2,5 miljoen hoger dan in Belangrijkste reden is de vorming van een voorziening voor reorganisatie ad 1,95 miljoen. De afschrijvingskosten zijn circa 1,2 miljoen hoger dan in Dit komt vooral door een afboeking domotica-apparatuur, de afboeking van de restwaarde van investeringen verbonden met het verkochte gebouw Rustenburg en afboeking immateriële vaste activa. Subsidies , ,1 Overige bedrijfsopbrengsten , , Bedrijfslasten Personeelskosten , ,1 Afschrijvingskosten , ,8 Overige bedrijfskosten , , , ,9 Financiële baten (+) en lasten (-) 323 0, ,4 Resultaat bedrijfsvoering 469 0, ,7 5

6 Opella Jaarverslag 2014 Indien het resultaat geschoond wordt voor incidentele posten is een genormaliseerd resultaat van 0,547 miljoen behaald. Incidentele posten (x 1.000) Resultaat jaarrekening Hierin begrepen incidentele posten: Toevoegingen/onttrekking voorzieingen WAO/WIA teruggave Reservering vakantie-/verlofdagen Overige baten en lasten voorgaande jaren Afrekening vitaliteitscentrum Bijzondere desinvesteringen Kosten afvloeiing Vrijval reservering ketenzorg - 72 Afboeking BTW-claim (gedeelte) Lumpsum effect Boekwinst verkopen gebouw en grond Transactiebedrag DBC s BTW Totaal incidentele posten Resultaat normale bedrijfsuitoefening (excl. incidentele posten) De belangrijkste incidentele posten in 2014 zijn het vormen van een voorziening voor reorganisaties ad 1,95 miljoen (last) en opbrengsten uit verkoop van gebouw en van grond ad 2 miljoen (bate). De reorganisatievoorziening is gevormd vanwege de verwachte daling van de omzet en de bijbehorende afbouw van personeelskosten. De daling van de omzet in 2015 (verwachte daling van circa 8%) is het gevolg van de stelselwijzigingen in combinatie met opgelegde bezuinigingen. Opella heeft in 2013 de eerste voorbereidngen getroffen voor de wijzingen per en deze in 2014 actief aangepakt om de effecten van de stelselwijzingen gecombineerd met bezuinigingen een plaats te geven in de organisatie. De verkoop van gebouw Rustenburg is het resultaat van het beleid om verzorgingshuis-plaatsen af te bouwen. Vastgoed Opella heeft in 2014 locatie Rustenburg verlaten en locatie Torckdael geopend (beiden naast elkaar gelegen in Wageningen). In Torckdael zijn 51 verpleeghuisplaatsen gestart. Dit past in het beleid van afbouw verzorgingshuisplaatsen waarmee Opella al 7 jaar geleden is gestart en is in goed overleg met en met instemming van het zorgkantoor en het college sanering gegaan. 6

7 Opella Jaarverslag 2014 Personeel In 2014 heeft Opella diensten geleverd aan gemiddeld klanten, door medewerkers (1.176 fte) en circa 1000 vrijwillige medewerkers. Het aantal fte betaalde medewerkers nam af van 1202 fte in 2013 naar 1176 fte in Fte s Totaal overhead/ondersteuning 178,4 194,3 Totaal Zorg 928,1 935,1 Totaal begeleiding en behandeling 41,4 43,5 Totaal maatschappelijk werk 28,4 29, , ,1 De grootste daling (16 fte) is op overhead/ondersteuning. Als gevolg van het beleid om zoveel mogelijk middelen aan de zorg te besteden, wordt de overhead afgebouwd. De daling ten opzichte van 2013 bedraagt 8,2 %. In de zorg en bij Begeleiding en behandeling is 9 fte (0,9 %) afgebouwd als gevolg van een daling van de productie (o.a. door het sluiten van Rustenburg). Overige bedrijfskosten Door het huren van het nieuwe pand Torckdael is de huurverplichting omhoog gegaan met 0,144 miljoen. Daar staat tegenover dat op onderhoudskosten en energie circa 0,200 miljoen bespaard is door resp. een nieuw contract met Woonstede (uitvoerder onderhoud) en door een zachte winter (eerste maanden 2014) en najaar Voeding en hotelmatige kosten zijn 0,143 miljoen lager dan in 2013 als gevolg van minder productie (m.n. afbouw en sluiting Rustenburg). De algemene kosten zijn met 0,680 miljoen gestegen, o.a. doordat Automatisering is uitbesteed. De hogere automatiseringskosten gaan gepaard met een hogere kwaliteit van dienstverlening aan de organisatie. Financiële baten en lasten De totale rentekosten zijn gestegen met 0,031 miljoen ten opzichte van Belangrijkste reden is het afsluiten van een nieuwe lening waardoor disagio betaald moest worden ad 0,068 miljoen. Treasury / Cashmanagement Op het gebied van cashmanagement is in 2013 samen met de Raad van Toezicht de liquiditeitsbehoefte van Opella vastgesteld. Afgesproken is (onder meer) dat Opella in staat moet zijn tweeënhalve maand aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen, ook bij de totale afwezigheid van inkomsten. Eind 2014 bedroeg de liquiditeit 8,9 miljoen. In oktober heeft Opella 5,1 miljoen afgelost en direct opnieuw gefinancierd. 7

8 Opella Jaarverslag 2014 Daarnaast heeft Opella gewerkt aan het aantrekken van additionele financiering. Dat is begin 2015 gerealiseerd. Dat zal in het eerste kwartaal van 2015 resulteren in het vestigen van een lening van circa 5 miljoen. Daarmee voldoet Opella aan de doelstelling van 2,5 maand liquiditeit. Overigens heeft Opella naast de deze liquiditeit de beschikking over een kredietfaciliteit van circa 6,5 miljoen. Het aantrekken van financiering heeft te maken met investeringen in 2015 in nieuwe en bestaande locaties en investeringen in ICT. Vooruitblik 2015 In 2015 krijgt Opella in de volle breedte te maken met de stelselwijzigingen en bezuinigingen vanuit Den Haag. Dat leidt, op basis van de situatie ten opzichte van 2014, tot een krimp van 8 %. Uiteraard gaat dit gepaard met een reductie van kosten; ook van personeelskosten. Opella is daarom in 2014 gestart met het reorganiseren op personeelsgebied. Het succesvolle beleid om de veranderingen aan te gaan zonder gedwongen werkeloosheid heeft o.a. ook geleid tot de vorming van een reorganisatievoorziening. Auditframework In 2014 is als resultaat van een HBO-afstudeeropdracht, een auditframework opgesteld voor Opella. Met behulp van dit auditframework zijn we beter in staat om systematisch audits uit te voeren en de resultaten ervan te borgen in de planning en controlcyclus. Innovatie Opella heeft een aantal innovaties in 2014 gestart c.q. doorgevoerd. Tot de belangrijkste innovaties behoren: Introductie van tablets in de thuiszorg. Medewerkers werken met een tablet en daarmee toegang tot de clientdossiers en de zorgprotocollen. Verdere implementatie van zelforganiserende teams. Het afronden en borgen van de resultaten vanuit ERAI (experiment regelarme instelling) in het algemeen en van de innovaties op het gebied van het kwaliteitssysteem (motiveer) in het bijzonder. In 2015 zal het werken in zelforganiserende teams organisatiebreed ingevoerd zijn. Opella is in 2010 begonnen met kleinschalig werken en in 2012 gevolgd door het toewerken naar zelforganisatie. Met name in de thuiszorg is die wijze van werken in 2013 en 2014 ingevoerd. In de verpleeghuiszorg is het zelforganiserend werken deels ingevoerd en moeten ook deels nog de nodige stappen worden gezet. In de periode heeft Opella zowel verzorgings-en verpleeghuizen verlaten als tegelijkertijd nieuwgebouwd. Dat bracht ook grote verhuisbewegingen met zich mee. De combinatie met het invoeren van zelforganiserend werken is een grote opgave in de verpleeghuiszorg. Halverwege 2015 is zelforganisatie het leidend principe voor de organisatie-inrichting. Dat gaat gepaard met het evalueren van hoe gaan we met elkaar om, welke rollen zijn daarbij aan de orde en welke structuur is nodig. Een en ander zal ook leiden tot (de in 2014 aangekondigde) reorganisatie van management en directie. 8

9 Opella Jaarverslag 2014 In februari 2015 is verzorgingshuis De Stolpe gesloten en een nieuw pand, Metje, betrokken. In Metje levert Opella verpleeghuiszorg aan 21 klanten. Opella werkt in 2015 aan het verlaten van het (gedateerde) pand Breukelderhof, waar verpleeghuiszorg geleverd wordt waarbij tegelijkertijd andere lokaties in gebruik worden genomen. Opella verwacht in 2015 verder te groeien op het terrein van de geriatrische revalidatiezorg, waarin we in 2013 en 2014 aantoonbaar succesvol waren. Eind 2014 zijn we gestart met het aanbieden van een kleine dienst. Dit betreft het aanbieden van diensten aan particulieren. Voor 2015 verwachten we een positieve bijdrage van deze nieuwe activiteit aan het resultaat van Opella. Kars Hazelaar voorzitter Raad van Bestuur Opella Ede, 27 maart

10 Opella Jaarverslag 2014 Jaarrekening

11 1.1 Balans per 31 december 2014 (x 1.000) (na resultaatbestemming) Referentie 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC s Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal passiva

12 1.2 Resultatenrekening t/m 31 december 2014 (x 1.000) Bedrijfsopbrengsten Referentie Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC s Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Buitengewone baten en lasten Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Dotatie Reserve aanvaardbare kosten Dotatie Algemene reserve woningen Onttrekking Algemene reserve maatschappelijk werk

13 1.3 Kasstroomoverzicht t/m 31 december 2014 (x 1.000) Referentie Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (excl. financiële baten en lasten) Aanpassingen voor afschrijvingen 1/ mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot Schulden aan kredietinstellingen - - Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen intrest - - Betaalde intrest Buitengewoon resultaat totaal Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Afname saldo financiële vaste activa totaal Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden totaal Mutatie geldmiddelen Recapitulatie Stand / Stand / Mutatie geldmiddelen

14 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Verbonden partijen Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan, of wanneer deze substantieel zijn voor het inzicht in de jaarrekening. Hiervan wordt de aard en de omvang van de transactie toegelicht en andere informatie verstrekt die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Groepsverhoudingen Stichting Opella te Ede is een zelfstandige stichting en is geen onderdeel van een groter groepsverband. Continuiteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de WNT heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. De instelling heeft de Beleidsregels toepassing WNT als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De Aanpassingswet WNT, die onderdeel is van dit normenkader, is nog niet door de Eerste Kamer aangenomen, hetgeen kan leiden tot aanpassingen van de verstrekte informatie uit hoofde van de Aanpassingswet WNT. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. 14

15 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriele en materiële vaste activa De immateriële en materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderinigen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheden van activa die in gebruik zijn, worden bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikname afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over grond wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn verrekend met de afschrijvingskosten. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. 15

16 De materiele vaste activa dienen als zekerheid voor de schulden aan kredietinstellingen. Transitiefase en invoering NHC Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico s (leegstand, onderbezetting), marktontwikkelingsrisico s en hierdoor het risico van duurzame waardevermindering bij structurele exploitatieverliezen. Ook voor de tot en met boekjaar 2011 nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd. Economische gebruiksduur De afschrijvingstermijnen van de vaste activa zijn met ingang van 2011 op de te verwachten economische gebruiksduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. De vaste activa worden met ingang van boekjaar 2011 als volgt afgeschreven: hantering van de verkrijgingsprijs en afschrijving op grond van de ingeschatte economische levensduur. De economische gebruiksduur van de vaste activa week af van de tot en met boekjaar 2010 gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de toenmalige NZa-beleidsregels. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Opella in 2011 een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 40 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) zijn de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Realiseerbare waarde en dekking huurverplichtingen Bij de waardering van de materiële vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden met bovengenoemde risico s. Op basis van de door de NZa op 26 juli 2011 bekend gemaakte beleidsregels 2012 hebben wij een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen voor de komende jaren, rekening houdend met de overgangsregeling zoals deze in genoemde beleidsregels is opgenomen. De berekeningen zijn uitgevoerd per regio (resultaatverantwoordelijke eenheid). Bij deze berekening(en) zijn de volgende aannames en uitgangspunten gehanteerd: (resterende) economische levensduur 40 jaren restwaarde grondwaarde sloopkosten nihil, tenzij bekend disconteringsvoet 4,4 % indexatiepercentage 2,0 % 16

17 Op basis van de gemaakte berekeningen hebben wij geconcludeerd, dat wij geen impairment op de (materiële) vaste activa behoeven door te voeren uit hoofde van de invoering van de NHC. Uit analyse van de huurcontracten is gebleken dat geen risico op verlieslatende contracten bestaat. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten geactiveerde aanloop-/leningskosten. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde. Vervolgens worden deze geactiveerde aanloop-/leningskosten gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de geamortiseerde kostprijs en direct verantwoord in de winst- en verliesrekening. Voorraden De aanwezige voorraden zijn niet gewaardeerd/opgenomen gezien het geringe bedrag hiervan. Onderhanden werk uit hoofde van DBC s / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC s / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC s / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kassen en banktegoeden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking voor Opella. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. 17

18 Voorziening arbeidsongeschikten De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor de toekomstige risico s uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerste twee jaar van medewerkers waarvan de verwachting is dat zij langer dan een jaar ziek zullen zijn. Hierbij is voor het tweede ziektejaar gerekend met 70 % van de salariskosten in verband met te ontvangen ziekengeld. Voorziening jubileumuitkeringen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening terrein De voorziening terrein is getroffen i.v.m. waarschijnlijke infrastructurele verplichtingen van Opella op het terrein van een van haar locaties. Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie is getroffen i.v.m. herstructureringen binnen automatisering, services, middlemanagement in de zorg, directie, administratie/secretariaat en postkamer/archief. De voorziening is nominaal berekend op basis van een beste inschatting van uitstroom van middelen die nodig is voor de afwikkeling van de met uit de herstructureringen voortvloeiende verplichtingen. Kortlopende schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de resultatenrekening als interestlast verwerkt. Operationele leasing Bij Opella bestaan leasecontracten waarbij nagenoeg alle voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract. 18

19 Financiële instrumenten en risicobeheersing Zoals elke instelling loopt ook Opella risico s in het kader van de deelname aan het economische verkeer. De daaraan meer specifiek verbonden risico s zijn hierna nader omschreven. Opella is in Nederland gevestigd en realiseert haar baten, kosten, investeringen en financiering volledig in euro s. Derhalve zijn er geen valutarisico s. Vanuit de activiteiten kan worden opgemerkt, dat Opella ten aanzien van zowel het gehuurde- als het onroerend goed in eigendom marktrisico s loopt. Opella heeft ultimo 2012 voor zowel het gehuurde onroerend goed als het onroerend goed in eigendom op regioniveau uitgebreide analyses voltooid, waarbij werd geconcludeerd dat ten aanzien van het onroerend goed geen duurzame waardeverminderingen behoefden te worden verantwoord. Opella heeft ten behoeve van de financiering van het onroerend goed langlopende leningen aangetrokken. Tevens beschikt Opella over een rekening courant faciliteit met een variabele rente. Ten behoeve van de langlopende leningen zijn vaste renten overeengekomen met de financiers. Opella maakt geen gebruikt van afgeleide financiele instrumenten. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord in het jaar dat deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord in het jaar dat deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in het huidige boekjaar zijn geconstateerd, worden aan het huidige boekjaar toegerekend. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst- en verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en aan de condities voor ontvangst is voldaan. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Opella heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Opella. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Opella betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor 19

20 zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5 % te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109 %. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123 % zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Opella heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Opella heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten; Verpleging en Verzorging AWBZ, Huishoudelijke verzorging WMO, Facilitaire dienstverlening en Maatschappelijk werk. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet. indirecte materiële kosten: verdeling op basis van omzet. indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 20

21 Activa 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 1 Immateriële vaste activa 31 december december 2013 Kosten oprichting en uitgifte van aandelen - - Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom - - Kosten van goodwill die van derden is verkregen - - Onderhanden werk immateriële activa Het verloop is als volgt Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen - - Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen - - Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa - - Af: desinvesteringen aanschaf Bij: desinvesteringen afschrijvingen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen - - Cumulatieve afschrijvingen Toelichting De immateriele vaste activa hebben betrekking op ontwikkelingskosten van het ERP-systeem Fundum en licentiekosten. In verband met duurzame waardevermindering zijn de voorheen als immateriële vaste activa geactiveerde (en vervolgens over een aantal jaren af te schrijven) ontwikkelingskosten van het ERP-systeem in 2014 ten laste van de exploitatie gebracht. 21

22 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 2 Materiële vaste activa 31 december december 2013 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Het verloop is als volgt Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen - - Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen - - Af: terugname geheel afgeschreven activa - - Af: desinvesteringen aanschaf Bij: desinvesteringen afschrijvingen Aanschafwaarde ultimo Cumulatieve herwaarderingen ultimo - - Cumulatieve afschrijvingen ultimo Boekwaarde

23 Toelichting Waardering De materiele vaste activa van Opella worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Het gaat daarbij om bijzondere waardeverminderinigen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheden van een actief dat bij Opella in gebruik is, worden bepaald door de boekwaarde van dat actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De door Opella toegepaste disconteringsvoet voor de 2014-calculatie bedraagt 3,15 % (2013: 4,43 %). Over 2014 deden zich geen duurzame waardeverminderingen voor. (Des-)investeringen In totaal is in 2014 voor 2,135 mln aan activa geactiveerd (activering = aanvang afschrijving). De grootste activering betrof nieuwbouw Torckdael met 1,266 mln; dit bedrag is na aftrek van een vergoeding van de Vriendenstichting van 0,510 mln. De investeringen in 2014 betroffen m.n. nieuwbouw Torckdael ( 1,255 mln), nieuwbouw Smachtenburg, tablets in de thuiszorg, automatisering en instandhouding. In 2014 vonden desinvesteringen plaats van activa die nog niet (volledig) waren afgeschreven ( 1,256 mln). Dit betof m.n. de grond locatie Rustenburg, grond Baron van Wassenaerpark en domotica. 23

24 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 3 Financiële vaste activa 31 december december 2013 Overige vorderingen Het verloop is als volgt Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting - - Bij: opboeking vordering NZa - - Af: afschrijving leningskosten Af: vervreemding deelneming - - Af: desinvesteringen aanschaf - 54 Af: desinvesteringen afschrijvingen

25 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 4 Onderhanden werk uit hoofde van DBC s / DBC-zorgproducten 31 december december 2013 Onderhanden werk DBC s / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk De specificatie per categorie DBC s / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC s / DBC-zorgproducten Gerealiseerde kosten en toegerekende winst Af: verwerkte verliezen Af: ontvangen voorschotten Saldo per 31 december 2014 Diagnosen CVA Overige diagnosen Overige diagnosen Diagnosen CVA Overige diagnosen Diagnosen CVA Diagnosen CVA Diagnosen CVA Diagnosen CVA Diagnosen CVA Diagnosen CVA Overige diagnosen Overige diagnosen Overige diagnosen Overige diagnosen Overige diagnosen Overige diagnosen Overige diagnosen Overige diagnosen Overige diagnosen Toelichting Als productie in een periode geldt het totaalbedrag van de gedurende het kalenderjaar afgesloten en gedeclareerde of nog te declareren DBC-zorgproducten, vermeerderd met (de mutatie in) het onderhanden werk in die periode. Het onderhanden werk is bepaald op basis van de per 31 december 2014 nog niet afgesloten DBC s ( 0,587 mln) minus de ontvangen voorschotten ( 0,585 mln). Omdat het voorschot hoger is dan het bedrag van het onderhanden werk ( 0,108 mln hoger) is het hogere bedrag in mindering gebracht op de onder de kortlopende vorderingen opgenomen post nog te factureren (reeds afgesloten) DBC s ad 0,868 mln. 25

26 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 5 Vorderingen en overlopende activa 31 december december 2013 Vorderingen op debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Toelichting De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd van minder dan één jaar. Het saldo vorderingen op debiteuren ligt hoger dan dat per eind Dit betreft m.n. de vorderingen op gemeenten in het kader van de WMO. Onder Nog te ontvangen bedragen is een vordering opgenomen van 0,6 mln op de verhuurder van onze locatie De Stolpe (te Harskamp). Opella heeft De Stolpe in 2006 verkocht aan Kelderman Vastgoed voor 1,950 mln en is De Stolpe daarna gaan terughuren. Van de verkoopprijs is 1,350 mln ontvangen bij de verkoop in 2006 (eerste tranche). Het resterende gedeelte ( 0,6 mln, tweede tranche) zal worden ontvangen bij beëindiging van de huurovereenkomst in februari/maart Als garantie voor de tweede tranche heeft Kelderman een 2e hypotheekrecht aan Opella verstrekt. Verder bevinden zich onder de Nog te ontvangen bedragen o.a. 1. vooruitbetalingen 0,587 mln 2. nog te factureren DBC s, 0,868 mln, verminderd met een gedeelte van het ontvangen DBC-voorschot, 0,108 mln = 0,760 mln. 3. nog te ontvangen subsidie praktijkleren 0,151 mln 4. nog te ontvangen van Stichting Vrienden van de Rustenburg 0,510 ml5) verstrekte voorschotten fietsregeling 0,127 mln. 6 Liquide middelen 31 december december 2013 Bankrekeningen Kassen

27 Passiva 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 7 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31 december december 2013 Kapitaal 1 1 Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt: 1 januari 2014 Resultaatbestemming Overige mutaties 31 december 2014 Kapitaal Kapitaal Bestemmingsfondsen Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves Algemene reserves maatschappelijk werk Algemene reserves woningen Toelichting Het positieve resultaat 2014 ad 0,469 mln is verwerkt in het eigen vermogen. De reserve aanvaardbare kosten wijzigt door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. De algemene reserves maatschappelijk werk wijzigen ieder jaar door het verschil tussen de met deze activiteiten gerealiseerde opbrengsten en de daaraan toerekenbare kosten. De algemene reserves woningen wijzigen ieder jaar door het verschil tussen de met verhuur van aanleunwoningen gerealiseerde opbrengsten en de daaraan toerekenbare kosten. 27

28 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 8 Voorzieningen Saldo per 1 januari 2014 Dotatie Onttrekking Saldo per 31 december 2014 Voorziening arbeidsongeschikten Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening reorganisatie Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd 31 december 2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 797 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 71 Toelichting De voorziening arbeidsongeschikten betreft een deel van de loonkosten van medewerkers in hun tweede ziektejaar. De voorziening jubileumuitkeringen betreft de verwachte kosten van beloningen die gekoppeld zijn aan het bestaan van een langjarig dienstverband. De voorziening reorganisatie hangt samen met reorganisatieplannen bij services, automatisering, secretariaat, postkamer, financiële administratie, administratieve functies in de zorg, zorgmanagers en hoger management, alsmede met vertrekregelingen met 62-plussers. 28

29 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 9 Langlopende schulden 31 december december 2013 Schulden aan kredietinstellingen Het verloop is als volgt: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 29

30 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 10 Kortlopende schulden en overlopende passiva 31 december december 2013 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies (m.n. loonheffing) Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld + dagen / eindejaarsuitkering Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten Toelichting Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 1. Het saldo crediteuren is naar zijn aard aan schommelingen onderhevig, afhankelijk van betaalmomenten en het soort facturen dat openstaat (bijv. investeringen of exploitatie). Eén specifieke reden voor het hogere saldo op 31 december 2014 is er niet. 2. De aflossingsverplichting langlopende leningen was eind 2013 relatief hoog i.v.m. de aflossing ineens in oktober 2014 van een lening van 5,100 mln. 3. De nog te betalen salarissen hebben betrekking op over voorgaande maanden nog te betalen variabele looncomponenten zoals onregelmatigheidstoeslag, overuren etc. 4. De post vakantiegeld + dagen/eindejaarsuitkering heeft betrekking op door medewerkers t/m de periode opgebouwde rechten op vakantie-/verlofdagen, vakantiegeld en eindejaarsuitkering. 5. Onder de post nog te betalen kosten bevinden zich reserveringen voor o.m. over Q verwachte kosten voor cliënten, energie, onderhoud, voeding, eindejaarsgeschenk, intrest en verhuizing uit locatie De Stolpe (te Harskamp). 30

31 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 11 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31 december december 2013 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Schulden uit hoofde van bekostiging: Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Het verloop is als volgt: t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren - - Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Zorgkantoor Menzis c c c a Zorgkantoor Agis c c c a a) interne berekening b) overeenstemming met zorgverzekeraars c) definitieve vaststelling NZa vervolg tabel 31

32 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 11 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot (vervolg) Waarvan gepresenteerd als: 31 december december 2013 vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten DBC Toelichting Het financieringsoverschot is in 2014 toegenomen. Deze toename draagt positief bij aan de liquiditeitspositie van Opella. 32

33 1.5 Toelichting op de balans (x 1.000) 12 Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Investeringsruimte trekkingsrechten 31 december december 2013 Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar - - Beschikbare investeringsruimte 31 december

34 Waarborgfonds voor de zorgsector (WFZ) Op 23 juli 2010 heeft Opella het recht van eerste hypotheek verleend aan Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) op de registergoederen Walraven, Machtella, Cornelie, onverdeeld aandeel (mandeligheid) gezamenlijk buitenterrein / Baron van Wassenaerpark en verzorgingshuis Nudehof te Wageningen. Volgens het reglement van deelneming van 16 decembert 2005 kan Opella als deelnemer van WFZ door het WFZ gedurende de looptijd van de geborgde leningen worden aangesproken tot een voorwaardelijke bijdrage Zorgsector (obligoverplichting) van maximaal 3,0% van de restschuld van de geborgde leningen als het risicovermogen van het WFZ minder bedraagt dan het garantievermogen. Ultimo 2013 bedraagt de obligoverplichting ,- Bancaire voorwaarden/clausules In verband met rekening courant faciliteiten heeft Opella de gebruikelijke zekerheden verstrekt in de vorm van een negative pledge/pari passu en cross default verklaring. Opella beschikt over een kredietfaciliteit van 6,5 mln. Garanties Ten behoeve van derden zijn door Opella bankgaranties afgegeven voor een bedrag van ,-. Huur en lease Opella huurt verzorgingshuis De Honskamp in Lunteren van Stichting Habion. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 april 2002 (situatie na renovatie) en geldt voor de bepaalde duur van 20 jaar met stilzwijgende verlening voor onbepaalde duur. De huurovereenkomst kan na de bepaalde duur van 20 jaar worden opgezegd met een opzegtermijn van 24 maanden. Opella huurt van Stichting Habion de aanleunwoningen bij verzorgingshuis De Honskamp. Opella huurt verzorgingshuis De Stolpe in Harskamp van Kelderman Vastgoed Ontwikkeling BV. De huurovereenkomst is per 22 november 2011 verlengd en geldt voor de bepaalde duur van 2 jaar of zo lang nodig is. In 2015 is de huurovereenkomst stopgezet. De ING Bank NV heeft voor Kelderman Vastgoed Ontwikkeling BV een bankgarantie afgegeven voor hetgeen Opella uit hoofde van de huurovereenkomst verschuldigd is voor De bankgarantie vervalt uiterlijk zes maanden na de datum waarop het gehuurde feitelijk is ontruimd en tevens de huurovereenkomst is beëindigd. Opella huurt kantoorpand Galvanistraat in Ede van Galvanistraat C.V. De huurovereenkomst is ingegaan per 1 april 2012 en geldt voor de bepaalde duur van 6 jaar. Eventuele verlenging is voor aaneensluitende periode(n) van 5 jaar. Er is een opzegtermijn van tenminste 12 maanden. 34