Geconsolideerde balans

Transcriptie

1 Geconsolideerde balans GECONSOLIDEERDE BALANS KNVB PER 30 JUNI VOOR VERDELING EXPLOITATIESALDO ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa [15] Materiële vaste activa [16] Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa Overige deelnemingen Overige vorderingen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Debiteuren Belastingen en sociale premies Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Groepsvermogen Groepsvermogen [17] Voorzieningen [18] Voorziening pensioenverplichtingen 7 8 Latente belastingverplichtingen Overige voorzieningen Langlopende schulden [19] Kortlopende schulden Kortlopend deel langlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale premies Pensioenen Overige schulden Overlopende passiva Totaal passiva

2 Geconsolideerde exploitatierekening GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING KNVB over de periode 1 juli 2013 t/m 30 juni 2014 Jaarrekening 2013/'14 Jaarrekening 2012/'13 Baten Contributies Wedstrijdgelden Tuchtzaken en heffingen Vertegenwoordigend voetbal Subsidies Commerciële baten Lottogelden Stimulering jeugdvoetbal Overige baten Totale baten Lasten Lonen, salarissen en sociale lasten [20] Afschrijvingen op (im-)materiële vaste activa Duurzame waardeverminderingen Overige bedrijfskosten Totale lasten Exploitatieresultaat -/ /- 993 Financiële baten en lasten Waardeverandering effecten 0 -/- 33 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting -/ /- 407 Belasting uit gewone bedrijfsuitoefening 231 -/ Resultaat overige deelnemingen Exploitatiesaldo -/

3 Geconsolideerd Kasstroomoverzicht GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT KNVB 2013/' /'13 Exploitatieresultaat -/ /- 993 Aanpassingen voor: Afschrijvingen op immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiële vaste activa Duurzame waardevermindering immateriële vaste activa Dotaties/onttrekkingen voorzieningen Vrijval voorzieningen -/ / Veranderingen in werkkapitaal Vorderingen -/ Voorraden -/- 42 -/- 39 Effecten Kortlopende schulden / / Kasstroom uit bedrijfsoperaties -/ Ontvangen/betaalde rente Ontvangen/betaalde winstbelastingen -/ / / /- 540 Kasstroom uit operationele activiteiten -/ Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa -/ /- 502 Investeringen in materiële vaste activa -/ /- 494 Ontvangen aflossingen Verstrekte leningen -/ /- 558 Rendement overige deelnemingen Mutatie langlopende vorderingen -/ / Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden 7 0 Aflossingen uit langlopende schulden -/ / / /- 140 Netto kasstroom -/ Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 juli Netto kasstroom -/ Geldmiddelen per 30 juni

4 Algemene toelichting ALGEMENE TOELICHTING Algemene grondslagen Algemeen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de verenigingsjaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Voor de grondslagen van waardering van activa en passiva en voor bepaling van het exploitatiesaldo wordt verwezen naar de toelichting in de enkelvoudige jaarrekening van de vereniging KNVB. Consolidatie In de consolidatie worden opgenomen de financiële gegevens van de vereniging KNVB, deelnemingen en stichtingen waarin zij beslissende en/of gelijke zeggenschap uitoefent. De deelnemingen Team Holland B.V., KNVB.NL B.V., Voetbalmedia B.V., Ons Oranje B.V. en KNVB Beach Soccer B.V. worden voor 100% in de consolidatie betrokken. De deelneming Sportlink Services B.V. wordt proportioneel geconsolideerd. Aangezien de helft van het gestorte aandelenkapitaal in bezit is van de KNVB, wordt deze deelneming voor 50% in de consolidatie betrokken. Stichtingen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend zijn gevoegd tegen 100%, indien sprake is van gelijke zeggenschap worden deze gevoegd voor 50%. In het boekjaar 2013/'14 is Stichting Kandidatuur WK 2018 per 2 april 2014 opgeheven en uitgeschreven bij de Kamer van Koophandel. De in de consolidatie begrepen vennootschappen en entiteiten zijn: Team Holland B.V., Zeist (100%) KNVB.NL B.V., Zeist (100%) KNVB Beach Soccer B.V., Zeist (100%) Sportlink Services B.V., Arnhem (50%) Stichting Europa League Finale 2013, Zeist (100%) Stichting KNVB Events, Zeist (100%) Onroerend Goed Stichting K.N.V.B.-Sportcentrum Zeist (S.S.Z.), Zeist (100%) Voetbalmedia B.V., Amsterdam (100%) Ons Oranje B.V., Amsterdam (100%) Stichting Women's BeNe League, Zeist (50%) Onderlinge transacties van de in de consolidatie betrokken entiteiten zijn in de consolidatie geëlimineerd.

5 Verbonden partijen Alle entiteiten, zoals opgenomen onder Consolidatie alsmede Stichting Meer dan Voetbal, Stichting Eredivisie Vrouwen en Vereniging Ex-Internationals KNVB worden aangemerkt als verbonden partijen. De transacties die gedurende het boekjaar hebben plaatsgevonden tussen de KNVB en de verbonden partijen zijn gebaseerd op zakelijke gronden en zijn afgewikkeld tegen marktconforme condities. Ten opzichte van het boekjaar 2012/'13 is Stichting Universitair Centrum Sportgeneeskunde geen verbonden partij meer. Deze stichting is op 14 februari 2014 uitgeschreven uit het handelsregister. De volgende onderlinge transacties tussen de niet in de consolidatie betrokken partijen hebben zich in het boekjaar 2013/'14 voorgedaan: De KNVB heeft circa 0,4 miljoen aan Stichting Meer dan Voetbal betaald uit hoofde van een basisfinanciering en projectkosten. Door de KNVB is een bedrag van circa doorbelast aan Stichting Meer dan Voetbal inzake huisvestings- en bedrijfskosten. Per balansdatum heeft de KNVB een vordering ad circa 400 op deze verbonden partij. In het boekjaar 2013/'14 hebben geen onderlinge transacties plaatsgevonden tussen de KNVB en de Stichting Eredivisie Vrouwen. Per balansdatum bestaan geen vorderingen en/of schulden met deze verbonden partij. De KNVB heeft circa aan de Vereniging Ex-Internationals KNVB betaald ten behoeve van organisatiekosten van evenementen. De KNVB heeft aan de Vereniging Ex-Internationals KNVB een bedrag van circa gefactureerd in verband met het voeren van de administratie en overige organisatiekosten. Per balansdatum bestaan geen vorderingen en/of schulden met deze verbonden partij. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

6 Toelichting op de geconsolideerde balans TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS In deze toelichting op de geconsolideerde balans wordt volstaan met een beknopte toelichting. Voor een nadere toelichting op de geconsolideerde balansposten wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans. [15] Immateriële vaste activa Software Goodwill Totaal 1 juli 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -/ / / Boekwaarde Mutaties 2013/'14 Investeringen Afschrijvingen -/ /- 35 -/ Netto mutaties -/ /- 35 -/ juni 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -/ / / Boekwaarde De boekwaarde software heeft met name betrekking op het ICT-project BECS, het ticketingsysteem, HR-systeem, het domestic transfermatchingsysteem (DTMS), het digitaalwedstrijdformulier (DWF), Voice over IP en ontwikkelingskosten van websites. Goodwill is grotendeels voortgekomen uit de waardering van een earn-out verplichting alsmede uit transacties met betrekking tot aandelen Sportlink Services B.V., Voetbalmedia B.V., Ons Oranje B.V. en KNVB Beach Soccer B.V. [16] Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen 1 juli 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -/ / / Boekwaarde Mutaties 2013/'14 Investeringen Desinvesteringen 0 -/ /- 181 Afschrijvingen -/ / / Terugboeking afschrijving desinvesteringen Netto mutaties 214 -/ / juni 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen -/ / / Boekwaarde Totaal Ten aanzien van de afschrijvingspercentages wordt verwezen naar hetgeen in de waarderingsgrondslagen is vermeld bij de enkelvoudige jaarrekening van de KNVB. De herbouwwaarde van het bondsbureau en de overige panden op het terrein van de Woudenbergseweg te Zeist bedraagt circa 35,1 miljoen. De herbouwwaarde van de overige panden van de KNVB (districtskantoren, Sonnehaert en het Koetshuis) bedraagt circa 9,3 miljoen, waardoor de totale herbouwwaarde van alle panden op circa 44,4 miljoen is getaxeerd. De taxaties van het bondsbureau en de overige panden op het terrein van de Woudenbergseweg te Zeist alsmede de districtskantoren zijn in het boekjaar 2010/'11 uitgevoerd. De taxatie van Sonnehaert heeft in het boekjaar 2011/'12 plaatsgevonden.

7 [17] Groepsvermogen Het geconsolideerd verenigingsvermogen van de KNVB bedraagt circa 46,6 miljoen (2013: circa 51,7 miljoen). Het verloop in het geconsolideerd verenigingsvermogen kan als volgt worden gespecificeerd: Geconsolideerd verenigingsvermogen Beginbalans Resultaat boekjaar -/ Nieuw in consolidatie vermogen KNVB Beach Soccer B.V. (50%) 0 -/- 132 Eindbalans Het enkelvoudig verenigingsvermogen van de KNVB voor voegingen bedraagt circa 43,7 miljoen. Dit verenigingsvermogen wordt in de toelichting op de balans in de enkelvoudige jaarrekening nader uiteengezet. Het verschil tussen het verenigingsvermogen voor voegingen en het enkelvoudig verenigingsvermogen na voegingen wordt verklaard door het feit dat Stichting KNVB Events, Stichting Europa League Finale 2013, Stichting Women's BeNe League en S.S.Z. worden gevoegd met de vereniging KNVB in deze consolidatie. Het verschil tussen het verenigingsvermogen voor voegingen en het enkelvoudige verenigingsvermogen na voegingen is als volgt gespecificeerd: Enkelvoudig verenigingsvermogen voor voegingen per 30 juni Voegingen Stichting KNVB Events Stichting Europa League Finale Stichting Women's BeNe League 0 0 Onroerend Goed Stichting KNVB-Sportcentrum Zeist (S.S.Z.) -/ / Enkelvoudig verenigingsvermogen na voegingen per 30 juni Aansluitingen van het eigen vermogen en het resultaat tussen de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening Het verschil per ultimo vorig boekjaar tussen het eigen vermogen volgens de enkelvoudige balans en het eigen vermogen volgens de geconsolideerde balans wordt verklaard door het feit dat de in de consolidatie opgenomen deelneming KNVB Beach Soccer B.V. een negatieve nettovermogenswaarde had, doch in de enkelvoudige balans op nihil wordt gewaardeerd. Door de KNVB is voor deze vennootschap geen aansprakelijkheidsverklaring of andere borgstelling afgegeven. Per 30 juni 2014 bedraagt de nettovermogenswaarde van de deelneming KNVB Beach Soccer B.V. nihil, waardoor het eigen vermogen volgens de geconsolideerde jaarrekening gelijk is aan het eigen vermogen volgens het enkelvoudig verenigingsvermogen na voegingen. Het verloop tussen het enkelvoudige en geconsolideerde eigen vermogen en resultaat wordt als volgt gespecificeerd: Eigen vermogen Eigen vermogen volgens geconsolideerde jaarrekening Negatieve vermogenswaarde van de geconsolideerde deelnemingen Eigen vermogen volgens enkelvoudig verenigingsvermogen Resultaat Resultaat volgens geconsolideerde jaarrekening -/ Veranderingen in negatieve vermogenswaarde van de geconsolideerde deelnemingen -/ Resultaat volgens enkelvoudige jaarrekening na voegingen* -/ * Het enkelvoudig verenigingsresultaat is als volgt gespecificeerd: Enkelvoudig verenigingsresultaat voor voegingen per 30 juni -/ Voegingen Stichting KNVB Events -/ /- 56 Stichting Europa League Finale /- 3 -/- 4 Stichting Women's BeNe League 0 0 Onroerend Goed Stichting KNVB-Sportcentrum Zeist (S.S.Z.) 114 -/- 106 Enkelvoudig verenigingsresultaat na voegingen per 30 juni -/ [18] Voorzieningen Voorziening pensioenverplichtingen 7 8 Latente belastingverplichtingen Overige voorzieningen Stand per 30 juni Het verloop van de voorzieningen is als volgt: Pensioenen Belastingen Overige Totaal Stand per 1 juli Toevoegingen Onttrekkingen -/- 2 -/ / /- 769 Vrijval 0 0 -/ /- 114 Stand per 30 juni

8 De voorziening latente belastingverplichting is gevormd voor belastbare tijdelijke verschillen in bedrijfseconomische en fiscale waardering van het bestemmingsfonds Stimulering Jeugdvoetbal. De overige voorzieningen hebben met name betrekking op kosten die verband houden met periodiek groot onderhoud van de materiële vaste activa, kosten die direct samenhangen met in gang gezette reorganisatie binnen het amateurvoetbal, een garantstelling voor een lening afgesloten door een stichting binnen de groep bij een kredietinstelling en een instandhoudingsvoorziening voor dezelfde stichting met een enigszins zwakke financiële positie. Voor nadere toelichting wordt verwezen naar de enkelvoudige balans van de vereniging KNVB. Van de totale voorzieningen van circa 7,5 miljoen (2013: circa 5,7 miljoen) is een bedrag van circa 4,8 miljoen als langlopend (langer dan één jaar) aan te merken. [19] Langlopende schulden Looptijd één t/m vijf jaar Looptijd langer dan vijf jaar Schulden aan kredietinstellingen Waarborgsommen Totaal juni juni 2013 De schulden aan kredietinstellingen hebben betrekking op de financiering van S.S.Z. (circa 0,9 miljoen). De lening S.S.Z. heeft een looptijd van 20 jaar en per jaar wordt circa afgelost. Met ingang van augustus 2011 is een rentevastperiode van drie jaar overeengekomen met een rentepercentage van 3,9%. De waarborgsommen zijn renteloos en hebben voor een groot gedeelte een looptijd langer dan 5 jaar.

9 Niet uit balans blijkende rechten en verplichtingen NIET UIT BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Onderstaand zijn de niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen vermeld van de deelnemingen en stichtingen waarin de KNVB beslissende en/of gelijke zeggenschap uitoefent. De overige niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen zijn in de enkelvoudige jaarrekening van de KNVB opgenomen. Sportlink Services B.V. is een garantiepartij voor een leaseovereenkomst ten behoeve van een computerserver. De kortlopende verplichting ten behoeve van de leaseovereenkomst bedraagt circa Door Sportlink Service B.V. zijn leasecontracten afgesloten betreffende auto's voor een deel van het personeel. Deze leasecontracten hebben per balansdatum een resterende looptijd van maximaal twee jaar. De totale verplichting bedraagt circa , waarvan circa binnen een periode van twaalf maanden na balansdatum vervalt. S.S.Z. heeft ten behoeve van de exploitatie een onderhoudscontract afgesloten. Voor dit contract bedraagt de jaarlast circa Het contract is jaarlijks opzegbaar met een geldende opzegtermijn. Tevens heeft S.S.Z. de verplichting bij verkoop van onroerend goed de opbrengsten aan te wenden ter aflossing van de verkregen lening. Voetbalmedia B.V. huurt een bedrijfsruimte aan de Wilgenweg 4 te Amsterdam. De huurovereenkomst loopt tot en met 31 december De huur heeft in het boekjaar 2013/'14 circa bedragen. Ter zake de huurovereenkomst is een bankgarantie verstrekt ter grootte van circa Door Voetbalmedia B.V. zijn leasecontracten afgesloten betreffende auto's voor een deel van het personeel met een per balansdatum resterende looptijd van maximaal drie jaar. De totale verplichting bedraagt per balansdatum circa , waarvan circa binnen een periode van twaalf maanden na balansdatum vervalt. KNVB Beach Soccer B.V. is een huurverplichting aangegaan voor een opslagloods. De jaarlijkse lasten bedragen circa De huurverplichtingen zijn per kalenderjaar. Het contract is jaarlijks opzegbaar met een geldende opzegtermijn.

10 Toelichting op de geconsolideerde exploitatierekening TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE EXPLOITATIEREKENING LASTEN [20] Lonen, salarissen en sociale lasten Jaarrekening 2013/'14 Jaarrekening 2012/'13 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten inclusief doorberekeningen naar projecten Personeel In het boekjaar 2013/'14 zijn bij de KNVB en de in de consolidatie betrokken entiteiten circa 473 FTE's werkzaam geweest (2012/'13: circa 447 FTE's). Hiervan zijn geen FTE's werkzaam buiten Nederland (2012/'13: nihil). Daarnaast zijn diverse freelanceredacteuren middels een 0-uren oproepcontract werkzaam. Honoraria accountant In het boekjaar en voorgaand boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2013/'14 Honoraria PwC Accountants N.V. Honoraria overige PwCnetwerk Totaal honoraria PwCnetwerk Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten Totaal /'13 Honoraria PwC Accountants N.V. Honoraria overige PwCnetwerk Totaal honoraria PwCnetwerk Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Adviesdiensten op fiscaal terrein Andere niet-controlediensten Totaal Bovenstaande honoraria exclusief BTW betreffen de werkzaamheden die bij de vereniging KNVB en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort.