Deloitte. Stichting Schaapskudde Epe-Heerde Heerde. Rapport inzake jaarbericht 2012

Transcriptie

1 Deloitte. Stichting Schaapskudde Epe- Rapport inzake jaarbericht november 2013

2 Deloitte. Stichting Schaapskudde Epe- Inhoud Blad Jaarrapport 3 Jaarbericht Jaarrekening 7 Balans per 31 december Exploitatieresultaat over Beoordelingsverklaring 20 2

3 Deloitte. Stichting Schaapskudde Epe- Jaarrapport 3

4 Deloitte. Stichting Schaapskudde Epe- Resultaten De resultatenrekening over 2012 vermeldt een nadelig exploitatieresultaat groot tegen in Derhalve een verbetering van De ontwikkeling met betrekking tot de exploitatierekening kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Lagere organisatiekosten Lagere personeelskosten Financiële baten en lasten 390 Wandelen met de herder 260 Hogere opbrengst wol en vachten 58 Hogere donaties en giften 31 Hogere opbrengst adoptieschapen Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Hogere huisvestingskosten 598 Hogere uitvoeringskosten 290 Lagere opbrengst op verkoop en aanfok van schapen en geiten 29 Lagere bedrijfstoeslag Per saldo hoger resultaat De kosten zijn nader gespecificeerd weergegeven in de toelichting op het exploitatieresultaat. 4

5 Deloitte. Stichting Schaapskudde Epe- De ontwikkeling met betrekking tot de exploitatiebegroting kan als volgt worden weergegeven in euro S: Werkelijk Begroting Afwijking t.o.v. begroting Opbrengsten Winst op verkoop en aanfok van schapen Bedrijfstoeslagregeling (37) Adoptie schapen (120) Donaties en giften (644) Interest Opbrengst wol en vachten 113 n.a. 113 Wandelen met de herder 260 n.a Personeelskosten (1.497) Huisvestingskosten (3.546) Organisatiekosten (1.649) Uitvoeringskosten Toevoeging Fonds Bijzondere Voorzieningen plus Rentekosten 112 n.a. 112 Som der kosten (4.474) Exploitatiesaldo (60.008) (64.900) Ten opzichte van het begrote exploitatiesaldo is een verbetering opgetreden van

6 Stichting Schaapskudde Epe- Jaarbericht 2012 Jaarrekening Overige gegevens 6

7 Stichting Schaapskudde Epe- Jaarrekening Balans Exploitatieresultaat Toelichting op de balans en het exploitatieresultaat 7

8 (na verwerking van het exploitatieresultaat) Vaste activa Eigen vermogen Instandhoudingsreserve Levende have (Schapenfonds) Schapen en geiten 1] ] Bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Schaapskudde Voorraden 2] Bestemmingsfonds Bijzondere Voorzieningen 7] Vorderingen Kortiopende schulden Overige vorderingen en Belastingen en premies overlopende activa 3] sociale verzekeringen 8] Liquide middelen 4] Overige schulden en overlopende passiva 9] Stichting Schaapskudde Epe- Balans per 31 december 2012 Actief Passief *] verwijst naar de overeenkomstige nummering in de toelichting

9 Stichting Schaapskudde Epe- Exploitatieresultaat over 2012 Opbrengsten 10] Personeelskosten 11] Huisvestingskosten 12] Organisatiekosten Uitvoeringskosten 14] Som der kosten (60.902) (63.591) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 15] Rentelasten en soortgelijke kosten 16] Exploitatiesaldo (60.008) (63.087) Ontvangen bijdrage Provincie Gelderland Ontvangen bijdrage Provincie Gelderland; waarderingssubsidie (35.870) (38.389) Dit saldo wordt op de volgende wijze door subsidies gedekt: Gemeente Epe Gemeente (*) verwijst naar de overeenkomstige nummering in de toelichting 9

10 Stichting Schaapskudde Epe- Toelichting Algemeen Doelstelling van de Stichting De Stichting heeft ten doel het verkrijgen en het houden van een kudde schapen, teneinde daardoor de traditionele schapenbeweiding op de heide in Epe, en omgeving in haar oude luister te herstellen en te behouden, het aanzien van het landschap attractiever te maken en de verarming van de nog aanwezige heidevelden door deze beweiding tegen te gaan, zonder dat enig winstbejag wordt beoogd. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Levende have De waarde van de schapen is gesteld op het bedrag conform de Landelijke landbouwnormen uitgegeven door de belastingdienst. Daar het hier heideschapen betreffen is het gebruikelijk een afwaardering toe te passen. Deze afwaardering is ontleend aan de door de stichting gemiddeld gerealiseerde verkoopprijzen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen 10

11 Stichting Schaapskudde Epe- Bestemmingsfondsen Het bestemmingsfonds Schaapskudde zal jaarlijks fluctueren met de waarde van de levende have. De stand per 31 december zal niet hoger zijn dan de waarde van de levende have per 31 december, zodat er bij calamiteiten een soortgelijke kudde gewaarborgd is. Het Bestemmingsfonds Bijzondere Voorzieningen wordt gevormd om incidentele duidelijk aanwijsbare bestedingen in het belang van de kudde of de herder te kunnen bekostigen. Toevoegingen aan dit fonds vinden plaats vanuit de schenkingen aan de stichting. Opbrengsten Onder opbrengsten worden verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen donaties en giften, alsmede de opbrengst van verkoop en aanfok van schapen, verkochte wol en vachten en wandelen met de herder. 11

12 Stichting Schaapskudde Epe- Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Levende have 1] Schapen en geiten: geiten â 22, schapen 74, De waarde van de schapen en de geiten is gesteld op het bedrag conform de Landelijke landbouwnormen 2012 uitgegeven door de belastingdienst. 21 Voorraden Voorraad veevoeder, volgens verstrekte opgave Vorderingen 3] Overige vorderingen en overlopende activa: Rentebaten Nog te ontvangen bijdrage heidebeheer Nog te ontvangen subsidie gemeente Nog te ontvangen bijdrage ANWB Nog te ontvangen bedrijfstoeslag Overige vorderingen

13 Stichting Schaapskudde Epe- 4] Liquide middelen Kas SNS Bank N.V., Eurobasisrekening ABN AMRO Bank N.V., zakenrekening ABN AMRO Bank N.V., Ondememersdeposito ING Bank N.V., zakelijke rekening Eigen vermogen 5] Instandhoudingsreserve (Schapenfonds): Stand per 1januari Voordelig (Nadelig) exploitatiesaldo boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsfondsen 6] Bestemmingsfonds Schaapskudde: Het verloop van deze post is als volgt: Stand per 1januari Mutatie Stand per 31 december Het zogenaamde Bestemmingsfonds Schaapskudde is gevormd om calamiteiten welke een directe relatie hebben met de schapen en geiten te kunnen bekostigen, zoals dierziekten, brand, diefstal en dergelijke. Het bestemmingsfonds zal jaarlijks fluctueren met de waarde van de levende have. De stand per 31 december zal niet hoger zijn dan de waarde van de levende have per 31 december, zodat er bij calamiteiten een soortgelijke kudde gewaarborgd is. 13

14 Stichting Schaapskudde Epe- 7] Bestemmingsfonds Bijzondere Voorzieningen: Het verloop van deze post is als volgt: Standper 1januari Toevoegingen Onttrekkingen Standper3l december Het zogenaamde Bestemmingsfonds Bijzondere Voorzieningen is destijds gevormd om incidentele duidelijk aanwijsbare bestedingen in het belang van de kudde of de herder te kunnen bekostigen. Ter voorkoming van grote verschillen tussen de nadelige exploitatiesaldi worden deze lasten nooit geraamd. Het Bestemmingsfonds Bijzondere Voorzieningen fungeert als het ware als egalisatiefonds. De middelen van het Bestemmingsfonds Bijzondere Voorzieningen zijn niet bedoeld voor dekking van structurele jaarlijkse exploitatiekosten. Bij aanwending van de middelen van het Bestemmingsfonds Bijzondere Voorzieningen moet rekening worden gehouden met de voorwaarden, die gesteld zijn door de personen, verenigingen, ondernemingen en dergelijke, die de giften hebben gedaan. Het is een uitdrukkelijke voorwaarde van degenen die incidenteel een bedrag beschikbaar stellen dat hun bijdrage niet terecht komt in de exploitatie, maar wordt bestemd voor incidentele duidelijk aanwijsbare bestedingen in het belang van de kudde of de herder. Toevoegingen Eenmalige giften en de bijdrage van Anthonie Gilde inzake de uitkijktoren zijn toegevoegd aan het bestemmingsfonds bijzondere voorzieningen. Onttrekkingen In 2012 zijn kosten inzake de realisatie van een toeristische accommodatie ten laste van het fonds gebracht. 14

15 Stichting Schaapskudde Epe- Kortiopende schulden 8] Belastingen en premies sociale verzekeringen: Loonheffing Premies GUO en Colland ] Overige schulden en overlopende passiva: Administratie- en accountantskosten Uitvoeringskosten Huisvestingskosten Veevoeder Vakantiegeld Nettoloon Overige schulden

16 Stichting Schaapskudde Epe- Toelichting op de onderscheiden posten van het exploitatieresultaat 10] Opbrengsten Winst op verkoop en aanfok van schapen en geiten* Adoptie schapen Bedrijfstoeslagregeling Donaties en giften Opbrengst wol en vachten Wandelen met de herder * Winst op verkoop en aanfok van schapen en geiten: 2012 Waarde per 31 december Gekocht in 2012: 1 geit 15 6 schapen Verkocht in 2012: 6 geiten schapen Waarde per 31 december Winst op verkoop en aanfok van schapen en geiten (7.640) 16

17 Stichting Schaapskudde Epe- Overzicht schapen en geiten: In aantallen Aanwezig per 31 december 2011: 134 schapen en 8 geiten 142 Geboren in 2012: 155 schapen en 3 geiten 158 Gekocht in 2012: 6 schapen en 1 geiten 7 Verkocht in 2012: 140 schapen en 6 geiten 146 Overleden in 2012: 17 schapen Aanwezig per 31 december 2012: 138 schapen en 6 geiten ] Personeelskosten Lonen en salarissen: Bruto salaris herder Sociale lasten GUO Loonheffing spaarloon Bijdrage inzake heidebeheer (6.146) (5.976) Overige personeelskosten Gedurende het verslagjaar zijn er gemiddeld 1,2 personen (2011: 1,4 personen) werkzaam geweest. 12] Huisvestingskosten Huur schaapskooi Huur veldschuur Huur schaftruimte Onderhoud schaapskooi en terreinen Energiekosten

18 Stichting Schaapskudde Epe- 13] Organisatiekosten Contributies en abonnementen Accountantskosten Reis- en verblijfkosten Representatiekosten ] Uitvoeringskosten Assuranties Dierenarts en Gezondheidsdienst Veevoeder Huur grasland Water Loonwerk Kunstmest Diverse overige kosten/aankoop benodigdheden (81) ] Rentebaten en soortgelijke opbrengsten ABN AMRO Bank N.V., Ondememersdeposito SNS Bank N.V., Eurobasisrekening

19 Stichting Schaapskudde Epe- 16] Rentelasten en soortgelijke kosten ABN AMRO Bank N.V., zakenrekening ING Bank N.V., zakelijke rekening Ondertekening van de jaarrekening, 25 november 2013, Bestuur van de Stichting Schaapskudde Epe- voor deze: Voorzitter: drs. W.R.J.M. Pijnenburg-Adriaenssen Secretaris: E.J.C. Thybaut Penningmeester: B. Klaassen 19

20 Deloitte. BEOORDELINGSVERKLARING Aan: Stichting Schaapskudde Epe- Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Schaapskudde Epe te beoordeeld. Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de entiteit en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Schaapskudde Epe- per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Zwolle, 25 november 2013 Deloitte Accountants B.V. P.P. V