1 Directieverslag Financieel beleid Risico's en onzekerheden Toekomstperspectief 8

Transcriptie

1

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 1 Directieverslag Financieel beleid Risico's en onzekerheden Toekomstperspectief Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Balans per 31 december Resultatenrekening over Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 46

3 1. DIRECTIEVERSLAG

4 VOORWOORD Het jaar 2013 was een bijzonder jaar, het was het laatste jaar van de voormalige directeur. Zij bereidde zich voor op haar overdracht aan de huidige directeur. Ze liet een goed lopend bedrijf achter waar ze ruim 20 jaar actief in is geweest. De samenwerking met onze moederorganisatie Stichting DrieGasthuizenGroep is verder geïntensiveerd. Ook daar ervaart men dat door de veranderende wet- en regelgeving de noodzaak om extramurale zorg in te zetten van groot belang is. Daarnaast bemerken we dat we door deze samenwerking elkaar versterken, de vragen die onze cliënten bij iedere levensfase hebben, kunnen we beantwoorden. Dit geldt voor Wonen, Welzijn, Zorg en Services. De insteek is dat we ons gaan richten op de cliënten binnen de Provincie Gelderland. Dit betekent dat de vestigingen in Maastricht en Breda worden ondersteund zodat zij in 2015 op eigen benen kunnen staan en dat de vestiging in Rotterdam mogelijk eerder zal overgaan naar een andere zorgaanbieder. We hebben wederom met de zorgkantoren Menzis, VGZ, CZ en Achmea afspraken kunnen maken om in 2014 de extramurale functies te mogen leveren. Wat we wel zien is dat de zorgkantoren er met de afspraken betreffende de inzet van de functie begeleiding rekening mee houden dat deze in 2015 overgaat naar de WMO. Bij Menzis zijn we wederom Geld-volgt-klant aanbieder geworden. Wat nieuw was in de aanbesteding is het onderdeel onderaannemerschap. Een van de eisen om Geld-volgt-klant aanbieder te blijven, was dat er maximaal 10% van de productie mag worden doorgecontracteerd aan onderaannemers. Dit heeft voor onze organisatie zeer grote impact gehad aangezien we binnen het werkgebied van Menzis niet door konden gaan met het inzetten van zzp ers binnen de Zorg in Natura. De zzp ers hebben de gelegenheid gekregen om in loondienst te komen, hiervan heeft ruim 75% gebruik gemaakt en een deel hiervan is in 2013 al in dienst gekomen. Voor wat betreft de WMO zijn er in 2013 geen aanbestedingen geweest. Wat we zien is dat gemeentes zich volop voorbereiden voor de decentralisaties in Er zijn veel informatie bijeenkomsten gehouden, er is een 24-uurs conferentie geweest waar alle relevante zorgpartijen een intentieverklaring hebben ondertekend en er is gestart met proeftuinen. Dit kost onze organisatie veel tijd, echter we zijn ons er terdege van bewust dat als we mee willen blijven doen, we hier een actieve rol in moeten vervullen. Anderzijds brengt het een samenwerking met andere partijen op gang die mooie initiatieven voor onze cliënten tot stand brengt. In 2013 is de omzet behoorlijk gestegen ten opzichte van De totale omzet bedraagt in , waarvan in het AWBZ segment en in het WMO segment. Ons cliëntenbestand (V&V en WMO) per is 3378, deze worden bediend door 865 enthousiaste medewerkers (zowel loondienst als zzp ers). Wat hen siert, is dat ze ondanks de veranderingen en de hectiek van alledag altijd paraat staan voor hun cliënten. De zorgcoördinatietaken worden veelal door wijkverpleegkundigen uitgevoerd. Deze kwaliteitsslag is gemaakt om ons voor te bereiden op hetgeen de overheid voor ogen heeft: de wijkverpleegkundige krijgt een centrale rol binnen de wijk en moet toegankelijk zijn voor mogelijke zorgvragers. We zijn gestart met de voorbereiding voor het project beeldbellen, een vorm van zorginnovatie die in de toekomst een belangrijke rol zal gaan spelen. We gaan ervan uit dat dit in 2014 binnen minimaal twee teams zal worden uitgerold. In 2014 blijven we voortgaan op de weg die we zijn ingeslagen. Dit betekent werken met vaste teams binnen de wijken en vooral zichtbaar zijn voor onze cliënten en verwijzers. Daarnaast zal de samenwerking met andere partijen worden geïntensiveerd zodat we ondanks de veranderingen en bezuinigingen de cliënten die ondersteuning kunnen bieden die men op dat moment nodig heeft. Hierin staat de zelfredzaamheid van de cliënt centraal. Verder zullen we kritisch blijven kijken naar onze overheadkosten, de werkprocessen moeten ondersteunend en faciliterend zijn en vooral niet bureaucratisch. Verantwoordelijkheden moeten daar worden neergelegd waar ze horen, liefst zo dicht mogelijk bij de teams. Pagina 4

5 Tot slot, wij zullen ons in 2014 verder voorbereiden op de bezuinigingen die op ons af komen. Wij hebben er alle vertrouwen in dat we deze met de ingeslagen weg kunnen opvangen en de zorg aan onze cliënten kunnen blijven bieden op die manier zoals ze van ons gewend zijn. Karin Reesing-Som Directeur Groot Gelre Beheer B.V. Pagina 5

6 1.1 FINANCIEEL BELEID Het financieel beleid van Groot Gelre Beheer BV is erop gericht dat de financiële situatie van iedere werkmaatschappij gezond is. Er zijn voldoende liquide middelen beschikbaar om alle kosten en investeringen met eigen middelen te kunnen bekostigen. Door de overgang van zelfstandigen naar medewerkers in loondienst, die in 2013 in de regio Arnhem al geleidelijk in gang is gezet, neemt het risico toe. Zzp ers kregen per gewerkt uur een bruto uurtarief uitbetaald, maar bij medewerkers in loondienst komen ook overige kosten kijken. Indirecte kosten, zoals reistijd, kilometers, verlof en ziekte verhogen de kosten en er dient gelet te worden of de contracturen wel gehaald worden. Hiermee is het dus nog belangrijker geworden om de productiviteit in de gaten te houden, zodat de ondeclarabele uren niet te hoog worden. De platte organisatiestructuur van GGB zonder overbodige managementlagen helpt hieraan mee en het beleid blijft erop gericht dat teams zelfsturend zijn en verantwoordelijkheid daar wordt neergelegd waar het hoort. De omzet is in 2013 weer behoorlijk gestegen. De AWBZ omzet is met ca. 20% gestegen, maar helaas is niet alle AWBZ-omzet gefinancierd. Bij Menzis bleek de productieafspraak voor dagactiviteiten niet mee te groeien en bij CZ die voor Begeleiding Individueel, waardoor we hierop een behoorlijke overproductie hebben gerealiseerd. Hier kwamen we helaas pas laat achter en omdat we zorgplicht voor onze cliënten hebben, hebben we deze overproductie maar voor een klein deel kunnen reduceren. Het grootste deel van de omzetstijging wordt echter veroorzaakt door de toegenomen WMO-productie. In 2013 hebben de gemeenten in de KAN-Noord regio besloten om nog maar met enkele zorgaanbieders in zee te gaan. Thuiszorg Groot Gelre is in alle kavels gegund en kon dus in alle kavels huishoudelijke zorg blijven leveren. Bovendien is er een groot aantal organisaties, dat niet gegund is in alle of enkele kavels, zodat veel van hun cliënten zijn overgestapt naar Thuiszorg Groot Gelre. Een van deze organisaties, Thuiszorg Avenir, heeft niet mee gedaan met de aanbesteding. In overleg met deze organisatie en de gemeente zijn de meeste indicaties van hun cliënten overgezet naar Thuiszorg Groot Gelre, waardoor het aantal cliënten ongeveer is verdubbeld. Om deze zorg te kunnen leveren, moesten er uiteraard ook meer medewerkers aangenomen worden. We hebben de oud-medewerkers van Thuiszorg Avenir de mogelijkheid geboden om bij Thuiszorg Groot Gelre in dienst te komen, zodat deze cliënten ook hun bestaande huishoudelijke hulp konden behouden. Dit ging om ca. 200 medewerkers, dus dat was een hele operatie. We hebben daarnaast het ondersteunend personeel van Thuiszorg Avenir in dienst genomen en het bedrijfspand, dat werd gehuurd, is ook omgezet naar Thuiszorg Groot Gelre. Dit alles verklaart de enorme omzetstijging in dit segment. Helaas zijn de tarieven voor huishoudelijke zorg flink gedaald en is er bovendien weer een onderscheid gemaakt tussen HH1 en HH2. Het merendeel van de cliënten ontvangt HH1 (80%-90%) en dit tarief ligt ca. 2,50 per uur lager dan in De marge per uur is derhalve een stuk lager. Al deze ontwikkelingen hebben ertoe geleid dat de omzet dus wel behoorlijk gestegen is, maar het resultaat helaas een stuk lager is dan in In 2014 proberen we weer binnen de productieafspraken van de zorgkantoren te blijven, maar aangezien we nu in de regio Arnhem voor 90% met medewerkers in loondienst werken, is het afwachten hoe het resultaat er uit gaat zien. In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van de onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Solvabiliteit Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Pagina 6

7 Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / balanstotaal 0,47 0,47 Verhouding eigen vermogen / totaal opbrengsten 0,15 0,14 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / 1,67 1,70 kortlopende schulden Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,83 1,83 Resultaatratio Resultaat boekjaar / totaal opbrengsten 0,06 0,02 Pagina 7

8 1.2 RISICO S EN ONZEKERHEDEN De voornaamste risico s en onzekerheden waarmee Groot Gelre Beheer B.V. (GGB) wordt geconfronteerd liggen op financieel gebied en op wet- en regelgeving. Het merendeel van de totale omzet wordt nu gerealiseerd bij de zorgkantoren en de gemeentes. Voor de zorgkantoren moet ieder jaar worden aanbesteed om budget voor het jaar erop te verkrijgen. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet aan meerdere voorwaarden en kwaliteitseisen worden voldaan. Tot nu toe voldoet GGB hier aan, maar mede door de wisselende wet- en regelgeving kan dit ieder jaar weer veranderen. Eenmaal binnen bij een zorgkantoor is de kans heel groot dat het jaar erna opnieuw budget wordt verkregen, maar de tarieven kunnen wel worden beïnvloed door verschillende criteria. Ook is er beperkte groeiruimte, waardoor er ieder jaar een risico is dat een deel van de omzet niet gefinancierd wordt. Door middel van strak monitoren trachten we dit risico te verkleinen. Met gemeentes wordt meestal een contract voor twee jaar afgesloten. Daarna moet er opnieuw aanbesteed worden en is het afwachten of ze met de organisatie door willen gaan. Als dit niet het geval is kan de omzet WMO zomaar wegvallen. Dit is ook de reden dat we huishoudelijke hulpen in principe geen contract voor onbepaalde tijd aanbieden, tenzij ze schoolbaar zijn tot een hoger niveau. Hiermee wordt het risico van het niet gegund krijgen van de WMO in een bepaalde gemeente geminimaliseerd. Momenteel is het nog steeds niet duidelijk hoe de financiering van de huidige AWBZ zorg er in 2015 uit gaat zien. Vooralsnog blijft de langdurige zorg bij de AWBZ, gaat de PV en de VP naar de zorgverzekeraars en gaat de begeleiding en een deel van de PV naar de gemeentes, maar dit is nog steeds niet definitief. Bovendien is het dan de vraag hoe de aanbestedingen eruit gaan zien? Gaan de zorgverzekeraars met alle organisaties contracten afsluiten of slechts met een paar? Al deze ontwikkelingen maken de zorgsector erg veranderlijk en onzeker en het is een uitdaging om overal tijdig op te reageren. Daarnaast loopt GGB nog enig risico met de Zelfstandig Ondernemende Zorgverleners (zzp ers). GGB zet alleen maar zzp ers in met een geldige VAR WUO verklaring, maar de belastingdienst oordeelt steeds vaker dat dit een schijnconstructie is en dat de zorgverleners eigenlijk een fictief dienstverband hebben. Er wordt alleen naar de praktijksituatie gekeken en de verklaring arbeidsrelatie is dan weinig waard. Op korte termijn zal zorg in natura geleverd door zzp ers via een thuiszorgorganisatie niet meer mogelijk zijn. Gelukkig is GGB in 2013 al begonnen met het in loondienst nemen van zzp ers, zodat deze transitie niet al te grote gevolgen heeft. De operationele risico s zijn minimaal. De meeste programma s waarmee gewerkt wordt zijn webbased en er is een dubbele internetverbinding voor als er een uitvalt. GGB is vanaf 2012 aangesloten op het glasvezelnetwerk van de gemeente Arnhem, dus dit risico is nog verder geminimaliseerd. 1.3 TOEKOMSTPERSPECTIEF De doelstelling van Groot Gelre Beheer is het organiseren, coördineren en leveren of doen leveren van AWBZ zorg in natura voor cliënten die in het bezit zijn van een geldige indicatie voor de functies persoonlijke verzorging, verpleging en begeleiding, en het organiseren, coördineren en leveren van zorg voor cliënten met een indicatie voor WMO hulp bij het huishouden. Het beleid van de organisatie blijft gericht op het bieden van de juiste zorg voor cliënten met generieke en specifieke zorgvragen. Uitgangspunten bij de zorgcoördinatie en het bieden van zorg zijn: Zorgbehoefte en wens van de cliënt Deskundigheid van de zorgverleners Werken met kleine teams, ieder binnen een vaste wijk Vaste zorgverleners die op vaste tijden komen Een vaste zorgcoördinator zichtbaar binnen de wijk Pagina 8

9 De ontwikkelingen in de zorg zijn soms onnavolgbaar en anticiperen op datgene wat ons te wachten staat is daardoor moeilijk. Wat gebeurt er met de AWBZ? Wat gaan de gemeenten doen in het kader van de WMO? Welke zorgvormen gaan naar de Zvw? Allemaal vragen die nog niet goed te beantwoorden zijn. Mede daardoor kijken wij goed om ons heen en zoeken de samenwerking met anderen. Investeren zullen wij vooral in medewerkers, de juiste scholing, ontplooiingsmogelijkheden en kijken naar welke zorg nog geleverd kan worden door zelfstandig ondernemende zorgverleners om zo slagvaardig te blijven en de flexibiliteit die nodig is voor onze cliënten te waarborgen. Onze organisatie zal in de toekomst blijven zoeken naar mogelijkheden om de zorg beschikbaar en betaalbaar te houden voor mensen die zorg behoeven. Dat betekent investeren in nieuwe technologie, samenwerken in ketens, korte lijnen, verantwoordelijkheid bij uitvoerenden betekent meer faciliteren. Verder wil GGB de samenwerking met Stichting DrieGasthuizenGroep intensiveren. Het doel is om uiteindelijk de focus te leggen op de provincie Gelderland en de positie hierin te versterken en de buitengebieden zelfstandig door te laten gaan. Het scheiden van wonen en zorg biedt kansen voor organisaties om zich te richten op datgene waar zij goed in zijn. Intramuraal voor de huisvesting en het bieden van expertise met name voor de oudere bewoner en de thuiszorg op het op maat bieden van zorg. Pagina 9

10 2.1 JAARREKENING 2013

11 2.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-12 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 11

12 2.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Pagina 12

13 2.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 13

14 2.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Groot Gelre Beheer B.V., Wichard van Pontlaan 141, 6824 GH te Arnhem heeft ten doel het leveren van alle vormen van thuiszorg en dienstverlening aan huis. Het bemiddelen bij overeenkomsten met zorgverleners ten behoeve van cliënten, organisaties en derden, die optreden namens cliënten. Tevens het inkopen van zorg voor deze cliënten en zorgverzekeraars, die zorg willen inkopen voor hun verzekerden alsmede het geven van adviezen op voorgenoemde. Groepsverhoudingen Groot Gelre Beheer B.V. staat aan het hoofd van een groep van rechtspersonen waarvan verder deel uitmaken: Naam Thuiszorg op Maat B.V. TOPmaat Thuiszorg B.V. Thuiszorg Groot Gelre B.V. Groot Gelre Zorg B.V. Advies & Bemiddeling Thuiszorg B.V. Statutaire zetel Heelsum Heelsum Arnhem Arnhem Arnhem Aandelen in het geplaatst kapitaal 100% direct 100% direct 100% direct 100% indirect via TGG 100% direct Bovenstaande vennootschappen zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Per 2 december 2011 is de groep overgenomen door Stichting DrieGasthuizenGroep te Arnhem. De geconsolideerde jaarrekening is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting DrieGasthuizenGroep te Arnhem. Daarnaast is de jaarrekening van Stichting Catharina en Stichting DrieGasthuizenGroep zorgvriendelijke appartementen opgenomen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kosten. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans en de winst- en verliesrekening zijn genummerd. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van Groot Gelre Beheer B.V. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Thuiszorg Groot Gelre B.V. heeft een groter budget toegewezen gekregen van de zorgkantoren, waardoor de omzet en kosten zijn gestegen. Voor het leveren van de extra zorg zijn meer Fte's aangetrokken. Doordat meer zorg verleend is door eigen personeel in plaats van door zelfstandigen zijn de personeelskosten meer toegenomen dan de omzet. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Pagina 14

15 2.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Tenzij anders vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafprijs of vervaardigingskosten verminderd met de lineaire afschrijvingen welke gebaseerd zijn op de geschatte levensduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Verbouwingen: 20% - Inventaris: 20% - Vervoersmiddelen: 20% - Automatisering: 20% Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De gehanteerde disconteringsvoet is 3%. Er is een voorziening in de jaarrekening opgenomen Voorzieningen jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen bij 12,5-, 25- en 40-jarig dienstverband. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. Pagina 15

16 2.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (Waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten onder aftrek van verleende kortingen en omzetbelasting. Afschrijvingen De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Pensioenen Groot Gelre Beheer B.V. heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Groot Gelre Beheer B.V. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Groot Gelre Beheer B.V. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo januari 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109% (bron: In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Groot Gelre Beheer B.V. heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Groot Gelre Beheer B.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Belastingen De belasting over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening wordt berekend met inachtneming van fiscale faciliteiten. Voor zover de aldus berekende belasting betrekking heeft op mutaties van waarderingsverschillen tussen de commerciële en fiscale winstbepaling wordt het betreffende deel ten bate of ten laste van de voorziening latente belastingen gebracht. Groot Gelre Beheer B.V. maakt vanaf 2 december 2011 (datum overname) gebruik van de vrijstelling van artikel 5 lid 1 onderdeel c, ten tweede, van de Wet vennootschapsbelasting Er vindt derhalve vanaf die datum geen vennootschapsbelastingheffing plaats. Indexering AWBZ tarieven RJ655 Alinea 208 vraagt van zorginstellingen bij de vastlegging van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten rekening te houden met de definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (hierna: naindexering) mits voldaan is aan de voorwaarden van RJ 270 De winst- en verliesrekening. Deze na-indexering is binnen de huidige tariefstructuur niet eenduidig te documenteren gegeven het feit dat voor de indicatie en de nacalculatie geen eenduidige en objectieve uitgangspunten beschikbaar zijn. Voor een berekening van de omvang van de na-indextering zijn geen heldere en objectieve uitgangspunten beschikbaar. Daardoor is de omvang van de post niet voldoende betrouwbaar vast te stellen. De entiteit heeft derhalve de na-indexering niet verwerkt in de jaarrekening Pagina 16

17 2.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. Wanneer kosten direct aan een segment kunnen worden toegerekend, wordt dit gedaan. Als dit niet kan, worden de kosten over de te onderscheiden zorgsoorten verdeeld op basis van de volgende uitgangspunten: In Groot Gelre Zorg wordt het resultaat verdeeld op basis van aantal FTE per segment. In de overige vennootschappen is de verdeling gemaakt op basis van de omzet: - Groot Gelre Beheer: verdeling op basis van omzet; 60,8% AWBZ en 39,2% WMO; - Thuiszorg Groot Gelre: verdeling op basis van omzet; 60,8% AWBZ en 39,2% WMO; - Groot Gelre Zorg: verdeling op basis van aantal FTE; 20% AWBZ en 80% WMO; - Advies & Bemiddeling Thuiszorg, Thuiszorg op Maat en TOPmaat Thuiszorg: volledig WMO Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en schulden aan kredietinstellingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en vennootschapsbelasting zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. betaalde dividenden en interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Pagina 17

18 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 0 0 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting bestaan uit posten inventaris, vervoersmiddelen en automatisering. Pagina 18

19 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec-12 Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec-12 Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina 19

20 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vorderingen op verbonden partijen Vordering op Stichting Derdengelden Nog te factureren omzet Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Te ontvangen rente Overige overlopende activa: 0 38 Totaal overige vorderingen Toelichting: In het boekjaar is aan de groepsstichtingen 1,6% rente over de rekening-courant berekend. Er zijn geen zekerheden verstrekt en er is geen aflossingsschema overeengekomen. Er is geen voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht op de vorderingen. Nog te factureren omzet is gestegen, omdat een aantal facturen over december 2013 pas in 2014 verstuurd zijn en de omzet in het algemeen toegenomen. De stijging van de vordering op debiteuren wordt vooral veroorzaakt door de gemeenten. Deze betalen laat en het gaat om aanzienlijke bedragen. Bovenstaande vorderingen en overlopende activa zijn allen kortlopend met een looptijd van < 1 jaar. ACTIVA 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Pagina 20

21 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Toelichting: Het kapitaal van de onderneming bestaat uit maatschappelijk kapitaal waarvan aandelen zijn volgestort en geplaatst. Het volledige vermogen van Groot Gelre Beheer B.V. valt onder het collectief gefinancierd gebonden vermogen. Overzicht van het totaalresultaat van de instelling 31-dec dec-2012 Geconsolideerd nettoresultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Totaal resultaat van de instelling Pagina 21

22 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Voorziening uitgestelde beloningen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Toelichting per categorie voorziening: De voorziening uitgestelde beloningen is bestemd voor uitkeringen bij dienstjubilea volgens de cao en is berekend volgens blijfkansberekeningen en een disconteringsvoet van 3%. Voorgaand jaar is er geen voorziening opgenomen, omdat de berekende omvang ultimo 2012 minder dan bedroeg en dit niet materieel werd geacht. PASSIVA 7. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan groepsmaatschappijen Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Schulden aan Stichting Derdengelden Schulden aan verbonden partijen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten: Te betalen kosten Diversen Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De toename van schulden aan groepsmaatschappijen wordt veroorzaakt door de hogere doorbelasting vanuit DGG. Het crediteurensaldo is gedaald omdat veel inkoopfacturen over 2013 pas in 2014 zijn binnengekomen. Het betreft derhalve een verschuiving tussen crediteuren en te betalen kosten. Het saldo verlofdagen is gestegen door de groei van het aantal medewerkers in loondienst. De post nog te betalen salarissen is verschoven naar te betalen kosten. Bovenstaande kortlopende schulden en overlopende passiva zijn allen kortlopend met een looptijd van < 1 jaar. Pagina 22

23 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 8. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Fiscale eenheid De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelasting van Stichting DrieGasthuizenGroep. Onder deze fiscale eenheid van Stichting DrieGasthuizenGroep vallen de volgende vennootschappen: Stichting DrieGasthuizenGroep Stichting Catharina Stichting DrieGasthuizenGroep zorgvriendelijke appartementen Groot Gelre Beheer B.V. Thuiszorg Groot Gelre B.V. Groot Gelre Zorg B.V. Advies en Bemiddeling Thuiszorg Arnhem B.V. TOPmaat Thuiszorg B.V. Thuiszorg Op Maat B.V. Huurverplichtingen onroerende zaken De bedrijfsruimte, gelegen aan de Wichard van Pontlaan te Arnhem is gehuurd. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 3 jaar en kan verlengd worden met een periode van telkens 2 jaar. De jaarlijkse huurprijs bedraagt en wordt jaarlijks geïndexeerd. Op 31 december 2013 is de huurverplichting 12 maanden en bedraagt de waarde van deze overeenkomst De bedrijfsruimte, gelegen aan de Wichard van Pontlaan 201 te Arnhem is gehuurd. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 2 jaar en 8 maanden en kan verlengd worden met een periode van telkens 2 jaar. De jaarlijkse huurprijs bedraagt en wordt jaarlijks geïndexeerd. Op 31 december 2013 is de huurverplichting 12 maanden en bedraagt de waarde van deze overeenkomst De bedrijfsruimte, gelegen aan de Mathenessestraat 75b te Ginneken is gehuurd. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 2 jaar en kan verlengd worden met een periode van telkens 2 jaar. De jaarlijkse huurprijs bedraagt en wordt jaarlijks geïndexeerd. Op 31 december 2013 is de huurverplichting 12 maanden en bedraagt de waarde van deze overeenkomst De bedrijfsruimte, gelegen aan de Varsseveldseweg 79 en 79a te Doetinchem is gehuurd. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 2 jaar en kan verlengd worden met een periode van telkens 2 jaar. De jaarlijkse huurprijs bedraagt en wordt jaarlijkse geïndexeerd. Op 31 december 2013 is de huurverplichting 22 maanden en bedraagt de waarde van deze overeenkomst De bedrijfsruimte, gelegen aan de Tivolilaan 205 te Arnhem unit 218 t/m 222 op de 2e verdieping van kantoorgebouw de Enk is gehuurd, De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 2 jaar en eindigt van rechtswege op 31 december De jaarlijkse huurprijs bedraagt Op 31 december 2013 is de huurverplichting 12 maanden en bedraagt de waarde van deze overeenkomst De bedrijfsruimte, gelegen aan de Monnikensteeg 1-3 te Arnhem is gehuurd. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 1 jaar en kan verlengd worden met een periode van telkens 1 jaar. De jaarlijkse huurprijs bedraagt en wordt jaarlijkse geïndexeerd. Op 31 december 2013 is de huurverplichting 14 maanden en bedraagt de waarde van deze overeenkomst De bedrijfsruimte, gelegen aan de Slochterenweg 44 te Arnhem is gehuurd. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode van 1 jaar en kan verlengd worden met een periode van telkens 1 jaar. De jaarlijkse huurprijs bedraagt en wordt jaarlijkse geïndexeerd. Op 31 december 2013 is de huurverplichting 14 maanden en bedraagt de waarde van deze overeenkomst Loonbelasting In 2009 en 2010 heeft de belastingdienst niet voor alle zelfstandigen in de zorg een VAR Winst Uit Onderneming afgegeven. We zijn aangesloten bij een convenant, waarin staat dat AWBZ zorg door ZZP'ers geleverd mag worden, maar dit is later door een rechter nietig verklaard. De belastingdienst heeft tegenover de brancheorganisatie verklaard dat het geen controles zal uitvoeren bij organisaties, die bij het convenant aangesloten waren. Fiscaliteiten Inzake de mogelijke belastingplicht voor de vennootschapsbelasting voert Stichting DrieGasthuizenGroep namens de rechtspersoon overleg met de belastingdienst. In de tweede helft van 2014 wordt het definitieve standpunt van de belastingdienst verwacht. Aangezien Stichting DrieGasthuizenGroep van mening is dat voldaan wordt aan de vrijstellingsvoorwaarden is in de jaarrekening geen rekening gehouden met het mogelijke effect van een eventuele belastingplicht. Pagina 23

24 2.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december ,0% 20,0% 20,0% Toelichting: In de post andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting is een investering van 200 telefoons opgenomen. Hiervoor is een afschrijvingspercentage van 50% gehanteerd aangezien de geschatte levensduur van een telefoon wordt ingeschat op twee jaar. Pagina 24

25 2.1.7 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Pagina 25

26 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Pagina 26

27 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening Pagina 27

28 2.1.7 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 9. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: De zorgprestaties tussen instellingen zijn vooral toegenomen door de toename in cliënten via RIBW, Vérian en Markenheem. De opbrengsten uit WMO-prestaties zijn gestegen door overname van de cliënten van Thuiszorg Avenir begin Dit heeft geleid tot bijna een verdubbeling van het aantal uren WMO. De tarieven zijn echter gedaald waardoor de omzet niet naar rato is gestegen. Pagina 28

29 2.1.7 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 11. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Managementvergoeding Loonsubsidies Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in Fte's) per segment: Huishoudelijke hulp (WMO) Verpleging en verzorging (AWBZ) Kantoorpersoneel (WMO) Kantoorpersoneel (AWBZ) Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden Toelichting: De personeelskosten zijn toegenomen door stijging van de omzet hierdoor is meer formatie ingezet. Als gevolg van de extra omzet stijgt eveneens de formatie van kantoorpersoneel. Als gevolg van gewijzigde contractering is in 2013 in de regio Arnhem sprake van een toename van personeel in loondienst, de inzet van zzp-ers is sterk gereduceerd. 12. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen: - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Pagina 29

30 2.1.7 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 13. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Algemene kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud en energie Subtotaal Huur en leasing Boekresultaat materiële vaste activa Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: De stijging van de algemene kosten wordt onder andere veroorzaakt door een hogere doorbelasting vanuit Stichting DrieGasthuizenGroep, een lager percentage te verrekenen BTW en een correctie voorgaande jaren. Daarnaast zijn door de groei van de omzet over het algemeen de kosten gestegen. Er zijn meer ruimtes gehuurd, waardoor de kosten voor huur en leasing kosten zijn gestegen. Er is een auto met winst verkocht in Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting: In 2013 zijn extra middelen uitgezet op een spaarrekening, als gevolg hiervan zijn de rentebaten gestegen. 15. Vennootschapsbelasting De specificatie is als volgt: Vennootschapsbelasting Totaal vennootschapsbelasting Toelichting: In 2013 zijn de geactiveerde verrekenbare verliezen vrijgevallen. Pagina 30

31 2.1.7 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant Toelichting: De accountantskosten 2013 (controle van de jaarrekening) hebben voor betrekking op boekjaar Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen in de jaarrekening van Stichting DrieGasthuizenGroep. Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf groepsverhoudingen, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Naast de groepsmaatschappijen zijn de volgende verbonden partijen geïdentificeerd: - Stichting DrieGasthuizenGroep; - Stichting Catharina; - Stichting DrieGasthuizenGroep zorgvriendelijke appartementen; - Steunstichting Arnhemse Gasthuizen 'anno 1849'; - Stichting Derdengelden Zorg en Beheer; - Stichting Derdengelden TOPmaat Thuiszorg B.V. 18. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De WNT is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting DrieGasthuizenGroep. Pagina 31