Rapport inzake de jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Rapport inzake de jaarrekening 2012 Stichting Kerk en Wereld Postbus DD Utrecht

2 Inhoudsopgave 1 Jaarstukken - Toelichting op de jaarrekening 2 - Balans per 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 - Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Overige gegevens

3 Toelichting op de jaarrekening Kerk en Wereld is op 20 november 1945 opgericht vanuit de Nederlandse Hervormde Kerk, in reactie op de verschrikkingen van de Tweede Wereldoorlog en uit verlangen naar vernieuwing van de kerk. Sinds de oprichting heeft Kerk en Wereld veel waardevolle initiatieven gesteund die hun weg vonden in de samenleving of de kerk. Sinds 2003 heeft Kerk en Wereld weliswaar geen eigen werkorganisatie meer, maar is Kerk en Wereld nog steeds actief op het grensvlak van geloof en samenleving. Middels de opbrengsten van het Eijkmanfonds en het rendement op het vermogen dat is ontstaan na de verkoop van het landgoed De Horst in 2001 worden nu jaarlijks vele activiteiten geïnitieerd en gesubsidieerd. Het bestuur geeft richting en inhoud aan de missie; zij wordt ondersteund door een coördinator. Sinds de Kerkvereniging in 2004 is Kerk en Wereld een stichting binnen de Protestantse Kerk in Nederland. Missie Kerk en Wereld subsidieert en initieert vanuit een christelijk-oecumenische inspiratie projecten die gestalte geven aan de bezinning op vraagstukken waar geloof en samenleving elkaar raken. Visie De visie van Kerk en Wereld is geworteld in de christelijke traditie; een veelkleurige en weerbarstige traditie van verhalen en interpretatie van die verhalen, van reflectie op geloof en handelen vanuit dat geloof. Het gaat om verhalen die vertellen over de schepping van de aarde met alles wat daarop leeft; om woorden die een weg wijzen naar het goede leven; om verhalen over de vreugde en de moeilijkheden van het samenleven in vrede en gerechtigheid; om getuigenissen van Gods bijzondere aanwezigheid en betrokkenheid bij mensen zoals die tot ons komt in de verhalen over Jezus Christus, verhalen over zijn leven en lijden, dood en opstanding - evenals in de verhalen over de mensen die als mensen van de weg in zijn voetsporen traden en treden. Deze traditie is er ook één van steeds hernieuwde bezinning op de betekenis van die verhalen voor het leven van alledag, voor het goede leven in verbondenheid met mensen dichtbij en veraf, met de aarde en al wat daarop leeft, en met God. Vanuit die visie wil Kerk en Wereld een betrokken partner zijn bij de bezinning op vraagstukken die gaan over geloof en samenleving. Gerechtigheid, duurzaamheid en onderlinge verbondenheid zijn daarbij kernbegrippen, participatie, dialoog en transformatie duiden op de beoogde aanpak

4 De thema's van Kerk en Wereld Het bestuur heeft in 2011 de thema's vastgesteld voor de periode , welke zijn: 1. Duurzame welvaart 2. Actualisering van christelijk geïnspireerd handelen 3. Bruggen slaan - bevorderen van sociale samenhang 4. Levensbeschouwelijke ontmoeting Uitvoering Kerk en Wereld initieert en subsidieert activiteiten op het grensvlak van geloof en samenleving. Dit gebeurt middels een aantal activiteiten: Het leveren van subsidie aan organisaties die projecten indienen passend bij de missie en de thema's van Kerk en Wereld. Het ondersteunen van drie bijzondere partners, te weten de Protestantse Kerk in Nederland, Stichting Oikos en Nieuwwij voor het uitwerken van projecten binnen de thema's. De organisatie van specifieke Kerk en Wereld activiteiten, zoals de Kerk en Wereld Jongerenprijs, de Kerk en Wereld lezing en de Kerk en Wereld leerstoel. Stelselwijziging effecten In 2012 heeft het bestuur, met positief advies van de financiële commissie, besloten om de verantwoording van het resultaat op de effecten te wijzigen, teneinde de administratie te vereenvoudigen en de verantwoording transparanter te maken. Nadere informatie is zowel hieronder als onder de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling opgenomen. De vergelijkende cijfers 2011 zijn hierop aangepast. Eerder werd de herwaarderingsreserve gevormd voor het gedeelte dat de beurswaarde boven de kostprijs ligt. Als de beurswaarde van een effect onder de kostprijs zakte werd dit als verlies verantwoord. Na de stelselwijziging betekent dit dat het volledige verschil tussen kostprijs en beurswaarde (zowel negatief als positief) in de herwaarderingsreserve blijft tot het moment van verkoop/realisatie. Gevolg is dat dit voor de vergelijkende cijfers ook dient te worden aangepast. Wat effectief nu is gebeurd, is dat verliezen welke in het verleden reeds verantwoord zijn in het resultaat, nu worden gecorrigeerd voor de effecten welke op balansdatum in bezit zijn en waarvan het verlies nog niet is gerealiseerd. Dit eerder ongerealiseerde verlies op effecten welke nu nog in bezit zijn, zit nu dus verwerkt in de herwaarderingsreserve (in mindering). Dit geldt voor zowel als en

5 Vermogen In 2012 is de waarde van de totale beleggingen aanzienlijk in waarde toegenomen, met name door een waarde toename van de portefeuille die gehouden wordt bij OVMK. Deze portefeuille bestaat uit de effecten waarvan op lange termijn een hoger gemiddeld rendement wordt verwacht. OVMK is een afsplitsing van het vroegere VPV Bankiers N.V. en belegt volgens het principe value investing. Dit houdt in dat enkel effecten worden aangekocht, waarvan een duidelijke onderwaardering aanwezig is in de markt. Deze manier van beleggen heeft ook in het verleden goede resultaten behaald voor de stichting. De portefeuille bij Bank Ten Cate & Cie, welke bestaat uit risico averse beleggingen, heeft een positief rendement behaald. De samenwerking met een aantal andere grotere "kerkelijke beleggers" middels een apart platform zal naar verwachting in 2013 worden voortgezet. De samenwerking met OVMK is één van de eerste vruchten van het platform. Door gezamenlijk gebruik te maken van de services is een korting bedongen op de beheerlasten en gezamenlijk kan meer invloed uitgeoefend worden in het kader van verantwoord beleggen. In de komende jaren zal dit onderwerp verder worden uitgewerkt. Voor de overige beleggingen bij Bank Ten Cate & Cie, Oikocredit Nederland, Protestant Diaconaal Krediet Nederland en Triodos Bank is overigens reeds sprake van beleggingen, die voldoen aan algemeen aanvaarde duurzaamheidseisen, zoals bijvoorbeeld aangehouden door de Triodos Bank. Baten De financiering van de doelstellingen die Kerk en Wereld nastreeft is grotendeels afhankelijk van het rendement op vermogen. Voor de begroting wordt uitgegaan van een gemiddeld rendement op het vermogen van 5%. Vanaf 2002 gerekend is dit rendement gemiddeld behaald. Het bestuur houdt, geadviseerd door de financiële adviescommissie, toezicht op de ontwikkelingen van de beleggingen. Hierbij wordt een lange beleggingshorizon gehanteerd. De financiële baten en lasten kunnen in meer of mindere mate afwijken van de begroting. De beoordeling daarvan moet derhalve altijd plaats vinden tegen de achtergrond van het behaalde en te verwachten rendement over een langere termijn. Het niveau van donaties is ten opzichte van vorig jaar en de begroting lager uitgevallen. Dit is het gevolg van een vergrijzend donateursbestand. In 2013 wordt door het bestuur onderzocht op welke wijze dit verbeterd kan worden. Lasten De totale lasten konden andermaal binnen de begroting worden gehouden. De afhandeling van de subsidieaanvragen wordt verzorgd door de bestuurscoördinator. Sinds 2011 wordt gebruik gemaakt van administratiekantoor KKA en accountant Van Ree. In het oog springende afwijkingen van de begrote bestedingen aan doelstellingen worden verderop in dit verslag toegelicht. Voor nadere informatie, zoals een inhoudelijke toelichting op de bovengenoemde thema's en toegekende subsidies, wordt verwezen naar de website van Kerk en Wereld: Tevens vindt u daar het jaarverslag, welke ook op te vragen is per (info@kerkenwereld.nl). Namens het bestuur, de penningmeesters Jelle Miedema Cees Hendriks - 4 -

6 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA 31 december december 2011 Vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Kortlopende vorderingen Liquide middelen Totaal PASSIVA 31 december december 2011 Eigen Vermogen Stichtingskapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserve Herwaarderingsreserve effecten Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal

7 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 Werkelijk 2012 Begroting 2012 Werkelijk 2011 Baten: Netto-baten vrijwillige geldwerving Financiële baten en lasten Totale baten Lasten: Kantoorlasten Publiciteitslasten Organisatielasten Som der lasten Beschikbaar voor doelstellingen Subsidies op projecten derden Subsidies partnerrelaties Eigen activiteiten Bestedingen doelstellingen Resultaat

8 Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling Algemeen De door de stichting gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de van toepassing zijnde grondslagen. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Stelselwijziging De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van hetgeen vermeld is onder de herwaarderingsreserve en de financiële vaste activa. Deze stelselwijziging is doorgevoerd ter verbetering van het inzicht en de nieuwe waarderingsgrondslag is ook meer gebruikelijk bij stichtingen. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. Financiële vaste activa De effecten worden gewaardeerd op marktwaarde. Voor de niet gerealiseerde meerwaarde (positief verschil tussen marktwaarde en kostprijs) is een voorziening getroffen door de vorming van een herwaarderingsreserve. Met ingang van dit boekjaar wordt ook de ongerealiseerde minderwaarde (negatief verschil tussen marktwaarde en kostprijs) ten laste van de herwaarderingsreserve gebracht. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve is bestemd voor de werkelijke kosten van de Leerstoel, voorlopig voor een periode van 5 jaar. Herwaarderingsreserve De effecten worden gewaardeerd op marktwaarde. Voor de niet gerealiseerde resultaten (verschil tussen de marktwaarde en kostprijs) is een voorziening getroffen door de vorming van een herwaarderingsreserve. Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben

9 3 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Bank Ten Cate & Cie, beleggingsportefeuille Hof Hoorneman Bankiers N.V., beleggingsportefeuille OVMK, beleggingsportefeuille OVMK, valutatermijntransacties Triodos Bank, aandelen Oikocredit, 1.227,77 participaties PDKN, lening De Wijde Mantel 1,75% tot PDKN, lening Meenethuis 1,75% tot Inzake de waardering van de effecten is een herwaarderingsreserve getroffen ad inzake de waardering tegen reële waarde. In het boekjaar heeft PDKN, De Wijde Mantel en PDKN, Meenethuis afgelost. VLOTTENDE ACTIVA Kortlopende vorderingen Opgelopen (coupon)rente Dividendbelasting Vooruitbetaalde subsidies Hof-Hoorneman, uitkering effecten SKG rente OVMK, rente Vooruitbetaalde bankkosten - 63 Depotbedrag postbus

10 Liquide middelen Bank Ten Cate & Cie AAA R/c Hof Hoorneman Bankiers N.V R/c OVMK/Th. Gilissen R/c SKG R/c algemeen SKG Spaarrekening SKG R/c bestuur SKG Giften ING R/c ING Giften

11 In de op pagina 7 vermelde Grondslagen wordt de stelselwijziging m.b.t. de herwaarderingsreserve vermeld. De vergelijkende cijfers van de Algemene en Herwaarderingsreserve zijn hierop aangepast. De aanleiding hiervoor is een vereenvoudigde wijze van registreren, die bovendien in de lijn van de algemene opvattingen ligt en meer transparant is. Hieronder worden de waarden vóór stelselwijziging vermeld. Deze worden uiteraard niet op de balans op pagina 5 verantwoord PASSIVA Eigen Vermogen Stichtingskapitaal Stand per 1 januari en 31 december Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Algemene reserve (vóór stelselwijziging) Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Af: kosten Leerstoel Stand per 31 december In 2008 ontving Kerk en Wereld een aanzienlijk bedrag uit een erfenis. Het bestuur heeft besloten om dit bedrag te reserveren voor de financiering van een leerstoel, welke in 2011 is gerealiseerd. De leerstoel, met de officiële titel Nieuwe en vernieuwende vormen van christelijke gemeenschap in hun betekenis voor de Nederlandse samenleving', heeft een omvang van 0,2 fte en is gevestigd bij de Protestantse Theologische Universiteit (PThU), locatie Groningen. Godsdienstsocioloog Joep de Hart is in september 2011 gestart als de eerste bijzonder hoogleraar op de leerstoel voor geloofsvernieuwing. De benoeming geldt voor een periode van vijf jaar. Daarna beslissen Kerk en Wereld en PThU over voortzetting van de leerstoel. Jaarlijks is een bedrag van begroot voor de leerstoel

12 Herwaarderingsreserve effecten Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december De effecten worden gewaardeerd op marktwaarde. Voor de niet gerealiseerde resultaten (verschil tussen de marktwaarde en de kostprijs) is een voorziening getroffen door de vorming van een herwaarderingsreserve. Herwaarderingsreserve effecten (vóór stelselwijziging) Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Kortlopende schulden en overlopende passiva PKN, subsidies Subsidies op projecten anderen Stichting Oikos, subsidies Stichting Oikos, bestuurscoördinatie PThU, leerstoel OVMK, beheerloon Bank Ten Cate & Cie, beheerloon BDO, accountantslasten KKA, administratielasten en jaarrekening Van Ree, accountantslasten Overige Niet uit de balans blijkende informatie Ultimo 2012 heeft de Stichting drie subsidie overeenkomsten met de vaste partners voor een langere periode. Voor de bedraagt de jaarlijkse toezegging aan Oikos en aan de PKN De verplichting aan Project W!J bedraagt een jaarlijkse toezegging van voor de periode

13 4 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 BATEN Werkelijk 2012 Begroting 2012 Werkelijk 2011 Netto-baten vrijwillige geldwerving Giften (incl. Eykmanfonds) en donaties Legaten en erfenissen Financiële baten en lasten Baten beleggingen Rente diverse banken Rente lening PDKN Opbrengst Hof Hoorneman Bankiers N.V Opbrengst Bank Ten Cate & Cie Opbrengst OVMK Dividend Oikocredit Dividend Triodos Bank - 47 Koersresultaten effecten (gerealiseerd bij verkoop) Bijzondere bate a.g.v. stelselwijziging p.m Lasten beleggingen Beleggingslasten Hof Hoorneman Bankiers NV Beleggingslasten Bank Ten Cate & Cie Beleggingslasten OVMK Interest- en banklasten ING p.m Financiële baten en lasten

14 LASTEN Werkelijk 2012 Begroting 2012 Werkelijk 2011 Kantoorlasten Publiciteitslasten Nieuwsbrieven PR en internet Organisatielasten Bestuurscoördinatie Administratieve dienstverlening Accountantslasten BDO restant adm. en accountantslasten Secretariële ondersteuning Bestuurslasten Subsidies op projecten derden Projecten Duurzame welvaart Projecten Vernieuwing christelijke tradities Projecten Actualiser. Chr. geïnspireerd handelen Projecten Solidariteit tussen generaties Projecten Bruggen slaan Projecten Interreligieuze ontmoeting Projecten Levensbeschouwelijke ontmoetingen Overige subsidies Afrekening resp. vrijval subsidie t/m Subsidies partnerrelaties Projecten Oikos Projecten samenwerking PKN Projecten samenwerking Nieuwwij

15 Werkelijk 2012 Begroting 2012 Werkelijk 2011 Eigen activiteiten Kerk en Wereld lezing p.m. Kerk en Wereld leerstoel Kerk en Wereld jongerenprijs Af: Leerstoel t.l.v. Bestemmingsreserve De kosten van de leerstoel worden bekostigd vanuit de bestemmingsreserve. De Kerk en Wereld jongerenprijs en lezing worden om het jaar uitgereikt resp. gehouden. In de begroting wordt elk jaar de helft van de kosten begroot

16

17