Jaarrekening 2015 Stichting Ride for the Roses, Amsterdam

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 Stichting Ride for the Roses,

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Bestuursverslag 1.1 Bestuursverslag 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 17 Rapport d.d. 16 maart

3 1. Bestuursverslag

4 1.1 Bestuursverslag Inleiding Het bestuur van de Stichting Ride for the Roses presenteert hierbij het jaarverslag en de jaarrekening over In 2015 is de Ride for the Roses gereden vanuit gastgemeente Aalsmeer in de provincie Noord Holland. De hallen van Royal Flora Holland in Aalsmeer vormden de start en finish locatie. De Stichting is de gemeente Aalsmeer, de Royal Flora Holland en het lokale organisatiecomité veel dank verschuldigd voor hun inspanningen rondom de editie van Bovendien is een enorme groep vrijwilligers uit Aalsmeer en andere delen van de provincie actief geweest, zowel op de dag van de Ride for the Roses als in de voorbereidende projectorganisatie. Het bestuur van de stichting Ride for the Roses dankt al deze vrijwilligers zeer voor hun enorme inspanningen. Stichting Ride for the Roses Het bestuur van de Stichting Ride for the Roses bestond in 2015 uit de volgende personen: - Fred Doeleman, voorzitter (jaar van aftreden 2016) - Koos Boering, penningmeester (2018) - Remco Wevers, lid (2018) - Erik Romijn, lid (2018) - Gijs Kok, lid (2016) Het stichtingsbestuur is in 2015 vijf keer voor een bestuursvergadering bijeen geweest. Daarnaast zijn de bestuursleden aanwezig geweest bij de diverse side-events en lokale bijeenkomsten. De Stichting Ride for the Roses is eigenaar van het evenement Ride for the Roses, een wielerevenement dat sinds 1998 jaarlijks in Nederland wordt verreden om fondsen te genereren die de stichting doneert aan KWF Kankerbestrijding. Het bestuur heeft, in overleg met KWF Kankerbestrijding, ervoor gekozen de opbrengst van de Ride for the Roses ten goede te laten komen aan onderzoek naar huidkanker. De stichting heeft geen personeel. De organisatie van het evenement Ride for the Roses is uitbesteed aan SCIANDRI sportmanagement, organisatiebureau op het terrein van sport- en recreatie-evenementen en met name ook voor goede doelen organisaties. Dit bureau is belast met de dagelijkse operatie en weet zich daarbij ondersteund door de lokale vrijwilligersorganisatie. Het bestuur heeft een toezichthoudende rol ten aanzien van de organisatie van de Ride for the Roses. Het toezicht op de organisatie wordt enerzijds gehouden in bestuursvergaderingen, anderzijds is er in de dagelijkse praktijk met regelmaat contact tussen de organisatie en bestuursleden waar het strategische of beleidsmatige afwegingen ten aanzien van hun portefeuille betreft. Ten behoeve van de voortgangsbewaking van de organisatie in Aalsmeer kwam een stuurgroep eens per twee maanden bijeen (naast overigens regelmatige projectgroep bijeenkomsten en vergaderingen van werkgroepen). Rapport d.d. 16 maart

5 Structuur jaarrekening 2015 Het bestuur van de Stichting Ride for the Roses heeft in 2013 besloten de structuur van de jaarrekening aan te passen aan de geldende richtlijn RJ650, die geldt voor goede doelen stichtingen. Het bestuur streeft er naar zo transparant als mogelijk is inzicht te geven aan de lezer van het jaarverslag. Het is voor geïnteresseerden altijd mogelijk met het bestuur in contact te treden om nadere informatie in te winnen. Een aandachtspunt blijft de becijfering van de opbrengst voorafgaand aan en op de dag van de Ride for the Roses zelf. Het is lastig om aan het einde van de dag van uitvoering van de Ride for the Roses de exacte opbrengst te presenteren, terwijl de presentatie van dit bedrag verwachtingen schept. De totstandkoming van een goede en volledig betrouwbare methode van berekening van deze opbrengst is in 2015 opnieuw verbeterd. Staat van Baten en Lasten De totale (bruto) opbrengst van de Ride for the Roses editie Aalsmeer 2015 was Deze opbrengst komt met name voort uit inschrijfgelden van bedrijventeams ( ), deelnemers ( ) en de opbrengsten uit landelijke side events ( ). Ook de hoofdsponsors van de Ride for the Roses ( ) en acties leidende tot andere giften (tot een totaal bedrag van ) droegen bij aan de baten. Uiteraard mag niet onvermeld blijven de al sinds jaar en dag fantastische betrokkenheid van de Pre Ride Sierteelt, die als altijd een grote bijdrage aan het totale resultaat leverde van maar liefst Het bestuur heeft grote waardering voor de mensen achter al deze acties, die zich zo enorm hebben ingespannen om tot deze bijdragen te komen. De totale kosten van de editie in Aalsmeer bedroegen , waarvan algemene kosten (ongeveer een derde) en kosten inzake de uitvoering van het evenement op de dag van uitvoering (twee derde). Het organisatiebureau neemt enkele cruciale processen (zoals (landelijke) sponsoring, communicatie, administratie, inschrijvingen, website, ondersteuning projectorganisatie, evenementproductie en het gehele proces rondom vergunningen, veiligheid en openbare orde) voor haar rekening. De netto opbrengst van de Ride for the Roses 2015 was De ontwikkeling van de nieuwe website (2012) kent een afschrijving over drie jaar en (dus) ook in De aanschaf van promotiematerialen (zoals vlaggen, (rol)banners, doeken en dergelijke) wordt elk jaar geactiveerd, omdat deze materialen ook in toekomstige jaren worden gebruikt. Het bestuur van de stichting heeft zich ten doel gesteld een kostenpercentage, gecorrigeerd voor uitgaven voor catering van de bedrijventeams, van maximaal 20% te hebben. Op basis van de bruto cijfers uit de jaarrekening is het percentage 32,3%. In dit bruto percentage zit ook nog het effect van de kosten en verkoop/omzet van de catering van bedrijfsteams ter grootte van ,--. Daarvoor gecorrigeerd is het percentage 23,5% en is daarbij boven het nagestreefde maximum. Rapport d.d. 16 maart

6 In de afgelopen jaren is het kostenpercentage vaak onder de 20% geweest, wat met name verband hield met de hogere opbrengsten. Het streven blijft onder de norm van 20% te blijven, wat betekent dat er naar gestreefd wordt de bruto opbrengsten te verhogen en waar mogelijk de kosten te verminderen. Een percentage van kosten van fondsenwerving ten opzichte van de opbrengsten ervan is niet te geven. De fondsenwerving geschiedt geheel door vrijwilligers en is daarmee voor de organisatie kosteloos. Informatie en beleid Het bestuur komt ongeveer vijf keer per jaar in bestuursvergadering bijeen. Het bestuur bestaat uit vrijwilligers en is geheel onbezoldigd. Wel vergoedt de stichting, indien gewenst reis- en/of onkosten aan haar bestuursleden. Het bestuur benoemt bestuursleden (minimaal drie) voor termijnen van vier jaar. De stichting heeft geen reserves en wenst die ook niet op te bouwen. De gehele (netto) opbrengst van het evenement wordt (elk jaar) afgedragen aan KWF Kankerbestrijding. Dit betekent dat het bestuur geen beleggingsbeleid voert, waarbij overigens wel aangetekend dient te worden dat de opbrengst gedurende de tijd dat deze in het bezit van de stichting is, tegen zo hoog mogelijke rente op een bankrekening (spaarrekening) staat. Voor de Ride for the Roses zijn elk jaar honderden vrijwilligers actief ter ondersteuning van de organisatie, de voorbereidingen en tijdens de uitvoering. Deze vrijwilligers worden daarvoor oprecht en uitvoerig bedankt en (ook in samenspraak met KWF Kankerbestrijding) organiseert het bestuur activiteiten waarvoor vrijwilligers worden uitgenodigd. Dit zijn activiteiten zoals bezoek aan ziekenhuizen en instellingen gespecialiseerd in behandeling en onderzoek naar kanker en bijvoorbeeld rondleidingen in de laboratoria van KWO-prijswinnaars (waaraan de opbrengst van de Ride for the Roses in vorige edities besteed werd). Uitkering resultaat De netto opbrengst van de editie in Aalsmeer was en dit bedrag is in zijn geheel beschikbaar voor KWF Kankerbestrijding overgemaakt. In 2015 is er geen uitkering gedaan aan lokale goede doelen. Toekomst De Stichting Ride for the Roses organiseert in 2016 de Ride for the Roses in Twente in de provincie Overijssel. Rapport d.d. 16 maart

7 2. Jaarrekening

8 2.1 Balans per 31 december 2015 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inventaris Website Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende 4 activa Liquide middelen Rapport d.d. 16 maart

9 Passiva Stichtingsvermogen 6 Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Rapport d.d. 16 maart

10 2.2 Staat van baten en lasten over 2015 Realisatie Begroting Realisatie Baten 11 Baten uit gezamenlijke acties Baten uit eigen fondsenwerving Overige baten Lasten Facilitaire kosten Reis- en verblijfkosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Exploitatieresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Netto resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserve KWF Rapport d.d. 16 maart

11 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de RJ 650 fondsenwervende instellingen en daar waar mogelijk volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Activiteiten Het doel van de Ride for the Roses is het verwerven en bijeenbrengen van gelden en fondsen en het bevorderen van de inzameling hierna exclusief bestemd voor de Nederlandse Kankerbestrijding/Koningin Wilhelmina Fonds (KWF), het organiseren, stimuleren en ondersteunen van activiteiten gericht op het verwerven van fondsen om de doelstellingen van het KWF te kunnen realiseren, alsmede het verlenen van steun in de ruimste zin aan het KWF. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De voorraad merchandise worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Rapport d.d. 16 maart

12 Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves afgezonderd door het bestuur welke gebruikt worden voor een speciaal doel. Overige reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden wegens belastingen en premies sociale verzekeringen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten uit gezamenlijke acties De baten uit gezamelijke acties bestaan voornamelijk uit opbrengsten, waaronder inschrijfgelden en verkoop merchandise. Baten uit eigen fondsenwerving Bijdrage van sponsoren waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenoverstaat. Overige baten Onder de overige baten zijn de rentebaten van derden verantwoord. Rapport d.d. 16 maart

13 Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Rapport d.d. 16 maart

14 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2015 Inventaris Website Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 33% 33% Rapport d.d. 16 maart

15 Vlottende activa 2 Voorraden Mechandise Vorderingen 3 Debiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Vooruitontvangen facturen Vordering inzake Rozenactie Albert Heijn Nog te ontvangen giften Te vorderen rente Liquide middelen Rabobank rekening courant landelijke organisatie Rabobank rekening courant lokale organisaties Rabobank bestuursrekening Rabobank depositorekening Rabobank spaarrekening Rabobank spaarrekening Kas Rapport d.d. 16 maart

16 Passiva 6 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestemmingsreserves Overige reserve Totaal Stand per 1 januari 2015 Mutatie uit resultaatverdeling Slotbetaling aan doelstelling editie Besteding aan doel in boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve KWF Bestemmingsreserve KWF Stand per 1 januari Resultaatverdeling Besteding opbrengst editie 2015 aan doel in boekjaar Slotbetaling aan doelstelling editie Stand per 31 december Rapport d.d. 16 maart

17 Kortlopende schulden 8 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen inschrijfgelden/donaties Nog te betalen kosten Overige Rapport d.d. 16 maart

18 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Baten Realisatie Begroting Realisatie Baten uit gezamenlijke acties Baten uit eigen fondsenwerving Overige baten Baten uit gezamenlijke acties Adverteerders Inschrijfgelden deelnemers individueel Inschrijfgelden bedrijventeams Opbrengsten landelijke side events Baten uit eigen fondsenwerving Hoofdsponsoren Giften via persoonlijke pagina's website Pre Ride Sierteelt Lokale hoofdsponsoren Overige acties, giften en donaties Opbrengsten merchandise Overige baten Rente baten Rapport d.d. 16 maart

19 15 Facilitaire kosten Realisatie Begroting Realisatie Facilitaire kosten Facilitaire kosten Begeleiding/brandstof Vergunningen/leges Verkeersmaatregelen Huur communicatiemiddelen Reis- en verblijfkosten Overige reis- en verblijfkosten Bezoldiging bestuurders De bestuurders ontvangen voor hun werkzaamheden ten behoeve van de stichting geen beloning. Gemiddeld aantal werknemers Bij de stichting waren in 2015 geen personeelsleden werkzaam (2014: nihil). Overige reis- en verblijfkosten Realisatie Begroting Realisatie Vergoeding reis- en verblijfkosten Overige kosten Catering vrijwilligers Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Rapport d.d. 16 maart

20 Afschrijvingen materiële vaste activa Realisatie Begroting Realisatie Inventaris Website Overige bedrijfskosten Accomodatiekosten Promotiekosten Algemene kosten Deelnemerskosten Artiesten Onvoorzien Accomodatiekosten Huur inventaris Huur Accomodatie Promotiekosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Drukwerk Ontwerp- en opmaakkosten Kosten druk special Rapport d.d. 16 maart

21 Algemene kosten Realisatie Begroting Realisatie Organisatiekosten Lokale organisatiekosten Automatiseringskosten Comunicatie budget Administratie- en accountantskosten Ondersteuning landelijke side events Assurantiepremie Abonnementen en contributies Portokosten Overige algemene kosten Deelnemerskosten Catering bedrijventeams/prominenten Kosten prominenten Kosten voorrijders Kosten deelnemersmailing Artiesten Kosten entertainment Onvoorzien Inkoop merchandise Kosten oude jaren Onvoorziene kosten Rapport d.d. 16 maart

22 Financiële baten en lasten 19 Rentelasten en soortgelijke kosten Realisatie Begroting Realisatie Betaalde bankkosten en -rente Rapport d.d. 16 maart

23 Analyse verschil uitkomst met budget Realisatie 2015 Begroting 2015 Mutatie % % % Baten , , , , , ,8 Facilitaire kosten , , ,9 Afschrijvingen op materiële vaste activa , , ,7 Overige bedrijfskosten , , ,4 Som der bedrijfslasten , , ,2 Exploitatieresultaat , , ,2 Financiële baten en lasten , , ,6 Netto resultaat , , ,3, 16 maart 2016 N.A. Boering R. Wevers E. Romijn Bestuurder Bestuurder Bestuurder G.T.S. Kok Bestuurder F.C. Doeleman Bestuurder Rapport d.d. 16 maart