Jaarrekening 2014 Stichting Ride for the Roses Amsterdam

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Ride for the Roses

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Bestuursverslag 1.1 Bestuursverslag 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten 19 Rapport d.d. 27 mei

3 1. Bestuursverslag

4 1.1 Bestuursverslag Inleiding Het bestuur van de Stichting Ride for the Roses presenteert hierbij het jaarverslag en de jaarrekening over In 2014 is de Ride for the Roses gereden vanuit gastgemeente Goes in de provincie Zeeland. De Zeelandhallen in Goes vormden de start en finish locatie. De Stichting is de gemeente Goes, de Zeelandhallen en het lokale organisatiecomité veel dank verschuldigd voor hun inspanningen rondom de editie van Bovendien is een enorme groep vrijwilligers uit Goes en andere delen van de provincie actief geweest, zowel op de dag van de Ride for the Roses als in de voorbereidende projectorganisatie. Het bestuur van de stichting Ride for the Roses dankt al deze vrijwilligers zeer voor hun enorme inspanningen. Stichting Ride for the Roses Het bestuur van de Stichting Ride for the Roses bestond in 2014 uit de volgende personen: - Fred Doeleman, voorzitter (jaar van aftreden 2016) - Ruud Kamphuis, penningmeester (2014) - Remco Wevers, lid (2018) - Erik Romijn, lid (2018) - Gijs Kok, lid (2016) Het stichtingsbestuur is in 2014 vier keer voor een bestuursvergadering bijeen geweest. Daarnaast zijn de bestuursleden aanwezig geweest bij de diverse side-events en lokale bijeenkomsten. De Stichting Ride for the Roses is eigenaar van het evenement Ride for the Roses, een wielerevenement dat sinds 1998 jaarlijks in Nederland wordt verreden om fondsen te genereren die de stichting doneert aan KWF Kankerbestrijding. Het bestuur heeft, in overleg met KWF Kankerbestrijding, ervoor gekozen de opbrengst van de Ride for the Roses ten goede te laten komen aan de KWO-prijs, een onderzoeksprijs die KWF Kankerbestrijding jaarlijks uitreikt. Op de website van de Ride for the Roses, staat informatie over de KWO-prijs en de winnaar in 2014, Dr. Ton Schumacher. De stichting heeft geen personeel. De organisatie van het evenement Ride for the Roses is uitbesteed aan SCIANDRI sportmanagement, organisatiebureau op het terrein van sport- en recreatie-evenementen en met name ook voor goede doelen organisaties. Dit bureau is belast met de dagelijkse operatie en weet zich daarbij ondersteund door de lokale vrijwilligersorganisatie. Het bestuur heeft een toezichthoudende rol ten aanzien van de organisatie van de Ride for the Roses. Het toezicht op de organisatie wordt enerzijds gehouden in bestuursvergaderingen, anderzijds is er in de dagelijkse praktijk met regelmaat contact tussen de organisatie en bestuursleden waar het strategische of beleidsmatige afwegingen ten aanzien van hun portefeuille betreft. Ten behoeve van de voortgangsbewaking van de organisatie in Goes kwam een stuurgroep eens per twee maanden bijeen (naast overigens regelmatige projectgroep bijeenkomsten en vergaderingen van werkgroepen). Rapport d.d. 27 mei

5 Structuur jaarrekening 2014 Het bestuur van de Stichting Ride for the Roses heeft in 2013 besloten de structuur van de jaarrekening aan te passen aan de geldende richtlijn RJ650, die geldt voor goede doelen stichtingen. Het bestuur streeft er naar zo transparant als mogelijk is inzicht te geven aan de lezer van het jaarverslag. Het is voor geïnteresseerden altijd mogelijk met het bestuur in contact te treden om nadere informatie in te winnen. Een aandachtspunt blijft de becijfering van de opbrengst voorafgaand aan en op de dag van de Ride for the Roses zelf. Het is lastig om aan het einde van de dag van uitvoering van de Ride for the Roses de exacte opbrengst te presenteren, terwijl de presentatie van dit bedrag verwachtingen schept. Een verfijning van de totstandkoming van een goede en volledig betrouwbare methode van berekening van deze opbrengst is in gang gezet en moet in 2015 worden afgerond. Staat van Baten en Lasten De totale (bruto) opbrengst van de Ride for the Roses editie Goes 2014 was Deze opbrengst komt met name voort uit inschrijfgelden van deelnemers ( ), bedrijfsteams ( ) en de opbrengsten uit landelijke side events ( ). Ook de hoofdsponsors van de Ride for the Roses ( ) en acties leidende tot andere giften (tot een totaal bedrag van ) droegen bij aan de baten. Uiteraard mag niet onvermeld blijven de al sinds jaar en dag fantastische betrokkenheid van de Pre Ride Sierteelt, die als altijd een grote bijdrage aan het totale resultaat leverde ( ). Het bestuur heeft grote waardering voor de mensen achter al deze acties, die zich zo enorm hebben ingespannen om tot deze bijdragen te komen. De totale kosten van de editie in Goes bedroegen , waarvan algemene kosten (ongeveer een derde) en kosten inzake de uitvoering van het evenement op de dag van uitvoering (twee derde). Het organisatiebureau neemt enkele cruciale processen (zoals (landelijke) sponsoring, communicatie, administratie, inschrijvingen, website, ondersteuning projectorganisatie, evenementproductie en het gehele proces rondom vergunningen, veiligheid en openbare orde) voor haar rekening. De netto opbrengst van de Ride for the Roses 2014 was De ontwikkeling van de nieuwe website (2012) kent een afschrijving over drie jaar en (dus) ook in 2014 (voor het laatst in 2015). De aanschaf van promotiematerialen (zoals vlaggen, (rol)banners, doeken en dergelijke) wordt elk jaar geactiveerd, omdat deze materialen ook in toekomstige jaren worden gebruikt. Het bestuur van de stichting heeft zich ten doel gesteld een kostenpercentage, gecorrigeerd voor uitgaven voor catering van de bedrijventeams, van maximaal 20% te hebben. Op basis van de bruto cijfers uit de jaarrekening is het percentage 27,9%. Rapport d.d. 27 mei

6 In dit bruto percentage zit ook nog het effect van de kosten en verkoop/omzet van de catering van bedrijfsteams ter grootte van ,--. Daarvoor gecorrigeerd is het percentage 23,5% en is daarbij boven het nagestreefde maximum. In de afgelopen jaren is het kostenpercentage vaak onder de 20% geweest, wat met name verband hield met de hogere opbrengsten. Het streven blijft onder de norm van 20% te blijven, wat betekent dat er naar gestreefd wordt de bruto opbrengsten te verhogen en waar mogelijk de kosten te verminderen. Een percentage van kosten van fondsenwerving ten opzichte van de opbrengsten ervan is niet te geven. De fondsenwerving geschiedt geheel door vrijwilligers en is daarmee voor de organisatie kosteloos. Bij enkele posten in de Staat van Baten en Lasten past een gedetailleerde toelichting. Dit betreft: - Afschrijvingen waren begroot op en sloten met Dat is verklaarbaar doordat ook de kosten voor de aanschaf van nieuwe materialen (die in de begroting onder algemene kosten waren opgenomen) in de jaarrekening zijn geactiveerd omdat deze materialen bij meer edities worden gebruikt en daardoor over meer edities kunnen worden afgeschreven. In de post afschrijvingen in de jaarrekening worden dus verschillende begrotingsposten gezamenlijk verantwoord onder afschrijvingen ; - Accommodatiekosten zijn gestegen van naar Dit wordt verklaard door hoger uitgevallen kosten voor onder meer de huur van dranghekken, toiletten etc. - De promotiekosten stijgen in de afrekening van naar Dit komt door een barter afspraak met een lokale mediapartner waarvoor over en weer facturen moeten worden gestuurd, als gevolg van nieuwe wetgeving, die samenwerkende partijen oplegt deze service aan elkaar te factureren. De barterafspraak voor media is gemaakt voor een bedrag van , waardoor de kosten voor deze post stegen. Dit bedrag is echter ook in de inkomsten verwerkt. Informatie en beleid Het bestuur komt ongeveer vijf keer per jaar in bestuursvergadering bijeen. Het bestuur bestaat uit vrijwilligers en is geheel onbezoldigd. Wel vergoedt de stichting, indien gewenst reis- en/of onkosten aan haar bestuursleden. Het bestuur benoemt bestuursleden (minimaal drie) voor termijnen van vier jaar. De stichting heeft geen reserves en wenst die ook niet op te bouwen. De gehele (netto) opbrengst van het evenement wordt (elk jaar) afgedragen aan KWF Kankerbestrijding. Dit betekent dat het bestuur geen beleggingsbeleid voert, waarbij overigens wel aangetekend dient te worden dat de opbrengst gedurende de tijd dat deze in het bezit van de stichting is, tegen zo hoog mogelijke rente op een bankrekening (spaarrekening) staat. Rapport d.d. 27 mei

7 Voor de Ride for the Roses zijn elk jaar honderden vrijwilligers actief ter ondersteuning van de organisatie, de voorbereidingen en tijdens de uitvoering. Deze vrijwilligers worden daarvoor oprecht en uitvoerig bedankt en (ook in samenspraak met KWF Kankerbestrijding) organiseert het bestuur activiteiten waarvoor vrijwilligers worden uitgenodigd. Dit zijn activiteiten zoals bezoek aan ziekenhuizen en instellingen gespecialiseerd in behandeling en onderzoek naar kanker en bijvoorbeeld rondleidingen in de laboratoria van KWO-prijswinnaars (waaraan de opbrengst van de Ride for the Roses besteed wordt). De vrijwilligers uit Goes (2014) en Aalsmeer (2015) waren op 2 maart 2015 te gast in het Antonie van Leeuwenhoek ziekenhuis, bij de winnaar van de KWO prijs De opbrengst van de Ride in Goes, Zeeland, wordt aan dit onderzoek besteed. Uitkering resultaat De netto opbrengst van de editie in Goes was en dit bedrag is in zijn geheel aan KWF Kankerbestrijding overgemaakt. In 2014 is er geen uitkering gedaan aan lokale goede doelen. Toekomst De Stichting Ride for the Roses organiseert in 2015 de Ride for the Roses in Aalsmeer in de provincie Noord-Holland. Rapport d.d. 27 mei

8 2. Jaarrekening

9 2.1 Balans per 31 december 2014 (na voorstel resultaatverdeling) Activa Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inventaris Website Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Overige vorderingen en overlopende 4 activa Liquide middelen Rapport d.d. 27 mei

10 Passiva Stichtingsvermogen 6 Bestemmingsreserves Overige reserve Kortlopende schulden Kruisposten Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale 10 verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Rapport d.d. 27 mei

11 2.2 Staat van baten en lasten over 2014 Werkelijk Begroting Werkelijk Baten 12 Baten uit gezamenlijke acties Baten uit eigen fondsenwerving Overige baten Lasten Facilitaire kosten Reis- en verblijfkosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Exploitatieresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Netto resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsreserve KWF Rapport d.d. 27 mei

12 2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de RJ 650 fondsenwervende instellingen en daar waar mogelijk volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Activiteiten Het doel van de Ride for the Roses is het verwerven en bijeenbrengen van gelden en fondsen en het bevorderen van de inzameling hierna exclusief bestemd voor de Nederlandse Kankerbestrijding/Koningin Wilhelmina Fonds (KWF), het organiseren, stimuleren en ondersteunen van activiteiten gericht op het verwerven van fondsen om de doelstellingen van het KWF te kunnen realiseren, alsmede het verlenen van steun in de ruimste zin aan het KWF. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De voorraad merchandise worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Rapport d.d. 27 mei

13 Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves afgezonderd door het bestuur welke gebruikt worden voor een speciaal doel. Overige reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden wegens belastingen en premies sociale verzekeringen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten uit gezamenlijke acties De baten uit gezamelijke acties bestaan voornamelijk uit opbrengsten, waaronder inschrijfgelden en verkoop merchandise. Baten uit eigen fondsenwerving Bijdrage van sponsoren waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenoverstaat. Overige baten Onder de overige baten zijn de rentebaten van derden verantwoord. Rapport d.d. 27 mei

14 Afschrijvingen De afschrijving op andere vaste bedrijfsmiddelen wordt berekend op basis van de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Rapport d.d. 27 mei

15 2.4 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2014 Inventaris Website Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 33% 33% Rapport d.d. 27 mei

16 Vlottende activa 2 Voorraden Mechandise Vorderingen 3 Debiteuren Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Vordering inzake Rozenactie Albert Heijn Nog te ontvangen gift Argos packaging Pre Ride Nog te ontvangen gift Niks in 't padje Nog te ontvangen gift Scalda Goes Nog te ontvangen gift scholengemeenschap Walcheren Nog te ontvangen gift Nehalennia Nog te ontvangen gift Sponsorbel Nog te ontvangen gift Club Casco Te vorderen rente Vooruitontvangen facturen Vooruitbetaalde kosten Rapport d.d. 27 mei

17 5 Liquide middelen Rabobank rekening courant landelijke organisatie Rabobank rekening courant lokale organisaties Rabobank bestuursrekening Rabobank depositorekening Rabobank spaarrekening Rabobank spaarrekening Kas Rapport d.d. 27 mei

18 Passiva 6 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Bestemmingsreserves Overige reserve Totaal Stand per 1 januari 2014 Mutatie uit resultaatverdeling Besteding aan doel in boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve KWF Bestemmingsreserve KWF Stand per 1 januari Resultaatverdeling Besteding aan doel in boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden 8 Kruisposten Overlopende kruisposten Rapport d.d. 27 mei

19 9 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten Vooruitontvangen inschrijfgelden/donaties Overige Rapport d.d. 27 mei

20 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Baten Werkelijk Begroting Werkelijk Baten uit gezamenlijke acties Baten uit eigen fondsenwerving Overige baten Baten uit gezamenlijke acties Adverteerders Inschrijfgelden deelnemers individueel Inschrijfgelden bedrijventeams Opbrengsten landelijke side events Baten uit eigen fondsenwerving Hoofdsponsoren Giften via persoonlijke pagina's website Pre Ride Sierteelt Lokale hoofdsponsoren Overige acties, giften en donaties Opbrengsten merchandise Lokale acties Overige baten Rente baten Rapport d.d. 27 mei

21 16 Facilitaire kosten Werkelijk Begroting Werkelijk Facilitaire kosten Facilitaire kosten Materiaalkosten Begeleiding/brandstof Vergunningen/leges Verkeersmaatregelen Reis- en verblijfkosten Overige reis- en verblijfkosten Bezoldiging bestuurders De bestuurders ontvangen voor hun werkzaamheden ten behoeve van de stichting geen beloning. Gemiddeld aantal werknemers Bij de stichting waren in 2014 geen personeelsleden werkzaam (2013: nihil). Overige reis- en verblijfkosten Werkelijk Begroting Werkelijk Vergoeding reis- en verblijfkosten Overige kosten Catering vrijwilligers Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Rapport d.d. 27 mei

22 Afschrijvingen materiële vaste activa Werkelijk Begroting Werkelijk Inventaris Website Overige bedrijfskosten Accomodatiekosten Promotiekosten Algemene kosten Deelnemerskosten Entertainment Overige kosten Accomodatiekosten Huur inventaris Huur Accomodatie Promotiekosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Drukwerk Ontwerp- en opmaakkosten Kosten druk special Rapport d.d. 27 mei

23 Algemene kosten Werkelijk Begroting Werkelijk Abonnementen en contributies Assurantiepremie Organisatiekosten Administratie- en accountantskosten Bankkosten Overige algemene kosten Comunicatie budget Portokosten Automatiseringskosten Ondersteuning landelijke side events Lokale organisatiekosten Deelnemerskosten Deelnemersbescheiden Catering bedrijventeams/prominenten Kosten prominenten Kosten voorrijders Kosten deelnemersmailing Overige facilitaire kosten Entertainment Kosten Artiesten Overige kosten Voorraad mutatie Nagekomen kosten editie 2011/ Lokale kosten commite Onvoorzien Rapport d.d. 27 mei

24 Financiële baten en lasten 20 Rentelasten en soortgelijke kosten Werkelijk Begroting Werkelijk Betaalde bankkosten en -rente Analyse verschil uitkomst met budget Werkelijk 2014 Begroting 2014 Verschil % % % Baten , , , , , ,9 Facilitaire kosten , , ,7 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa , , ,2 Overige bedrijfskosten , , ,9 Som der bedrijfslasten , , ,5 Exploitatieresultaat , , ,5 Financiële baten en lasten , Netto resultaat , , ,0 Rapport d.d. 27 mei

25 , 27 mei 2015 R. M. Kamphuis R. Wevers E. Romijn Bestuurder Bestuurder Bestuurder G.T.S. Kok Bestuurder F.C. Doeleman Bestuurder Rapport d.d. 27 mei