De101tte. Stichting Het Voormalig Gasthuis Breda. Rapport inzake Jaarbericht mel Samenstellingsverklaring afgegeven 2016.

Transcriptie

1 De101tte. Deloitte Accountancy & Advies B.V. Bijster HX Postbus BD Nederland Tel: Fax: Stichting Het Voormalig Gasthuis Rapport inzake Jaarbericht mel 2016 Samenstellingsverklaring afgegeven Deloitte Accountancy & Advies By, is ingeschreven in het handeisregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu /YW - 1

2 Deloitte. Stichting Het Voormalig Gasthuis Inhoud Blad Accountantsrapport 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 4 Algemeen 5 Resultaat 6 Jaarbericht Jaarrekening 8 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten 12 Overige gegevens 16 Deskundigenonderzoek 16 Bestemming voordelig saldo 16 Bijiagen (geen deel nitmakend van het jaarbericht) 17 Kasstroomoverzicht 1$ Overzicht effecten per 31 december /YW -2

3 Deloitte. Stichting Het Voormalig Gasthuis Accountantsrapport /YW -3

4 De101tte. Deloitte Accountancy & Advies B.V. Buster HX Postbus RD Nederland Tel: Fax: Aan het bestuur van Stichting Ret Voormalig Gasthuis T.a.v. mevrouw I. Heeren Postbus 1$ 4760 AA ZEVENBERGEN Datum Behandeld door Ons kenmerk 17 mei 2016 Q.K. Broere RA /YW Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van $tichting Ret Voormalig Gasthuis te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondsiagen voor financiële versiaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de Richtlijn voor jaarverslaggeving K Cl Kleine organisaties zonder winststreven. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële versiaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie kiopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaanekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Ret Voormalig Gasthuis. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriflen in de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op de aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar WV%. nba.n1/ujt1ei-sanienste11ingsverk1arin. Deloitte Accountancy & Advies By. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu /YW -4

5 Deloitte. Stichting Het Voormalig Gasthuis Algemeen Samenstelling bestuur Ultimo 2015 was het bestuur als volgt samengesteld: de heer mr. J.P. Leijten, voorzitter; de heer drs Awad, secretaris; de heer mr. C.J.M. Gieten, penningmeester; mevrouw drs. S. de Groot-Borsje; mevrouw mr. N.A.M. F ouchier. Vaststelling jaarrekening 2014 Ret bestuur heeft de j aarrekening 2014 vastgesteld in de bestuurdersvergadering van l8juni /YW - 5

6 Deloitte. Stichting Het Voormalig Gasthuis Resultaat Vergelij king resultaten 2015 en 2014 Het voordelig saldo over 2015 bedraagt tegenover een voordelig saldo over 2014 van Een stijging derhalve van 7.28$ die als volgt geanalyseerd kan worden: Lagere baten: Lagere rente effecten Lagere koersresultaat effecten Lagere verkoopresultaat effecten Hogere baten: Hogere bankrente Hogere dividend effecten Hogere lasten: Hogere kantoorbehoeften en diversen Hogere accountantskosten Lagere lasten: Lagere kosten effecten Lagere subsidies Per saldo stijging Ondertekening accountantsrapportage (10.407) (7.543) ( ) (163) (302) 1 I ( ) (465) $ Wij vertrouwen u hiermede voldoende te hebben gerapporteerd en menen u verder naar de aan dit rapport toegevoegde jaarrekening en bijiagen te mogen verwij Zen.. 17 mel 2016 Deloitte Accountancy & Advies B.V Q.K. Broere ) /YW - 6

7 Stichting Het Voormalig Gasthuis Jaarbericht 2015 Jaarrekening Overige gegevens /YW -7

8 Jaarrekening Balans $taat van baten en lasten Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten /YW - 8

9 Balans per 31 december 2015 Actief Vaste activa Materiele vaste activa: Landerijen Viottende activa Effecten Vorderingen: Interest effecten Overige vorderingen Liquide middelen Passief Kapitaal en reserves Kapitaalrekening Kortlopende schulden Overige schutden /YW - 9

10 Staat van baten en lasten over 2015 Rekening Rekening Baten Opbrengst landerijen Pacht Koersresultaat Verkoopresultaat effecten Bij: koersresuhaat effecten (3003) Interest Rente effecten Dividend effecten Rentebanken Roggerente Af: kosten effecten (6.924) (8.249) Lasten Salaris- en kantoorkosten Kantoorbehoeften en diversen Accountantskosten Transporteren /YW - 10

11 Rekening Rekening Transport Subsidies StichtingH.I.B.O Nationaal Ouderenfonds kerstdiner 0 (5.000) Nationaal Ouderenfonds stranduitjes Dewerve Stichting Vrienden van Amphia Gasthuis Haagdijk te betalen Lourdesreis Stichting Photo Oognetwerk project preventieve oogscreening (10.000) Mondhygiene voor ouderen Verwenzorgweek Thebe Voordelig saldo /YW- 11

12 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten Activiteiten De stichting, statutair gevestigd te, feitelijk gevestigd aan de Pastoor van Kessellaan 7 met postcode 4761 BR te Zevenbergen, Kamer van Koophandel nummer , heeft ten doel activiteiten te ontplooien gericht op de behartiging van het lichamelijk, geestelijk en sociaal maatschappelijk welzijn van de bejaarden te en voorts a! hetgeen daarmede rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: het zeif ter hand nemen dan wel het daadwerkelijk bevorderen van een systematische medische begeleiding van de groep der bejaarden; de bejaarden in staat te stellen de zorg en verantwoordelijkheid voor eigen welzijn zo lang mogelijk zeifte blijven dragen; zoveel mogelijk gebruik te maken van de diensten van andere organisaties en daarmede samen te werken: fondsenwerving. Algemene grondsiagen voor de opsteiling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de relevante bepalingen van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving K Cl Kleine organisaties zonder winststreven. De waardering en de bepaling van het exploitatiesaldo vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermetd, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balans datum zijn gerealiseerd. Kosten en risico s. die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden /YW- 12

13 Grondsiagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De landerijen zijn gewaardeerd op basis van historische kosten. Hierop wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen Effecten De effecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurswaarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs /YW- 13

14 Toelicliting op de onderscheiden posten van de balans Materiële vaste activa Landerij en: De totale oppervlakte bedraagt ultimo 2015 circa 1,35 ha. De gronden zijn gelegen te Prinsenbeek en zijn verpacht aan één landbouwer. Vorderingen Effecten: Van het verloop van de effectenrekening kan het volgende overzicht gegeven worden: Balanswaarde per 1 januari Bij: aankopen in Bij: verkoopresultaat effecten 2$ Af: verkopen en aftossingen in Af: koersresultaat Balanswaarde per 31 december 2015 $ De beurswaarde per 31 december 2015 bedraagt Overige vorderingen: De specificatie hiervan luidt als volgt: Roggerente Bankrente Gekapitaliseerde renten Dividendbelasting /YW - 14

15 Stichting Het Voormalig Gasthuis Liquide middelen Dit bedrag is als volgt samengesteld: ABN AMRO Bank N.V., private banking spaarrekening ABN AMRO Bank N.V., rekening-courant ABN AMRO Bank N.V., prive-rekening ABN AMRO Bank N.y., vermogensspaarrekening Kapitaal en reserves Kapitaalrekening: Het verloop van deze rekening luidt als volgt: Stand per ijanuari Bij: toegevoegd voordelig saldo Stand per 31 december Kortlopende schulden Overige schulden: De specificatie hiervan luidt als volgt: Subsidies Accountantskosten Bewaarloon effecten /YW- 15

16 Overige gegevens Desku ndigenon derzoek De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. Bestemming voordelig saldo Voorgesteld wordt het voordelig saldo 2015 ad toe te voegen aan de kapitaalrekening. Vooruitlopend op de goedkeuring van dejaarrekening door het bestuur, is dit voorstel reeds in de balans per 31 december 2015 verwerkt /YW- 16

17 Bijiagen (geen deel uitmakend van bet jaarbericht) /YW - 17

18 Kasstroomoverzicht Ret saldo van de geidmiddelen is in 2015 met onderstaande analyse van de kasstromen gestegen. De oorzaak hiervan blijkt uit Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie effecten Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (19.768) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geidmiddelen /YW - 18

19 Stichting Het Voormalig Gasthuis Overzicht effecten per 31 december 2015 Aantal per Aankoopwaarde Balanswaarde Beurskoers Beurswaarde Rente/dividend Koersresultaat Verkoop Coupondatum resultaat20l5 2 ¼% Bank voor Ned. Gemeenten Verkocht ¾% Bank voor Ned. Gemeenten20lO , /4%RabobankNederland , %%Inv.Bank2Oll , ¾%ABNAMROBank2O , /8% BNP Paribas Verkocht (267) /% Koninklijke DSM Verkocht $ Kempen Global High Dividend NVT stuks , DWSTopDividendeV NVT 871 stuks , , Robeco EM Con. Div. NVT 327 stuks , (3.003) 0 Comgest Growth Europe NVT stuks , Tridos microfinance fund z dist. NVT stuks 49.62$ 49.62$ 26, $ 0 0 Ishares ii DJ gib Sust Screened NVT Verkocht JPMorganGlobalfocus NVT 797 stuks , Nt World Cust esg eq md fgr ucb NVT 1 stuk , (3.003) /YW - 19