Bondsraadsvergadering 21 juni 2014 Bijlage 5 (agendapunt 5c) GECUMULEERDE JAARREKENING 2013

Transcriptie

1 Bondsraadsvergadering 21 juni 2014 Bijlage 5 (agendapunt 5c) GECUMULEERDE JAARREKENING 2013

2 INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING Bondsbureau en afdelingen en Fonds beheerscommissie 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Ondertekening 17 OVERIGE GEGEVENS 1 Controleverklaring 18 2 Statutaire regeling winstbestemming (artikel 16 statuten) 18 3 Bestemming van het resultaat BIJLAGEN (geen onderdeel uitmakend van de jaarrekening) 19 1 Balans per 31 december 2013 Bondsbureau 20 2 Staat van baten en lasten over 2013 Bondsbureau 22 3 Specificatie contributies Functionele exploitatierekening over Nederlandse Tafeltennisbond - 2 -

3 Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 JAARREKENING 2013 Activiteiten De aard van de werkzaamheden bestaat uit: 1. De vereniging Nederlandse Tafeltennisbond, statutair gevestigd te Zoetermeer en hierna te noemen NTTB, stelt zich ten doel leiding te geven aan en verantwoorde beoefening te bevorderen van de tafeltennissport in Nederland in al zijn verschijningsvormen. 2. De NTTB tracht dit doel te bereiken door het uitschrijven, regelen en organiseren van toernooien en wedstrijden of het bevorderen dat zulks gebeurt en in het algemeen door alles te doen wat tot het in het eerste lid genoemde doel bevorderlijk kan zijn, zulks in de ruimste zin van het woord. 3. Het volledige jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de vereniging. Samenstelling bestuur per 31 december 2013 Voorzitter Penningmeester Bestuurslid Bestuurslid R. Kramer C. Kamp J. Simons K. Jacobs Nederlandse Tafeltennisbond - 3 -

4 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (voor winstverdeling) 31 december december 2012 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa (1) Immateriële vaste activa Materiële vaste activa (2) Meubilair Inventaris Sportmaterialen Computers Financiële vaste activa (3) Verstrekte lopende leningen Waarborgsommen Vlottende activa Voorraden (4) Voorraden Vorderingen (5) Handelsdebiteuren Nog te ontvangen subsidies Overige vorderingen Liquide middelen (6) Bankrekeningen Spaarrekeningen Kas Nederlandse Tafeltennisbond -4-

5 PASSIVA 31 december december 2012 Eigen vermogen (7) Algemene reserve Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve VWS/NOC*NSF Langlopende schulden (8) Depotgeld verenigingen Kortlopende schulden (9) Vooruitontvangen subsidiegelden Crediteuren Overige schulden Nederlandse Tafeltennisbond -5-

6 8.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012 Baten (10) Opbrengst contributies Subsidies Sponsoring en advertenties Vergoedingen Lasten Lonen en salarissen (11) Sociale lasten Overige personeelskosten (12) Afschrijvingen (13) Exploitatiekosten (14) Baten minus lasten Rente- en soortgelijke baten (15) Exploitatiesaldo Het exploitatiesaldo is als volgt in de onderscheiden posten van het eigen vermogen verwerkt: Bestemmingsreserve VWS / NOC*NSF Onverdeeld resultaat Nederlandse Tafeltennisbond -6-

7 3 KASSTROOMOVERZICHT x x x x Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo voor rentebaten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie financiële vaste activa 5-13 Mutatie voorraden 20 2 Mutatie vooruitontvangen subsidiegelden Mutatie crediteuren Mutatie belastingen,premies sociale verzek., pensioenen Mutatie overige schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Kasstroom uit operationele activeiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in financiële en materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing schulden - - Kasstroom uit financieringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Nederlandse Tafeltennisbond - 7 -

8 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en regelgeving, te weten Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden Ter vergroting van het inzicht zijn de ter vergelijking opgenomen cijfers zoveel mogelijk gerubriceerd conform de cijfers van het huidige boekjaar. Met ingang van 1 januari 2012 is al het personeel overgegaan naar de Federatie Kenniscentrum en Bureauorganisatie Samenwerkende Sportbonden. In deze vereniging werkt de NTTB met andere sportbonden (in 2013: SBN en KNAS) voor gezamenlijke rekening samen voor de uitvoering van bureautaken. Hierdoor zijn doorbelaste personeelslasten opgenomen maar blijven specifieke verdelingen naar sociale lasten, pensioenen e.d. buiten de NTTB Jaarrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële en immateriële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Voorraden Voorraden handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Nederlandse Tafeltennisbond - 8 -

9 GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN EXPLOITATIESALDO Resultaatbepaling Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Verantwoording van baten Subsidies: Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat de Vereniging zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden worden subsidies als bate verantwoord. Subsidies ter compensatie van de door de Vereniging gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico s zijn over gegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Nederlandse Tafeltennisbond - 9 -

10 7 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Immateriële vaste activa Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties Investeringen - Desinvesteringen - Afschrijving desinvesteringen - Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Het gehanteerde afschrijvingspercentage is 25% 2. Materiële vaste activa Sport- Meubilair Inventaris materialen Computers Totaal Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingspercentages % Meubilair 10 Inventaris Sportmaterialen 10 Computers 25 Nederlandse Tafeltennisbond

11 Financiële vaste activa Verstrekte lopende leningen Waarborgsommen VLOTTENDE ACTIVA 4. Voorraden Voorraden Verkoopvoorraden Voorziening incourante voorraad Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Nog te ontvangen subsidies VWS NOC*NSF Provincie Limburg Overige vorderingen Nog te ontvangen rente - - Overige vooruitbetaalde kosten - - Overige vorderingen Liquide middelen ING / Giro Rabobank Overige bankrekeningen Spaarrekeningen ING-bank Overige spaarrekeningen Kas Nederlandse Tafeltennisbond

12 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserves Stand per 1 januari - - Dotatie Stand per 31 december De bestemming betreft afbouwsubsidies van VWS en NOC*NSF voor het wegvallen van structurele financiering. 8. Langlopende schulden Depotgelden verenigingen Stand per 1 januari Mutatie Langlopend deel per 13 december In gevolge artikel 53 van het Algemeen Reglement zijn de aangesloten verenigingen gehouden een borgsom te storten. In de bondsraadvergadering van 20 mei 1978 is dit bedrag op 22,69 gesteld. Nederlandse Tafeltennisbond

13 9. Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidiegelden Vooruitontvangen NOC*NSF VSK Door te betalen subsidie Ecotaks *) Betreft middelen die vanuit het actieplan "naar een Veilig Sportklimaat" ter beschikking staan voor interventies voor verenigingen die in dit kader een intake hebben gedaan bij de NTTB. Hieronder zijn ook verenigingen van samenwerkingspartners SBN en KNAS waarvoor NTTB penvoerder is. Crediteuren Overige schulden Diverse schulden afdelingen Diversen Rekening Courant Federatie KBSS Reservering vakantiedagen Buma, Sena, Videma Accountantskosten Overige kosten Vooruitontvangen inkomsten Vooruitontvangen bedragen Nederlandse Tafeltennisbond

14 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huurverplichtingen onroerende zaken De NTTB heeft met Stichting Exploitatie PWA Sportcentrum een huurovereenkomst afgesloten ingaande 1 januari 2002 voor de huur van bedrijfsruimte aan de Van der Hagenstraat 26a te Zoetermeer. De verhuur is per 1 september 2012 overgenomen door Aprisco B.V. De gehuurde ruimte bestaat nu uit ca 235 m² kantoorruimte alsmede 43 m² archiefruimte. De huur loopt tot en met 31 maart 2014 met een aanvangshuurprijs inclusief verschotten van zonder jaarlijkse indexering. Leasecontract In 2011 is een leasecontract gesloten voor een bedrijfswagen met Omnilease. De leasekosten bedragen 549 euro per maand met een looptijd is tot 14 oktober Contract met Tibhar Er is een contract met Tibhar, wat loopt van 1 augustus 2013 t/m 31 juli Dit contract betreft het beschikbaar stellen door Tibhar aan de NTTB van kleding voor sporters en trainers en het beschikbaar stellen aan de NTTB van materialen: tafels, netposten, scheidsrechtertafels, telblokken en speelveldomrandingen voor door de NTTB te organiseren evenementen. De NTTB heeft een afnameverplichting met betrekking tot materialen van Tibhar. Website NTTB De NTTB en Onsweb b.v. hebben een contract voor de hosting, het uitvoeren van vastgelegde werkzaamheden en het gebruik van Content Management Systeem, dat loopt tot 1 september Nederlandse Tafeltennisbond

15 8 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER BATEN Realisatie Begroting Realisatie Opbrengst contributies Subsidies Sponsoring en advertenties Vergoedingen Een specificatie van de contributies: zie bijlage 3. Subsidies VWS Subsidies NOC*NSF Overige subsidies De subsidies worden in 2014 met de verstrekkers afgerekend, conform voorgaande jaren en subsidievoorwaarden. Sponsoring en advertenties Opbrengst sponsorgeld Opbrengst TV-rechten Vergoedingen Bijdragen leden en verenigingen Opleidingen leden en verenigingen Overige opbrengsten Nederlandse Tafeltennisbond

16 Realisatie Begroting Realisatie Lonen en salarissen Loonkosten Reservering vakantiedagen Personeelsleden Via de Federatie waren in 2013 gemiddeld 17,9 personen werkzaam voor de NTTB (2012: 19,2). Gedurende het jaar 2013 waren er geen medewerkers in dienst die een salaris ontvingen die op grond van de Wet Openbaarmaking Publiek Topinkomens (WOPT) vermeld zouden moeten worden. 12. Overige personeelskosten Arbo-dienst Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Meubilair Inventaris Sportmaterialen Computers Exploitatiekosten Huisvestingskosten Kantoor- en verkoopkosten * Algemene kosten Reis- en verblijfkosten Kosten bestuur en commissies Kosten sportmaterialen, trainers, accommodaties * Exclusief doorbetaling en ontvangst van de subsidies Ecotaks 2012 in 2013 (ontvangen ) en Ecotaks 2010 in 2012 (ontvangen ). 15. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente Nederlandse Tafeltennisbond

17 7 Ondertekening Het hoofdbestuur, R. Kramer C. Kamp J. Simons K. Jacobs Voorzitter Penningmeester Bestuurslid Bestuurslid Zoetermeer, Nederlandse Tafeltennisbond -17-

18 OVERIGE GEGEVENS 1 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. 2 Statutaire regeling winstbestemming (artikel 16 statuten) 1. Tot de taak van het hoofdbestuur behoort, onverminderd hetgeen dienaangaande elders in deze statuten is bepaald; b. het in concept gereedmaken van het financieel jaarverslag, bevattende een balans en een verliesen winstrekening over het afgelopen bondsjaar en de begroting van het volgend bondsjaar, zodat deze, na te zijn onderzocht, respectievelijk beoordeeld door de Financiële Commissie, tijdig in definitieve vorm kunnen worden aangeboden ter vaststelling, respectievelijk goedkeuring door de Bondsraad in de vergadering bedoeld in artikel 18, lid 2. Artikel 18: 2. In de vergadering tussen één februari en één juni brengt het hoofdbestuur ter goedkeuring zijn jaarverslag uit en doet, onder overlegging van de nodige bescheiden, rekening en verantwoording over zijn in het afgelopen bondsjaar gevoerd bestuur. Goedkeuring van de jaarstukken strekt het Hoofdbestuur tot décharge van zijn bestuur over het afgelopen bondsjaar. 3 Verwerking van het resultaat Bestemminigsreserve Het bestuur heeft besloten tot vorming van een bestemmingsreserve voor Topsport en Talentontwikkeling van Deze vind zijn oorsprong in Afbouwsubsidies die door het ministerie van VWS en door NOC*NSF zijn toegekend ter compensatie van het wegvallen van structurele subsidies voor talentontwikkeling en topsport. Deze zijn in de meerjarenbegroting voorzien om te besteden tot en met 2016 maar dienen conform wettelijke regels in 2013 in het resultaat te worden verantwoord. 2. Overig resultaat Voorgesteld wordt om het resultaat van toe te voegen aan de Algemene Reserve. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt. Nederlandse Tafeltennisbond

19 BIJLAGEN (geen onderdeel uitmakend van de jaarrekening)

20 Bijlage bij Jaarrekening 2013 Bijlage 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Bondsbureau (voor winstverdeling) 31 december december 2012 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Meubilair Inventaris Sportmaterialen Computers Financiële vaste activa Waarborgsommen Vlottende activa Voorraden Voorraden Vorderingen Handelsdebiteuren Nog te ontvangen subsidies Overige vorderingen Liquide middelen Bankrekeningen Spaarrekeningen Kas Nederlandse Tafeltennisbond

21 Bijlage bij Jaarrekening 2013 PASSIVA 31 december december 2012 Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve VWS/NOC*NSF Onverdeeld resultaat Garantievermogen Langlopende schulden Lening FB-commissie Depotgeld verenigingen Kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidiegelden Crediteuren Rekening-courant afdelingen Overige schulden Nederlandse Tafeltennisbond

22 Bijlage bij Jaarrekening 2013 Bijlage 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 Bondsbureau Realisatie 2013 Begroting 2013 Realisatie 2012 Begroting 2012 Baten Opbrengst contributies Subsidies Sponsoring en advertenties Vergoedingen Lasten Lonen en salarissen Sociale lasten - Overige personeelskosten Afschrijvingen mat. vaste act Huisvestingskosten Kantoorkosten/verkoopkosten Algemene kosten Reis en verblijfkosten Bestuurskosten, commissies Kosten sportmat.,trainers,acc Baten minus lasten Rente- en soortgelijke baten Exploitatiesaldo Bestemmingsreserve VWS-NOC*NSF RESULTAAT (na vorming bestemmingreserve) Nederlandse Tafeltennisbond

23 bijlage bij jaarrekening 2013 Bijlage 3 SPECIFICATIE CONTRIBUTIES 2013 Basis- Basis- Bonds- Comp. Comp. Bonds- Comp. Comp. Bonds- Totaal Afdelingen Totaal leden leden contr. sen. sen. contr. jun. jun. contr. contr. contr. generaal contr. per half jaar per half jaar per half jaar per half jaar per half jaar per half jaar Bondsbureau 2013 Holland Noord , , , ZuidWest , , , West , , , Noord , , , Limburg , , , Gelre , , , Midden , , , Oost , , , Persoonlijke leden , Afrondingen Begroot ,43/45, , , Bruto ledenaantallen per 31 december Afdelingen Dames Heren Meisjes Jongens Holland Noord ZuidWest West Noord Limburg Gelre Midden Oost Nederlandse Tafeltennisbond

24 Bijlage 4 Functionele exploitatierekening over 2013 Begroting 2013 Realisatie 2013 Kosten Opbrengsten Resultaat Kosten Opbrengsten Resultaat Breedtesport: VO Opleidingen Wedstrijdzaken Topsport ABZ en Communicatie Resultaat: Herverdeling Algemene Middelen: Totaal: Nederlandse Tafeltennisbond

25 Begroting 2013 Realisatie Kosten Opbrengsten Kosten Opbrengsten Sport- en productontwikkeling Breedtesport VO 2.0 Algemeen Sport- en productontw. Werving scholen Sport- en productontw. Doelgroepen Clubadvies Breedtesportevenementen Accomodatiezaken Subsidie NOC*NSF Subsidie VWS Overige doelgroepen Sponsoring Vergoedingen Projectkosten VSK Inkomsten uit Algemene Middelen Totaal Sport- en productontwikkeling Saldo Opleidingen Kadervorming - algemeen Opleiding niveau Opleiding niveau Opleiding niveau Opleiding niveau Opleiding niveau Toernooileider Bijscholingen Scheidsrechter Outputsubsidie NOC*NSF Eigen bijdragen Inkomsten uit Algemene Middelen Totaal Opleidingen Saldo Topsport Algemeen Sportmedisch Dames (Ambition) Senioren incl OTT Reg. Bondstrainingen - beleid onder TO / TH Subtotaal Topsport waarvan sub TO PARA Algemeen Ambition TH Ink. uit Alg. Middelen geoormerkt voor Talentherkenning Overige inkomsten uit Algemene Middelen Totaal Topsport saldo: Nederlandse Tafeltennisbond

26 Wedstrijdzaken Competitie en vergoedingen Toernooien en vergoedingen Topevenementen en vergoedingen Scheidsrechters en vergoedingen Inkomsten uit Algemene Middelen Totaal Wedstrijdzaken Saldo Algemeen, Bestuur en Communicatie Algemene zaken Bestuurszaken Administratie en beheer Communicatie Contributies Subsidie NOC*NSF Vergoedingen Sponsoring en advertenties Overige baten Ecotaks Bijdrage aan Algemene Middelen Totaal ABZ saldo: Totaal NTTB Bureau Herverdeling Algemene Middelen Totaal Generaal Saldo: Topsport Dames Heren Para Ink. uit Alg. Middelen geoormerkt voor Talentherkenning Overige inkomsten uit Algemene Middelen Totaal Topsport Saldo: waarvan Talentprogramma waarvan < Nederlandse Tafeltennisbond