Jaarrapport Inhoud. St. Kinderopvoeding Hoofdstraat PB Meedhuizen

Transcriptie

1 Jaarrapport 2012 Hoofdstraat PB Inhoud Algemene gegevens Resultaatvergelijk Balans per 31 december 2012 Winst en verliesrekening over 2012 Toelichting op de balans Toelichting op de winst en verliesrekening

2 Algemene gegevens De jaarrekening over 2012 is samengesteld op basis van de mij bekende gegevens.. Deze gegevens zijn de afschriften van de rekening courant, de kwartaalrekening, de effectenrekening en effectenportefeuille. Tevens met de gegevens die ik ontvangen heb van de vorige penningmeester. Hypothecaire leningen De leningen verstrekt aan BV Gronings Odd Fellowhuis waren tot 31 december 2011 niet in overeenstemming met de gegevens die de BV Gronings Odd Fellowhuis te beschikking had. Het totaal bedrag van de leningen was in overeenstemming met de BV maar de onderliggende bedragen waren verschillend. Ik overleg met de BV Gronings Odd Fellowhuis, en bij de bestuursvergadering is besloten de bedragen gelijk te maken. Er is vanaf 1 januarri 2012 geen verschil meer in de bedragen. Effectenportefeuille Var% ING Coconote is in 2012 afgelost. Hierop is een bedrag van 695,00 afgeboekt als koersverlies. Er is in 2012 over dit fonds een bedrag van 945 aan dividend uitgekeerd. Het ontvangen bedrag is niet herbelegd in fondsen maar bijgeschreven op de spaarrekening. De waarde van de overige fondsen zijn per 31 december 2012 opgenomen tegen koerswaarde. Het verschil tussen de waarde van 1 jan 2012 en 31 dec 2012 is geboekt op de winst en verliesrekening. Verloop van de effectenportefeuille 5,5% RBS Non cum Pref Sec 2004 nominale waarde 25 stuks á totaal aankoopwaarde 25 stuks x koers 107,4884% totaal koerswaarde 31 dec x koers 76,40% totaal verlies t.o.v. de aankoopwaarde % CA Preferred Funding Trust III 03 nominale waarde 15 stuks á 1000 totaal aankoopwaarde 15 stuks x koers 106,84% totaal koerswaarde 31 dec x koers 88,01% totaal verlies t.o.v. aankoopwaarde Var% HBOS 03 nominale waarde 36 stuks x 1000 totaal aankoopwaarde 36 stuks x koers 106,57% totaal koerswaarde 31 dec 2012 x koers 65,49% totaal verlies t.o.v. de aankoopwaarde Het koersverloop van de aandelen in het bezit van de stichting lieten een gunstige ontwikkeling t.o.v 2011 zien. Van de twee fondsen zijn de koersen gestegen. Eén fonds is licht gedaald. Totaal is de waarde van de fondsen in 2012 gestegen. De fondsen zijn zgn. perpetuals. Perpetuals zijn eeuwigdurende leningen aan instaties. Deze kunnen uitgeloot worden op het moment dat de uitgevende instantie hiervoor kiest. De uitloting zal dan tegen de nominale waarde plaats vinden. De rente van de fondsen liggen momenteel hoger dan de geldende marktrente. Pagina 1

3 Beleggingsrichtlijnen De algehele doelstelling is dat beleggingen veilig en met zo min mogelijk risico worden gedaan. Hiervan is in zeker mate sprake bij deposito's en bij financiële instellingen in bewaring gegeven gelden. Beleggingen 1. Deposito's bij Nederandse banken waarvan het bedrag wordt gegarandeerd door de Nederlandse Bank (DNB) 2. Beleggingen in Staatsobligaties 3. Beleggingen in Bankobligaties (bij AA banken) 4. Beleggingen in gegarandeerde producten indien de gegarandeerde instelling als AA of A1 te beschouwen is. De huidige fondsen zijn gekocht naar richtlijnen van het beleggingsstatuut van de Stichting Kinderopvoeding. Momenteel voldoen de fondsen niet meer aan de richtlijnen van de stichting. Als oorzaak kan de wereldwijde crisis aangemerkt worden. Het bestuur, van de stichting, acht het momenteel niet verstandig de fondsen om te ruilen zodat ze binnen het beleggingsstatuut gaan vallen. Wisselen van de porteffeuille zou een aanzienlijk verlies opleveren. Het rendement van de fondsen is momenteel goed en kiezen voor ruilen zal ook inhouden dat het rendement sterk terug loopt. Donaties / Giften In 2012 is er aan giften een bedrag van 70,00 binnengekomen. De stichting heeft in 2012 een bedrag van 8000,00 geschonken aan het Veronicahuis. Deze giften waren nog over het jaar Daarnaast is er voor een bedrag van 1.838, aan giften uitgegeven. De specificatie van deze giften zijn als volgt: 337,50 VMA helft zomerkamp Roemenië, 1.000,00 VMA UMGC project, 500,00 VMA kerstpakketten. Het bedrag van 500,00 keratpakketten is in het boekjaar 2013 aan VMA over gemaakt een staat als een verplichting op de balans Hiermee vertrouw ik erop dat ik de jaarrekening conform de mutaties over 2012 heb verwerkt. Tot het verstrekken van nadere informatie ben ik altijd bereid. Schelto Wolf Penningmeesten Stichting Kinderopvoeding Pagina 2

4 Resultaatsvergelijking Zoals blijkt uit de winst en verliesrekening bedraagt het resultaat over (2011: 1.061). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2012 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst en verliesrekening over 2012 met ter vergelijking de winst en verliesrekening over Bestuurskosten Bankkosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Opbrengsten effecten en vorderingen die behoren tot vast Financiële baten & lasten Diverse baten en lasten 210 Resultaat divers 0 0 Buitengewone baten en lasten Netto resultaat Toelichting brutomarge De ontwikkeling van de brutomarge over 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden weergegeven: Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat gunstiger door: lagere bankkosten 102 hoger opbrengsten effecten en vorderingen lagere buitengewone baten en lasten Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere bestuurskosten 16 minder financiele baten en lasten diverse baten en lasten Hoger bedrijfsresultaat Pagina 3

5 Balans per 31 december dec dec 2011 ACTIVA Overige langlopende vorderingen Financiële vaste activa Debiteuren Vorderingen en overlopende activa Effecten Effecten Rekening courant bank Deposito Overige banken Liquide middelen Activa Pagina 4

6 Balans per 31 december dec dec 2011 PASSIVA Eigen vermogen 1 jan Winst Kapitaal Schulden aan leveranciers en handelskrediete Kortlopende schulden Passiva Pagina 5

7 Winst en verliesrekening over Bestuurskosten Bankkosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Opbrengsten effecten en vorderingen die behoren tot vaste activa Financiële baten & lasten Diverse baten en lasten Giften en donaties Resultaat giften uit Buitengewone baten en lasten afboeken effecten Netto resultaat Pagina 6

8 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Financiële vaste activa Een overzicht van de financiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Overige langlopende vorderingen Hyp Lening BV 2,5% Hyp Lening BV 2% Totaal Boekwaarde begin Mutatie vrij Mutatie vrij Totaal mutaties Boekwaarde einde Vorderingen en overlopende activa Debiteuren BV Gronings Odd Fellowhuis Effecten 5,5% RBS non cum Pref Sec % CA Prefered Funding Trust III Var% HBOS Var% ING Bank Coconote Effecten Liquide middelen Rekening courant bank ING bank Deposito Zk Kwartaalrekening Pagina 7

9 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Overige banken ING beleggingsrekening Eigen vermogen Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapi taal Algemene reserves Resultaat boekjaar Vermogen smutaties Eigen Vermogen Totaal Boekwaarde begin Mutatie vrij Mutatie vrij Totaal mutaties Boekwaarde einde Kortlopende schulden 31 dec dec 2011 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Ver. Maatschappelijke Activiteiten Pagina 8

10 Toelichting op de winst en verliesrekening over Bestuurskosten Kanbenodigdheden (aanschaf printer) Kamer van Koophandel Bankkosten Bankkosten Dividend uit deelnemingen Resultaat 6% CA Preffered Resultaat Var% Ing Bank Resultaat Var% HBOS Resultaat 6% CA Preferred FDG Opbrengsten effecten Koersverschil 1// 31/12 6% CA Preferred Koersverschil 1/1 31/12 Var% ING Bank koersverschil 1/1 31/12 5,5% RBS Koersverscil 1/1 31/12 Var HBOS Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten deposito's Rente beleggingsrekening Rente hypotheken betalingsverschillen betalingsverschillen Diverse lasten Bewaarloon effecten Giften / Donaties ontvangen Giften ontvangen Giften / Donaties uitgegeven Giften / Donaties 2011 (Veronicahuis) Giften / Donatie door SKOV Pagina 9