Jaarrekening Koninklijk Limburgs Geschied- en Oudheidkundig Genootschap. te Maastricht. Maastricht, maart 2019

Transcriptie

1 Jaarrekening 2018 Koninklijk Limburgs Geschied- en Oudheidkundig Genootschap te Maastricht Maastricht, maart conceptversie 1.0. dd

2 Inhoud Pagina Bestuursverslag 3 Balans per 31 december Exploitatierekening over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de exploitatierekening over Bijlage 1: Goedkeuring jaarrekening 2018 door hoofdbestuur Bijlage 2: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 2 conceptversie 1.0. dd

3 Bestuursverslag Nog in te voegen Roermond, maart conceptversie 1.0. dd

4 Balans per 31 december 2018 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1.1 Voorraad boekwerken en collecties Debiteuren en overlopende activa Liquide middelen TOTAAL conceptversie 1.0. dd

5 (na voorstel bestemming resultaat) in PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2.1 Algemene reserve Egalisatiereserve provincie Limburg Exploitatiereserve Legaat mevrouw Mia Gorissen Bestemmingsfonds Fonds Publications en overige uitgaven Fonds batige saldi studiereizen KORTLOPENDE SCHULDEN 3.1 Rekening-courant secties Crediteuren en overlopende passiva TOTAAL conceptversie 1.0. dd

6 EXPLOITATIEREKENING BATEN Exploitatie- Begroting Exploitatierekening rekening Subsidie provincie Limburg -exploitatiesubsidie Contributies Donaties Verkoop boekwerken/publicaties Overige inkomsten Inkomsten studiereizen TOTAAL conceptversie 1.0. dd

7 over 2018 in LASTEN Exploitatie- Begroting Exploitatierekening rekening Boekwerken en periodieken Lezingen en vergaderingen Bijdragen aan Kringen, Secties en Commissies Diverse kosten Apparaatskosten - personeelskosten overige apparaatskosten Bibliotheek Bijzondere Leerstoel Limburgse Rechtsgeschiedenis Kosten studiereizen sub-totaal lasten Saldo, onttrokken (-), toegevoegd(+) aan: - Egalisatiereserve provincie Limburg Exploitatiereserve Legaat Mia Gorissen Fonds Publications en overige uitgaven TOTAAL conceptversie 1.0. dd

8 Algemene toelichting Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar c.q. de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op het balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 "Organisaties zonder winststreven", die uitgegeven is door de Raad voor de jaarverslaggeving. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vlottende activa Voorraden De voorraad boekwerken en collecties zijn gewaardeerd tegen 1,00 in verband met het ontbreken van een objectieve waarderingsgrondslag. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen omvatten banktegoeden. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De liquide middelen staan vrij ter beschikking van het Genootschap. Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt ingedeeld in stichtingskapitaal, reserves en fondsen. Algemene reserve Het gedeelte van het eigen vermogen waarover zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan worden beschikt voor het doel waarvoor de vereniging is opgericht, wordt aangeduid als algemene reserve. De algemene reserve wordt onderscheiden in: - Egalisatiereserve provincie Limburg Betreft de egalisatiereserve ontstaan uit overschotten/tekorten uit provinciale subsidiëring. 8 conceptversie 1.0. dd

9 - Exploitatiereserve Betreft de exploitatiereserve ontstaan uit overschotten/tekorten uit inkomsten niet verkregen van de provincie Limburg. - Legaat mevrouw Mia Gorissen Betreft het in 2013 ontvangen legaat van mevrouw Mia Gorissen uit Maastricht verkregen vanwege haar interesse in de geschiedenis van Maastricht en omgeving. Bestemmingsfonds Het deel van het eigen vermogen waarvan door derde subsidiënten een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als bestemmingsfonds. Er is sprake van een fonds wanneer de reserve is gebonden aan door derden gestelde voorwaarden. De fondsen zijn mede gevormd in overleg met de subsidiënt. De volgende fondsen worden onderscheiden: - Fonds Publications en overige uitgaven Fonds ter financiering van de Publications een jaar later. - Fonds batige saldi studiereizen Fonds ter dekking van kosten voorexcursie van studiereizen in geval dat na een voorexcursie de studiereis niet doorgaat. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de ontvangen subsidies en overige inkomsten en alle hiermee verbonden aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. 9 conceptversie 1.0. dd

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA in VLOTTENDE ACTIVA 1.1.Voorraad boekwerken en collecties De voorraad boekwerken en collecties zijn gewaardeerd tegen 1,00 in verband met het ontbreken van een objectieve waarderingsgrondslag Debiteuren en overlopende activa Debiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Depotbedrag Post.NL Totaal De afwikkeling van de debiteuren kent een normaal verloop Liquide middelen ING bank, betaalrekening ING bank, spaarrekening Totaal De liquide middelen bij de banken zijn terstond opeisbaar. 10 conceptversie 1.0. dd

11 PASSIVA 2. EIGEN VERMOGEN 2.1 Algemene reserve Stand per Dotatie Onttrekking Saldo per 1 januari december Egalisatiereserve provincie Limburg Exploitatiereserve Legaat mevrouw Mia Gorissen De dotatie van het batig saldo aan de egalisatiereserve provincie Limburg en de exploitatiereserve wordt bepaald door de verhouding van het provinciaal subsidie ten opzichte van de overige inkomstenstromen. De egalisatiereserve van de provincie Limburg is gemaximeerd op 15% van het provinciaal exploitatiesubsidie in enig jaar (voor 2018: 15% van euro of euro). Er zijn geen beperkingen opgelegd door mevrouw Mia Gorissen inzake de besteding van het door haar aan het LGOG toegekend legaat. De onttrekking in 2018 heeft betrekking op kosten vernieuwing website en de nieuwe huisstijl. Stand per Dotatie Onttrekking Saldo per 2.2. Bestemmingsfondsen 1 januari december Fonds Reserve Publications en overige uitgaven Fonds batige saldi studiereizen In 2018 heeft er een onttrekking aan het fonds reserve Publications en overige uitgaven plaatsgevonden ten behoeve van extra uitgaven Maasgouw (Limburgse Geschiedenis). KORTLOPENDE SCHULDEN 3.1. Rekening-courant secties Sectie Archeologie Sectie Monumenten Sectie Genealogie Totaal conceptversie 1.0. dd

12 3.2. Crediteuren en overlopende passiva Crediteuren: APG pensioenafdracht Steunfonds Limburgse Rechtsgeschiedenis Overige crediteuren Overlopende passiva: Maaslandse Monografieën Vooruitontvangen excursiegelden Vooruitontvangen contributies 2019/ Vooruitontvangen subsidie Provincie Limburg uitvoering transitietraject Vakantiegeld juni-december Totaal Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichtingen LGOG heeft kantoorruimten gehuurd in het gebouw van de Stadsschutterij Maastricht, gelegen aan de Brusselsestraat no. 10D te Maastricht. De huurverplichting bedraagt voor Huur- en onderhoudsverplichting kopieerapparaat Per 28 september 2017 is een kopieerapparaat gehuurd voor een periode van 5 jaar. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt Tevens is voor het kopieerapparaat een onderhoudsovereenkomst afgesloten voor de duur van 5 jaar, ingaande 28 september De kosten hiervan bedragen op jaarbasis Pensioenen LGOG heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds APG. LGOG heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het APG anders dan het effect van hogere toekomstige premies. LGOG heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 12 conceptversie 1.0. dd

13 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING 2018 BATEN 6. Subsidie Provincie Limburg Exploitatie- Begroting Exploitatierekening rekening 2017 Provinciaal exploitatiesubsidie Betreft het voor 2018 toegekend exploitatiesubsidie van de provincie Limburg. 7. Contributies Het ledenaantal bedroeg per: Gewone leden Gezinsleden en juniorleden Ruilverkeer Ereleden en gemeenten Instellingen Totaal leden De contributies bedroegen voor: Gewone leden Gezinsleden Juniorleden Buitengewone leden Gemeenten Donaties Verkoop boekwerken en publicaties conceptversie 1.0. dd

14 Exploitatie- Begroting Exploitatierekening rekening Overige inkomsten Rente minus bankkosten Vergoeding derden voor facilitaire diensten Reprovergoeding Vrijval verplichtingen voorgaande jaren Totaal Inkomsten studiereizen Studiereis Normandië (FR) Studiereis Luxemburg Totaal pm Het aantal deelnemers bedroeg bij de studiereis Luxemburg 135 en bij studiereis Normandië conceptversie 1.0. dd

15 LASTEN Exploitatie- Begroting Exploitatie- 12. Boekwerken en periodieken rekening rekening 2017 Publications en andere uitgaven De Maasgouw Porto- en verzendkosten Totaal Publications en andere uitgaven Betreft de kosten van de in het verslagjaar uitgegeven Publications en andere uitgaven. De Maasgouw Betreft drukkosten, grafisch ontwerp en redactiekosten van de uitgaven in Porto- en verzendkosten Verantwoord is: Verzendkosten Maasgouw Verzendkosten Publications Totaal Lezingen en vergaderingen Verantwoord zijn de vergaderkosten van de KSC- en de Algemene Ledenvergaderingen, welke in het voorjaar en in het najaar van 2018 zijn gehouden. De repro- en verzendkosten van de convocaten met betrekking tot deze vergaderingen worden eveneens onder deze post verantwoord, evenals de declaraties van bestuursleden KSC. 14. Bijdragen aan Kringen, Secties en Commissies Kringen Secties Commissies Buitengewone activiteiten Totaal conceptversie 1.0. dd

16 Nadere specificatie van: Kringen De bijdrage aan de Kringen betreft: -een vast bedrag van 500 per kring een bedrag van 2,50 per lid (2.275 leden) Totaal Onderstaand volgt een specificatie van de bijdrage per kring: Ledenaantal Totaal Kring per bijdrage Parkstad Limburg Ter Horst Maastricht Maas en Niers Gelders Overkwartier van Roermond De Westelijke Mijnstreek Land van Valkenburg en Heuvelland Venlo Venray e.o Weert Totaal Secties De bijdrage 2018 betreft: Een vast bedrag ad 500 per sectie Een bedrag per lid, tevens lid van LGOG, van 2,50 (968 leden) Totaal Onderstaand volgt een specificatie per sectie: Ledenaantal Totaal Sectie per bijdrage Archeologie Genealogie Monumenten Totaal conceptversie 1.0. dd

17 Exploitatie- Begroting Exploitatie- 15. Diverse kosten rekening rekening 2017 PR en werving Vergader- en overige bestuurskosten Totaal Onder de kosten PR en werving zijn de kosten verantwoord van de nieuwe website en de nieuwe huisstijl. De kosten worden gedekt door aanwending van het legaat Mia Gorissen. 16. Apparaatskosten 16.1 Personeelskosten Huisvestingskosten Bureau- en administratiekosten Machine-, repro- en verzendkosten Totaal De apparaatskosten zijn als volgt nader te specificeren: 16.1 Personeelskosten Salariskosten Af: loonkostensubsidie en ontvangen ziekengeld Arbodienst en herverzekering ziekengeld Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten Totaal Personeelsbezetting in fte 3,33 2,59 De toename van de personeelsbezetting en de daarmee samenhangende toename van de salariskosten in 2018 ten opzichte van 2017 is het gevolg van vervanging tijdens ziekte. 17 conceptversie 1.0. dd

18 Exploitatie- Begroting Exploitatie Huisvestingskosten rekening rekening 2017 Huur kantoor Brusselsestraat 10D, Maastricht Energiekosten Schoonmaakkosten Onderhoudskosten Verzekering- en belasting Afschrijving vaste activa Totaal Bureau- en administratiekosten Kantoorbenodigdheden Automatisering Telefoonkosten Verzekering Accountantskosten Overige bureau- en administratiekosten Totaal Machine-, repro- en verzendkosten Portikosten Kopieerkosten Papier/enveloppen/etiketten Kosten apparatuur Totaal Bibliotheek (onderhoud collecties) Betreft het onderhoud van de Limburgensia door de Stadsbibliotheek Maastricht ten behoeve van de bibliotheek LGOG. 18 conceptversie 1.0. dd

19 Exploitatie- Begroting Exploitatierekening rekening Bijzondere Leerstoel Limburgse Rechtshistorie Het Genootschap heeft in 1989 bij Maastricht University een Bijzondere Leerstoel Rechtsgeschiedenis van de Limburgse Territoria ingesteld. De colleges werden tot juni 2018 verzorgd door Professor Dr. A.M.J.A. Berkvens en vanaf juli 2018 door Dr. B. Van Hofstraeten. De colleges worden gevolgd door 3e en 4e jaars studenten. Tevens zijn hieronder de afscheidkosten van Professor Dr. A.M.J.A. Berkvens verantwoord. 19. Kosten studiereizen Studiereis Luxemburg Studiereis Normandië (FR) Aanschaf en onderhoud audioheadsets Kosten voorexcursie Totaal pm De verantwoorde kosten betreffen naast de kosten voor vóórstudiereizen, de verblijfkosten van deelnemers en reisleiding, entrees musea, kosten gidsen, kosten van het apparaat, buskosten etc., de direct toewijsbare algemene kosten van een studiereis, zoals convocaten, portokosten, telefoon e.d. 19 conceptversie 1.0. dd

20 Bijlage 1. De jaarrekening 2018 werd door het Hoofdbestuur goedgekeurd in de vergadering van 14 maart Drs. A.M.J. Cremers voorzitter Mr. F.L.M. Bouts vice-voorzitter Drs. M.W. van der Weerden secretaris Drs. R.F.M.H. Imkamp penningmeester Drs. M. Put bestuurslid Mw. I.J.J.G. Buchem bestuurslid Drs. J.H.H. Peeters bestuurslid Mr. W.H.G.A. Filott MPF bestuurslid Dr. M.G.M. Heemels bestuurslid 20 conceptversie 1.0. dd