Stichting Midpoint Brabant

Transcriptie

1 CONCEPT Jaarrekening 2018

2 Jaarrekening 2018 INHOUDSOPGAVE PAGINA RAPPORT Algemene gegevens 3 JAARREKENING Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december Niet uit de balans blijkende verplichtingen 12 Toelichting op de staat van baten en lasten over Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen 19 OVERIGE GEGEVENS 20 Voorstel bestemming exploitatieresultaat boekjaar 20 Controleverklaring 21 BIJLAGEN Stand van zaken per subsidieprogramma 25 2

3 1. Algemene gegevens Zakelijke gegevens van de stichting Statutaire naam Handelsnaam Midpoint Brabant Bedrijfsadres Burgemeester Brokxlaan 12, Postbus 788, 5000 AT Tilburg Bedrijfstype Subsidieverlening Kamer van Koophandel nummer Activiteiten van de stichting De stichting heeft ten doel het bevorderen en stimuleren van de regionale economische ontwikkeling in de regio Midden-Brabant. De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door: - de ontwikkeling van projecten en programma's; - het stimuleren van economische samenwerking en innovatie; - de actieve werving van economische activiteiten en ondernemingen; - het initieren, adviseren en bemiddelen bij subsidies en ander overheidsinstrumentarium; - het verstrekken van bijdragen om niet en risicodragende investeringen in (projectmatige) economische activiteiten en ondernemingen; - alle andere activiteiten en werkzaamheden die bijdragen aan het bereiken van de doelstelling. In 2018 heeft het programmabeheer van de volgende subsidieprogramma's verzorgt: REAP Midden-Brabant 2016, REAP Midden-Brabant 2017, REAP Midden-Brabant 2018, Leerwerkloket, jeugdwerkloosheidsvrije zone, Veerkrachtige arbeidsmarkt, campione, MKB-United, HCA Logistiek en Arbeidsmarktinstrumenten. Vaststelling jaarrekening vorig boekjaar De jaarrekening over het voorafgaande boekjaar van is door het bestuur vastgesteld op 30 augustus Belastingen De stichting is vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Op 9 december 2013 heeft de Belastingdienst bevestigd dat de stichting in de zin van paragraaf van het Besluit BCF als samenwerkingsverband, als bedoeld in artikel 11, eerste lid, onderdeel u van de Wet OB van publiekrechtelijke lichamen, kwalificeert, en de koepelvrijstelling van toepassing is. De aan de stichting in rekening gebrachte voorbelasting die betrekking heeft op de feitelijke uitvoering van het subsidiëringsapparaat kan middels de transparantiemethode naar de betreffende gemeenten worden doorgeschoven. Personeel Sinds 2011 heeft de stichting eigen personeel, er zijn 2 managementassistentes en 2 communicatie - marketing medewerkers in dienst van de stichting. De overige medewerkers worden allen ingehuurd. 3

4 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Financiële vaste activa Deelneming 3D Print Lab - - Vlottende activa Debiteuren Te ontvangen subsidies Vooruitbetaalde bedragen stichtingen Omzetbelasting onder BCF regeling Overlopende activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA

5 BALANS PER 31 DECEMBER PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve projectontwikkeling Continuïteitsreserve Kortlopende schulden Crediteuren Verplichtingen uit hoofde van ontvangen subsidies Omzetbelasting Overige kortlopende schulden / Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Realisatie Begroting Realisatie Baten Bijdragen exploitatie Midpoint Brabant Overige inkomsten Inkomsten activiteiten REAP Dekking Leerwerkloket Dekking Sectorplan Dekking Jeugdwerkloosheids Vrije Zone Dekking Veerkrachtige Arbeidsmarkt Dekking Campione Dekking MKB-United Dekking HCA Logistiek Dekking Arbeidsmarktinstrumenten Dekking Een Gezond Leisureklimaat Lasten Algemene kosten Midpoint Brabant REAP Leisure Logistiek Smart Industry Care Arbeidsmarkt Social Innovation Duurzaamheid Leerwerkloket Sectorplan Jeugdwerkloosheids Vrije Zone Veerkrachtige Arbeidsmarkt Campione MKB-United HCA Logistiek Arbeidsmarktinstrumenten Een Gezond Leisureklimaat We Are Food Diverse baten en lasten

7 Financiële baten en lasten Resultaat deelneming OPERATIONEEL RESULTAAT Voorstel winstbestemming Projectontwikkeling / continuïteitsreserve RESULTAAT NA BESTEMMING

8 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de door de stichting gekozen grondslagen voor waardering en resultaat- bepaling zoals hierna beschreven. De jaarrekening is opgesteld naar de grondslag van historische kostprijs. De grondslagen zijn ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Vlottende activa De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van eventuele voorzieningen voor mogelijke oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Baten De in de staat van baten en lasten vermelde baten bestaan voornamelijk uit ontvangen subsidies, bijdragen van overheidsinstanties en overige baten. Lasten De lasten bestaan uit zowel kosten van het programmamanagement als uit kosten van verstrekte subsidies. De lasten zijn bepaald op basis van historische uitgaafprijzen en zijn toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Voorzienbare verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar zijn in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Financiele baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten op de liquide middelen. Verantwoording subsidiestromen Vanuit de provincie Noord-Brabant en de gemeente Tilburg zijn diverse subsidies voor verschillende programma's toegezegd aan, die programma's beslaan veelal meerdere jaren. De subsidiebaten van de provincie en gemeente Tilburg zijn daarom ook onderverdeeld in jaarlagen. In elk kalenderjaar wordt de betreffende jaarlaag als vordering verantwoord, waarop de daadwerkelijk ontvangen bedragen worden afgeboekt. Bij subsidieverlening van Stichting Midpoint Brabant aan een project wordt de gehele subsidietoezegging als verplichting geboekt. De door gesubsidieerde projecten moeten rapporteren over hun financiele voortgang. De in die tussentijdse rapportages of eindrapportages opgenomen en door Stichting Midpoint Brabant goedgekeurde kosten en financiering worden door als baten en lasten verantwoord. 8

9 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Resultaatbestemming Het resultaat voor bestemming betreft het reguliere resultaat op basis van bovenstaande grondslagen. In de staat van baten en lasten is aanvullend de resultaatbestemming weergegeven. Het resultaat na bestemming betreft het resultaat na mutatie van de resultaatbestemming in het vermogen. 9

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Activa Financiële vaste activa Deelneming 3D Print Lab B.V. Stand per 1 januari Aandelen verkocht Resultaat deelneming Stand per 31 december - - Op 23 november 2015 heeft Midpoint voor ,- een 50% belang aangekocht in 3D Print Lab B.V.. De deelneming is gevestigd te Gilze Rijen en wordt gewaardeerd tegen netto vermogenwaarde. In 2017 zijn de aandelen verkocht. Vlottende activa Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Debiteuren Debiteuren Af: voorziening mogelijke oninbaarheid Overige vorderingen Te ontvangen subsidies Campione project Vooruitbetaalde kosten stichtingen Voorziening oninbaar vooruitbetaalde kosten stichtingen Omzetbelasting 2017 onder BCF regeling Omzetbelasting 2018 onder BCF regeling Omzetbelasting 2017 (Q3) Overlopende activa REAP Voor het REAP 2017 is door de provincie Noord-Brabant op 12 april 2018 een bedrag van aan subsidie toegezegd, dit voor het kalenderjaar Liquide middelen Kas Rekeningen-courant Rabobank Spaarrekening Rabobank De geldmiddelen zijn direct opeisbaar. 10

11 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Passiva Eigen vermogen De bestemmingsreserve projectontwikkeling wordt aangewend voor de ontwikkeling van nieuwe projecten. Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt: Saldo per 1 januari Toevoegingen Onttrekkingen Saldo per 31 december De continuïteitsreserve wordt aangewend voor tegenvallers binnen omvangrijke projecten en voor het opvangen van de financiële risico's horende bij de plichten als werkgever. Het verloop van de continuïteitsreserve is als volgt: Saldo per 1 januari - - Toevoegingen Onttrekkingen - - Saldo per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren Kortlopende schulden / Overlopende passiva Verplichtingen uit hoofde van lopende REAP projecten Verplichtingen uit hoofde van project Sectorplan Verplichtingen uit hoofde van project Jeugdwerkloosheids Vrije Zone Verplichtingen uit hoofde van project Veerkrachtige Arbeidsmarkt Verplichtingen uit hoofde van project Leerwerkloket Verplichtingen uit hoofde van project MKB-United Verplichtingen uit hoofde van project HCA Logistiek Verplichtingen uit hoofde van project Een Gezond Leisureklimaat Omzetbelasting 2017 (Q4) Omzetbelasting 2018 (Q4) Overige kortlopende schulden / overlopende passiva

12 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurverplichtingen Er is een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand aan de Burg. Brokxlaan 12 te Tilburg De huurverplichting bedraagt ,- per jaar en heeft een contract duur van 5 jaar. 12

13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Baten Realisatie Begroting Realisatie Bijdrage exploitatie Midpoint Brabant Gemeente Tilburg Overige ROM Overige inkomsten en doorbelastingen Doorbelasting Hart van Brabant Doorbelasting Stichting Moed Overige baten Inkomsten activiteiten REAP Toegekende subsidiabele kosten REAP Bijdrage Midpoint Brabant Dekking Leerwerkloket Bijdrage Gemeente Tilburg Bijdrage Hart van Brabant Bijdrage UWV Bijdrage Ministerie Overheveling budget vorig jaar Subsidie Veerkrachtige Arbeidsmarkt Overige bijdragen Overheveling budget naar volgend jaar Dekking Sectorplan Bijdrage Ministerie Bijdrage Veerkrachtige Arbeidsmarkt Bijdrage Hart van Brabant Overheveling budget vorig jaar Overheveling budget naar volgend jaar Nog uit te keren aan projectpartners

14 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Realisatie Begroting Realisatie Dekking Jeugdwerkloosheids Vrije Zone Bijdrage Gemeente Tilburg Bijdrage Veerkrachtige Arbeidsmarkt Overheveling budget vorig jaar Nog te betalen Gemeente Tilburg Overheveling budget naar volgend jaar Onderbesteding subsidie Gemeente Tilburg Dekking Veerkrachtige Arbeidsmarkt Bijdrage Provincie Noord-Brabant Overheveling budget vorig jaar Overheveling budget naar volgend jaar Dekking Campione Bijdrage OP-Zuid Overheveling budget naar volgend jaar Dekking MKB-United Bijdrage Provincie Noord-Brabant Bijdrage Hart van Brabant Overheveling budget vorig jaar Bijdrage programmakosten Overheveling budget naar volgend jaar Dekking HCA Logistiek Bijdrage SZW Overheveling budget vorig jaar Overheveling budget naar volgend jaar Nog te ontvangen SZW Dekking Arbeidsmarktinstrumenten Verkooplicenties Overheveling budget vorig jaar Overheveling budget naar volgend jaar

15 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Realisatie Begroting Realisatie Dekking Een Gezond Leisureklimaat Bijdragen PNB Bijdragen Hart van Brabant Bijdragen Waterschappen Overheveling budget vorig jaar Overheveling budget naar volgend jaar Realisatie Begroting Realisatie Lasten Kosten Midpoint Brabant Directie Programma coördinator Servicepunt externe financiering Regiepunt Acquisitie Servicepunt REAP Secretariaat Financiële administratie/controlling Accountancy & advies & juridische kosen Huisvesting Kantoorkosten Bijeenkomsten en representatie Automatiseringskosten Communicatiemedewerkers PR, communicatie Huis van de Financiering Bijdrage ontwikkeling majeure projecten Bijdrage Leisure Ontwikkelfonds Bijdrage Expat Center Lidmaatschap Brainport/Delta Region Cofinanciering subsidieprogramma's Bij de stichting zijn 4 medewerkers in dienst (2017: 2). Kosten REAP subsidies Kosten programmabureau Uitgaven REAP projecten

16 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Realisatie Begroting Realisatie Uitvoerings programma Leisure kosten programmabureau Werving derde grote attractiepark Leisure projectuitgaven Logistiek kosten programmabureau Logistiek projectuitgaven Smart Industry kosten programmabureau Smart Industry projectuitgaven Care kosten programmabureau Care projectuitgaven Arbeidsmarkt kosten programmabureau Arbeidsmarkt projectuitgaven Social Innovation kosten programmabureau Social Innovation projectuitgaven Duurzaamheid kosten programmabureau Duurzaamheid projectuitgaven Leerwerkloket Kosten programmabureau Projectuitgaven Sectorplan Kosten programmabureau Projectuitgaven Jeugdwerkloosheids Vrije Zone Kosten programmabureau Projectuitgaven Veerkrachtige Arbeidsmarkt Kosten programmabureau Projectuitgaven Campione Projectuitgaven MKB-United Projectuitgaven

17 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 HCA Logistiek Realisatie Begroting Realisatie Projectuitgaven Arbeidsmarktinstrumenten Projectuitgaven Een Gezond leisureklimaat Projectuitgaven We Are Food Projectuitgaven Financiele baten en lasten Rentebaten en soortgelijke baten Rentelasten en soortgelijke lasten Tilburg, 4 april 2019 Het bestuur Dhr. T. Weterings Dhr. H. Nederlof Dhr. J. Bergen Dhr. R. Bakker Mevr. C. Damen-Evers Dhr. B. de Vries Dhr. P. Rüpp Dhr. F. van der Westerlaken 17

18 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 Dhr. J. de Heer Mevr. S. Smits De directie Dhr. R. Kluyt Dhr. S.P.F. Kapitein 18

19 WNT-verantwoording 2017 Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Stichting Midpoint Brabant. Het voor toepasselijke bezoldigingsmaximum is in Bezoldiging topfunctionarissen bedragen x 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2018 R. Kluyt Algemeen directeur 01/01 31/12 Deeltijdfactor in fte 0,4 Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? ja ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn ,00 nihil Subtotaal ,00 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum ,12 -/- Onverschuldigd betaald bedrag nihil Totale bezoldiging ,00 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Gegevens 2017 Aanvang en einde functievervulling in /09 31/12 Deeltijdfactor 2017 in fte 0,4 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn ,67 nihil Totale bezoldiging ,67 19

20 OVERIGE GEGEVENS Voorstel bestemming operationeel resultaat boekjaar In de staat van baten en lasten is een voorstel voor bestemming van het operationeel resultaat opgenomen, en als zodanig in deze jaarrekening verwerkt. Controleverklaring 20