Stichting Voedselbank Eindhoven e.o. gevestigd te Eindhoven. Rapport inzake de Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2017

2 JAARREKENING 2

3 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA 31 december december 2016 Vaste activa Materiële vaste activa Inventarissen Vervoermiddelen Giften materiële vaste activa Vlottende activa - - Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Samenstellingsverklaring afgegeven 3

4 PASSIVA 31 december december 2016 Stichtingsvermogen Bestemmingsfondsen (privaat) Continuïteitsreserve Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Samenstellingsverklaring afgegeven 4

5 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Werkelijk Begroting Werkelijk Baten Overige bedrijfsopbrengsten Brutomarge Lasten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Netto resultaat Resultaatbestemming Bestemmingsfonds investeringen Continuïteitsreserve Samenstellingsverklaring afgegeven 5

6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Stichting Voedselbank e.o. is feitelijk en statutair gevestigd op Kanaaldijk 15D, 5613 DH te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer Algemene toelichting Belangrijkste activiteiten van rechtspersoon De activiteiten van Stichting Voedselbank e.o. bestaan voornamelijk uit: 1. De stichting heeft ten doel: Het bestrijden van armoede en verspilling in Nederland 2. De stichting tracht haar doel te verwezenlijken door: a. Het ter beschikking stellen van levensmiddelen van goede kwaliteit (bijvoorbeeld levensmiddelen die tegen het einde van de houdbaarheidsdatum aan zitten of uit overproductie van bedrijven) als noodhulp aan cliënten; b. Cliënten te wijzen op en zonodig in contact brengen met de daarvoor aangewezen instanties binnen de gemeente, belast met armoedebestrijding; c. Het ondersteunen van acties gericht op het structureel overbodig maken van de voedselbank; d. Samen te werken met de andere voedselbanken in Nederland; e. Het verrichten van alle handelingen, welke met het voorgaande in de ruimste zin genomen geacht kunnen worden in verband te staan, daaruit voort te vloeien of daarvoor bevorderlijk te zijn. 3. De stichting beoogt niet het maken van winst. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. De jaaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De giften op materiële vaste activa worden ieder jaar boekhoudkundig in mindering gebracht op de materiële vaste activa. Door deze wijze van inrichting wordt inzichtelijk welk bedrag bestemd was voor de investering/vervanging van materiële vaste activa. Het saldo is nihil, omdat alle materiële vaste activa zijn gefinancieerd met giften. 6

7 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Omzetverantwoording Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen/waarin de opbrengsten zijn gederfd/waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. 7

8 TOELICHTING OP DE BALANS Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2017 Inventarissen Vervoermiddelen Giften materiële vaste activa Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 10% - 20% 20% 10% - 20% Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen ABN AMRO spaarrekening ABN AMRO lopende rekening Kas Overlopende kruisposten Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting, behoudens de ontvangsten in 2017 ad ,-- ten behoeve van de aanschaf van een nieuwe koelwagen. Deze is onder het eigen vermogen als een bestemmingsfonds zichtbaar. 8

9 Stichtingsvermogen Bestemmingsfondsen (privaat) Continuïteitsreserve Totaal Stand per 1 januari Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Het bestemmingsfonds is gevormd vanuit de ontvangsten van sponsoren voor de aanschaf van een nieuwe koelwagen, welke in 2018 zal worden aangeschaft. De continuïteitsreserve is gevormd vanuit de overige reserves per einde boekjaar 2016 ter dekking van risico's op korte termijn. Deze continuïteitsreserve bedraagt maximaal 1,5 maal de exploitatiekosten van de stichting, eea conform VFI richtlijn reserves goede doelen. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Informatieverschaffing over niet in de balans opgenomen verplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is ca De resterende looptijd van het huurcontract is van onbepaalde duur met een opzegtermijn van 1 jaar. Niet in de balans opgenomen verplichtingen inzake investeringsverplichtingen Door de stichting zijn een tweetal investeringsverplichtingen aangegaan ten aanzien van de aanschaf van twee koel/bakwagens van in totaal ,--. De bekostiging van deze aanschaf is geheel gefinancierd met giften van bedrijven/instellingen.in 2017 is hiervoor reeds een bedrag ontvangen van ,--, welke als bestemmingsfonds is opgenomen middels de resultaatbestemming

10 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Baten Giften bedrijven Giften particulieren Subsidie Gemeente Onder de giften bedrijven is een bedrag ad ,-- verantwoord wat in 2017 ontvangen is voor de aanschaf van een nieuwe koelwagen, welke in 2018 wordt aangekocht Dit bedrag is via de resultaaverdeling toegevoegd aan het bestemmingsfonds. Overige bedrijfsopbrengsten Boekresultaat verkoop vervoermiddelen Overige personeelskosten Vergoedingen voor vrijwillgers Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Schoonmaakkosten Exploitatie- en machinekosten Reparatie en onderhoud machines Kleine aanschaffingen Verkoopkosten Winkel-, verpakkings- en etalagekosten Drukwerk en folders Autokosten Brandstofkosten auto's Vergoedingen autokosten vrijwilligers Reparatie en onderhoud auto's Assurantiepremie auto's Motorrijtuigenbelasting Overige autokosten

11 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten Porti Algemene kosten Abonnementen en contributies Accountantskosten Verteerkosten uitdeelpunten Assurantiepremie Algemene kosten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen bankrente Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente Analyse verschil werkelijkheid met begroting Verschil Baten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Exploitatie- en machinekosten Verkoopkosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Onder de baten is in 2017 een extra bate opgenomen ad ,--, welke ontvangen is voor de aanschaf van een nieuwe koelwagen. Deze aanschaf zal in 2018 via de staat van baten en lasten verantwoord worden als last en via de resultaatverdeling worden onttrokken uit het bestemmingsfonds. De verkoopkosten was een bedrag ad ,-- begroot als verpakkingsmateriaal. De uitgaven hiervoor hebben in 2017 niet plaatsgevonden. Zowel voor reparatiekosten vervoermiddelen als de vergoeding autokosten vrijwilligers is in werkelijkheid minder uitgegeven dan hiervoor was begroot. 11