Jaarverslag. Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2008 aan.

Transcriptie

1 Rekening AVU

2 2

3 Inhouds opgave Jaarverslag 5 Hoofdstuk 1: Programma s 6 Programma 1: Afvoer, be-, her- en verwerking afval 6 Programma 2: Vereveningsregeling 9 Programma 3: Sorteeranalyses en afvalmonitoring 10 Programma 4: Onderzoek en verwerking restafval en grof huishoudelijk afval 15 Programma 5: Beheerskosten 16 Hoofdstuk 2: Financieel beleid 19 Samenstelling Algemeen Bestuur 21 Samenstelling Dagelijks Bestuur 22 Jaarrekening I Balans per 31 december II Rekening van lasten en baten over III Algemene toelichting 26 IV Toelichting op de balans per 31 december V Toelichting op de rekening van lasten en baten over Accountantsverklaring 34 Bijlagen 36 Bijlage A Modelstaat B 37 Bijlage B Kengetallen 38 Bijlage 1.1 Rekening AVU 2008 (berekening bijdrage deelnemers) 42 Bijlage 1.2 Rekening AVU 2008 (berekening verevening) 44 Bijlage Vereveningsregeling/uitgangspunten 45 Bijlage Vereveningsregeling/transportkosten gemeente-overslagstation 46 Bijlage 1.4 Gemiddelde hoeveelheid huishoudelijk restafval en GFT-afval per inwoner en per gemeente 47 Bijlage 1.5 Uitkomsten van de sorteeranalyses per gemeente in kg per inwoner in het restafval 48 3

4 4

5 Jaarverslag Als verlengstuk van de Utrechtse gemeenten organiseert de AVU al sinds 1984 de afvalverwerking voor de deelnemende gemeenten. De 29 gemeenten hebben hun taken en bevoegdheden op het gebied van afvalbe- en verwerking overgedragen aan de AVU, een publiekrechtelijke organisatie met een wettelijk geregelde basis: de Gemeenschappelijke regeling. Ook de Provincie is deelnemer in de gemeenschappelijke regeling. In 2008 werd in kleine kring feestelijk afscheid genomen van de heer M.A.A. Schakel als voorzitter van de AVU. Vanaf maart 2007 kon hij door ziekte het voorzitterschap van de AVU niet meer vervullen. Hiermee kwam er een einde aan een betrokkenheid bij de AVU van meer dan 20 jaar. Gedurende al die jaren heeft de heer Schakel deel uitgemaakt van het Algemeen en Dagelijks Bestuur van de AVU. Vanaf maart 2007 is het voorzitterschap waargenomen door de heer J. Streng. Op 25 juni 2008 heeft het Algemeen Bestuur de heer Streng benoemd tot voorzitter. Op 6 oktober 2008 is de AVU-organisatie verhuisd van Nieuwegein naar Soest. Sindsdien is de AVU gevestigd in het pand van het Reinigingsbedrijf Midden Nederland aan de Lange Brinkweg 81 te Soest. Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2008 aan. 5

6 Hoofdstuk 1: Programma s Programma 1: Afvoer, hergebruik en be- en verwerking afval Wat te doen Op grond van de statuten van de gemeenschappelijke regeling afvalverwijdering Utrecht en het door het Algemeen bestuur vastgestelde Beleidsplan zorgdragen voor een goede reguliere en milieuverantwoorde verwerking van door de gemeenten ingezamelde afvalstromen (restafval, grof huishoudelijk afval, GFT-afval, vlakglas) en de inzameling en verwerking van glas, papier/karton, injectienaalden en oude medicijnen. Realisatie (hoe) Verwerking restafval en GFT-afval Het restafval is verbrand in de afvalverbrandingsinstallaties (AVI s) van AVR-Van Gansewinkel in Rozenburg en Duiven. In deze AVI s wordt bij het verbranden ook energie opgewekt. Van de met het AVU-afval opgewekte energie kunnen circa huishoudens van electriciteit worden voorzien. Het grof huishoudelijk afval is naar de afvalscheidinginstallatie van AVR-Van Gansewinkel in Utrecht gebracht, waar er nog voornamelijk brandstof (hout voor biomassacentrales en brandstofpallets voor energiecentrales in Zweden) van wordt gemaakt. Het aangevoerde grof huishoudelijk afval is als gevolg van de verbeterde scheiding op de milieustraten steeds minder geschikt voor het maken van grondstoffen en brandstoffen. De AVU heeft hiervoor tot en met 31 december 2010 een contract met AVR-Van Gansewinkel. Het GFT-afval is deels gecomposteerd bij Essent (in Wijster) en deels vergist bij Orgaworld (in Lelystad). De contracten hiervoor zijn op 31 december 2008 geëindigd. Voor de verwerking van het GFT-afval is met ingang van 1 januari 2009 een contract gesloten met de VAR te Wilp. Dit contract eindigt op 31 december 2016, met de mogelijkheid van eenzijdige verlenging van tweemaal twee jaar voor de AVU. Het GFT-afval wordt in Wilp eerst vergist en het residu wordt daarna gecomposteerd. Overslag en transport Alvorens het restafval, grof huishoudelijk afval en GFT-afval af te voeren naar de verwerkers wordt het eerst op drie regionale overlaadstations overgeslagen. Restafval en grof huishoudelijk afval. Voor de overslag en afvoer van het restafval uit de gemeenten rondom de stad Utrecht naar de AVI in Rozenburg is met AVR-Van Gansewinkel een contract voor het overlaadstation te 6

7 Lage Weide in Utrecht gesloten tot en met 31 december Het geperste restafval wordt per schip afgevoerd naar Rozenburg. Het grof huishoudelijk afval uit de gemeenten rondom Utrecht wordt rechtstreeks afgevoerd naar de afvalscheidinginstallatie te Lage Weide in Utrecht. Het restafval en grof huishoudelijk afval van de Eemland-gemeenten is naar respectievelijk het overlaadstation Lage Weide en de afvalscheidinginstallatie te Utrecht afgevoerd via het overlaadstation van de ROVA te Amersfoort. Het contract voor overslag en transport met de ROVA eindigt op 9 juli De overslag en het transport van het restafval en grof huishoudelijk afval uit de gemeenten Veenendaal/Rhenen/Renswoude/Utrechtse Heuvelrug(Amerongen en Leersum) heeft in 2008 plaatsgevonden via het Afvaloverslagstation Veenendaal VOF. Hiervoor gold een contract tot en met 31 december In 2008 heeft een Europese aanbesteding van deze overslag en transport plaatsgevonden. Het resultaat was dat er een nieuw contract met Afvaloverslagstation Veenendaal VOF is gesloten tot en met 31 december GFT-afval Voor de overslag van het GFT-afval uit de gemeenten rondom de stad Utrecht op het overlaadstation Lage Weide is eveneens een overeenkomst met AVR-Van Gansewinkel gesloten tot en met 31 december Dit GFT-afval werd in 2008 per trein afgevoerd naar Wijster om te worden gecomposteerd. Het contract hiervoor met Essent is op 31 december 2008 geëindigd. Zoals hierboven vermeld wordt het GFT-afval met ingang van 1 januari 2009 verwerkt bij de VAR te Wilp. In 2008 is een Europese aanbesteding gehouden voor het transport vanaf het overlaadstation Lage Weide naar de VAR te Wilp. Als resultaat hiervan is met AVR-Van Gansewinkel een overeenkomst tot 31 december 2010 gesloten voor het transport van dit GFT-afval. Het GFT-afval uit de Eemlandgemeenten werd op het ROVA-overlaadstation in Amersfoort overgeslagen en daarna per trein afgevoerd naar Wijster in Drenthe, dan wel per auto naar Orgaworld in Lelystad. Het contract met ROVA voor overslag en transport eindigt op 9 juli De overslag en transport van het GFT-afval uit de gemeenten Veenendaal/Rhenen/Renswoude/Utrechtse Heuvelrug(Amerongen en Leersum) heeft in 2008 plaatsgevonden op het Afvaloverslagstation Veenendaal VOF. Hiervoor gold een contract tot en met 31 december 7

8 2008. Dit GFT-afval is per auto naar de verwerker Essent in Drenthe gebracht. In 2008 is tevens een aanbesteding gehouden voor de overslag en transport van het GFT-afval naar de VAR te Wilp, alsmede voor de overslag en transport van het restafval naar een AVI en de overslag en het transport van grof huishoudelijk afval naar de afvalscheidingsinstallatie de Utrecht. Ook hiervoor is een nieuwe overeenkomst gesloten met de VOF voor de overslag en transport tot 31 december Injectienaalden en oude medicijnen Ook in 2008 zijn bij apothekers en gemeentewerven/milieustraten injectienaalden en oude medicijnen ingezameld. Dit afval wordt verbrand. Voor de inzameling en afvoer zijn contracten gesloten met Stadswerken Utrecht en de ROVA. Afvalstromen via de NV AVU Hoewel de financiële consequenties niet zijn opgenomen in deze jaarrekening vermelden we hieronder voor de volledigheid een aantal activiteiten die uitgevoerd zijn door de NV AVU. Glas Voor de inzameling, transport en verwerking van glas waren er contracten met Stadswerken Utrecht en Maltha. Het glas van alle Utrechtse gemeenten wordt via de AVU verwerkt. Oud papier Voor de inzameling, transport en verwerking van papier/karton gold een contract met Sita. Op drie na maakten alle gemeenten gebruik van deze regeling. Bouw- en sloopafval, groen afval en oude metalen Tenslotte waren er nog contracten met enkele regionale afvalverwerkers, te weten Smink Afvalverwerking BV voor bouw- en sloopafval (o.a. scheidingsinstallatie en stortplaats) in Amersfoort en Van Doorn Groen Recycling voor de verwerking van groenafval en snoeihout te Soest. In 2007 is een contract gesloten met Korlaar Recycling B.V. voor de verwerking van oude metalen. Bij deze verwerkers wordt door een beperkt aantal gemeenten afval op naam van de AVU aangeleverd. De kosten worden zonder tussenkomst van de NV AVU direct verrekend tussen de verwerker en de betreffende gemeenten. Vlakglas Voor de verwerking van vlakglas is door de NV AVU een overeenkomst gesloten met de Stichting Vlakglas Recycling Nederland. De Stichting VRN heeft op de gemeentelijke aanbiedstations/milieustraten containers geplaatst en draagt zorg voor het legen van deze containers en de verwerking van het ingezamelde vlakglas. De gemeenten betalen aan VRN huur voor deze containers. VRN verzorgt de verwerking zonder verdere kosten voor de gemeenten. Met betrekking tot de inzameling, transport, overslag en be- en verwerking van de hierboven genoemde afvalstoffen hebben zich in 2008 geen bijzonderheden voorgedaan. De aan bovenstaande activiteiten verbonden kosten voor zover deze activiteiten zijn verzorgd door de gemeenschappelijke regeling bedroegen in totaal (begroot was ). 8

9 Programma 2: Vereveningsregeling Wat te doen De vereveningsregeling betreft een verevening van de transportkosten tussen het centrum van de inzamelgemeenten en het overlaadstation, en de overlaadkosten en de transportkosten tussen overlaadstation en de verwerker. De verevening heeft uitsluitend betrekking op het restafval, grof huishoudelijk afval en het GFT-afval. De gemeenten die dichtbij een overlaadstation zijn gelegen betalen mee aan de meerkosten van gemeenten, die van ver moeten komen. In het kader van de vereveningsregeling wijzen wij u nog op de vergoeding van infrastructurele kosten die de gemeente Utrecht krijgt in verband met de ligging van het AVR- overlaadstation op Lage Weide. Deze post vindt haar oorsprong in de besluitvorming tot invoering van de vereveningsregeling in Daarbij is onder meer bepaald, dat de kosten voor de gemeente Utrecht, die verband houden met hinder en belasting bij het overlaadstation op Lage Weide - waar bijna al het restafval wordt overgeslagen en ingescheept en nagenoeg al het GFT-afval op de trein wordt gezet worden vergoed. Het is goed gebruik de parameters van de vereveningsregeling periodiek te evalueren. Deze evaluatie zou in 2008 plaatsvinden. Realisatie Eind november 2008 is aan Grontmij Nederland bv opdracht gegeven om voor de evaluatie te adviseren over de parameters die worden gebruikt bij de vereveningsregeling. De keuze van het dagelijks bestuur voor de Grontmij is gebaseerd op het gegeven dat zij de vereveningsregeling in 1990 hebben ontworpen en ook in 2002 hebben geadviseerd bij de evaluatie. Kosten De financiële uitwerking van de vereveningsregeling vindt u terug in de bijlagen De aan het onderzoek van Grontmij verbonden kosten bedroegen in ,- 9

10 Programma 3: Sorteeranalyses en afvalmonitoring Wat te doen In 2008 zijn wederom in alle gemeenten sorteeranalyses van het huishoudelijk restafval uitgevoerd. In totaal zijn er 55 sorteeranalyses uitgevoerd. De gemeenten zijn geïnformeerd over de uitkomsten. De gebruikelijke rapportage over de gescheiden ingezamelde hoeveelheden is om praktische redenen uitgesteld. De rapportage zal nu voor een periode van drie jaar worden gecombineerd. In 2008 is bij de sorteeranalyses geen extra onderzoek gedaan. Realisatie AVU brengt normaal ieder jaar een monitoringrapportage uit, waarin de gegevens van de sorteeranalyses worden gecombineerd met de gegevens van AVU en van de gemeenten over de gescheiden ingezamelde hoeveelheden afvalstoffen. De rapportage beschrijft de ontwikkeling van het gescheiden inzamelen van huishoudelijk afval in de provincie Utrecht. Door capaciteitsproblemen is dit in 2006 en 2007 overgeslagen. In de eerstkomende rapportage zullen de gegevens van drie jaren gecombineerd worden uitgewerkt. Op de website van AVU is voor de afvalmonitoring door de gemeenten een dummy-rapport geplaatst waarmee de gemeenten hun gegevens kunnen presenteren en vergelijken met richtlijnen voor gescheiden inzamelen. De gemiddelden van de sorteeranalyses geven een goed beeld van de samenstelling van het huishoudelijk restafval en de ontwikkeling daarvan in de provincie als geheel. In tabel 1 en de grafiek daaronder zijn de gemiddelden weergegeven. De gemiddelde samenstelling van het restafval is al enkele jaren redelijk constant. Gft-afval is de grootste fractie (22,4%), gevolgd door kunststoffen (21,6%) en herbruikbaar papier en karton (15,7%). Deze drie componenten vormen samen 60% van het restafval. Het percentage gft-afval is in 2008 iets afgenomen. Het percentage kunststoffen is toegenomen. De toename voor apparaten (wit- en bruingoed) in 2007 lijkt een uitschieter. De componenten gft-afval, papier en karton, glas, textiel, wit- en bruingoed en klein chemisch afval worden door de gemeenten voor het grootste deel gescheiden ingezameld. Het aandeel van deze te scheiden componenten in het huishoudelijk restafval is samen 47%. Dit percentage is in 2008 iets afgenomen, een gunstige ontwikkeling. Per gemeente zijn de gemiddelde percentages op basis van de jaarlijkse hoeveelheid huishoudelijk restafval omgerekend naar hoeveelheden (in kg per inwoner). In bijlage 1.5 zijn de uitkomsten per gemeente vermeld. In de volgende tabel staan de gemiddelde hoeveelheden voor de provincie vermeld (gewogen naar inwoners per gemeente). 10

11 Tabel 1: De samenstelling van het restafval in de provincie Utrecht volgens de sorteeranalyses Gemiddelde in % Gft-afval 21,8 23,5 24,3 23,9 22,3 23,8 22,4 Papier en karton 13,5 16,1 15,9 16,4 16,4 16,4 15,7 Glas 3,2 4,1 4,1 4,5 4,5 4,6 4,9 Textiel (excl. schoenen) 2,7 3,0 2,7 3,0 3,6 4,0 2,9 Apparaten (WEB) 0,4 0,7 0,5 0,6 0,8 1,3 0,8 Klein chemisch afval 0,14 0,13 0,11 0,1 0,1 0,09 0,09 Te scheiden componenten 42,0 47,0 48,0 48,0 48,0 50,0 47,0 Restfractie, waarvan 58,0 53,0 52,0 52,0 52,0 50,0 53,0 Zeeffractie 7,7 8,5 9,1 7,5 7,8 8,3 7,0 Kunststoffen 17,0 17,0 17,0 18,0 18,0 21,6 Hout 2,0 2,0 3,0 2,0 2,4 1,9 Steen 3,0 3,0 2,0 3,0 2,3 2,3 Metalen 4,0 3,0 4,0 2,0 4,0 3,8 Samenstelling restafval in % Gft-afval Papier en karton Glas Te scheiden componenten Kunststoffen 11

12 Tabel 2: De hoeveelheden per component in het restafval (gewogen naar inwoners) Provincie Hoeveelheid in het restafval Aanvaardbaar Utrecht in kg/inwoner niveau AVU Gft-afval < 61,5 1 Papier < 30 2 Glas < 5 Textiel < 5 Web 1 1,3 1,7 3,1 1,6 < 1 Kca 0,3 0,2 0,1 0,2 0,3 < 0,25 Kunststoffen n.v.t. Hout n.v.t. Steen n.v.t. Metalen n.v.t. Restafval < ,5 kg/inwoner is het gewogen gemiddelde van het aanvaardbaar niveau voor gft-afval van 75 kg per inwoner voor de gemeenten in stedelijkheidsklasse 1 of 2 en 50 kg per inwoner voor de gemeenten in stedelijkheidsklasse 3, 4 en kg/inwoner is het gewogen gemiddelde van het aanvaardbaar niveau voor papier van 40 kg per inwoner voor de gemeenten in stedelijkheidsklasse 1 of 2 en 20 kg per inwoner voor de gemeenten in stedelijkheidsklasse 3, 4 en De hoeveelheden in het restafval zijn vergeleken met het aanvaardbaar niveau. Dat is de resterende hoeveelheid in het restafval wanneer volgens landelijke doelstellingen voldoende gescheiden wordt ingezameld. De uitkomsten geven de volgende indruk van het gescheiden inzamelen in Utrecht: De hoeveelheid gft-afval van 58 kg per inwoner voldoet aan het aanvaardbaar niveau. Waar mogelijk is het scheiden van GFT-afval nog steeds zinvol. In 2008 is provinciebreed 78 kg gft-afval per inwoner gescheiden ingezameld, iets minder dan in 2007 (81 kg per inwoner) en in 2006 (80 kg per inwoner). Het aandeel van tuinafval in het gft-afval blijkt 7 kg/inwoner van de 58 kg/inwoner gft-afval in het restafval. Er komt dus weinig tuinafval in het restafval terecht. De hoeveelheid herbruikbaar papier in het restafval is meer dan het aanvaardbaar niveau. Provinciebreed zou 10 kg per inwoner meer papier moeten worden ingezameld. De hoeveelheid glas is met 12 kg per inwoner aan de hoge kant. Alleen Leusden voldoet - net als in 2006 en aan het aanvaardbaar niveau van 5 kg per inwoner in het restafval. Voor glas lijkt de landelijke doelstelling van 90% gescheiden inzamelen niet reëel. De hoeveelheid textiel (exclusief schoenen) ligt boven het aanvaardbaar niveau. De hoeveelheid apparaten (voorheen wit- en bruingoed) in het restafval is iets meer dan het aanvaardbaar niveau. Klein chemisch afval voldoet gemiddeld aan het aanvaardbaar niveau. Het gescheiden inzamelen van deze component gaat naar wens. De hoeveelheid huishoudelijk restafval als totaal ligt circa 35 kg per inwoner boven het aanvaardbare niveau. Meer scheiden en meer preventie blijven wenselijk. In vergelijking met de uitkomsten in voorgaande jaren is er weinig veranderd. Uit eerder onderzoek is gebleken dat de hoeveelheid kunststoffen in het restafval voor circa 30% uit vervuiling bestaat, en dat circa 85% van de kunststoffen bestaan uit verpakkingen. De hoeveelheid kunststofverpakkingen in het restafval is dan netto circa 30 kg per inwoner.

13 Verwerkte hoeveelheden brandbaar afval en gftafval Tabel 3: De via AVU verwerkte hoeveelheden brandbaar afval en gft-afval De verwerkte hoeveelheden zijn zowel voor brandbaar afval als voor gft-afval redelijk constant. Voor gft-afval is dat afwijkend van de landelijke trend naar minder inzamelen van gft-afval. De achtergrond hiervoor is de inhaalslag van Amersfoort voor het inzamelen van gft-afval met aparte minicontainers in plaats van het gebruik van duobakken, en Hoeveelheden in kton Brandbaar afval (huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval, bedrijfsafval en veegvuil) 356,4 362,2 350,0 353,6 363,0 359,4 Gft-afval 88,2 100,1 98,5 93,9 97,0 93,7 waarschijnlijk de financiële aantrekkelijkheid in Utrecht van het gescheiden inzamelen en verwerken van gft-afval ten opzichte van verbranden. Hoeveelheden in kton Brandbaar afval Gft-afval

14 Tabel 4: De ontwikkeling voor huishoudelijk restafval en gft-afval omgerekend naar de hoeveelheden per inwoner Hoeveelheden in kg Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk restafval Gft-afval Hoeveelheden in kg per inwoner Huishoudelijk rest afval Grof huishoudelijk rest afval Gft-afval Kosten De aan de sorteeranalyses verbonden kosten bedroegen ,- begroot was ,-. 14

15 Programma 4: Onderzoek en verwerking restafval en grof huishoudelijk afval Wat te doen Voor de verwerking van het restafval en grof huishoudelijk afval heeft de AVU tot en met 31 december 2010 een contract gesloten met AVR-Van Gansewinkel. Het restafval wordt verbrand in AVI s en grof huishoudelijk afval gaat naar een afvalscheidingsinstallatie. Eind 2008 is, na een vergelijking van offertes van 4 adviesbureaus, opdracht gegeven aan KplusV-organisatieadvies voor het opstellen van een bestek voor de aanbesteding van de verwerking van restafval en grof huishoudelijk afval vanaf 1 januari 2010 en het begeleiden van de aanbesteding. Realisatie Als voorbereiding op de aanbestedingsprocedure wordt een startnotitie opgesteld met een advies over de strategische uitgangspunten voor het aanbestedingsontwerp (aanbesteding in percelen, gunningprincipe, selectiecriteria enz.). Onderdeel van de startnotitie is tevens een marktverkenning van vraag en aanbod in de afvalverwerking. Hieruit bleek dat de komende jaren verbranden met restafval met energieterugwinning de meest voor de hand liggende verwerkingsmethode is. Vaststelling van deze uitgangspunten vindt plaats door het Algemeen Bestuur in Kosten Voor de aanbesteding van het restafval en grof huishoudelijk afval zijn in 2008 nog geen kosten gemaakt. 15

16 Programma 5: Beheerskosten Wat te doen Advisering en ondersteuning van de deelnemende gemeenten. Realisatie Centraal stonden de werkzaamheden zoals ze tot het (basis)takenpakket moeten worden gerekend: zorgdragen voor een reguliere verwijdering van ingezamelde afvalstromen (restafval, grof huishoudelijk afval, GFT-afval, oud papier/karton, verpakkingsglas, vlakglas, oude medicijnen en injectienaalden etc.). De werkzaamheden in dit kader zijn het voorbereiden en uitvoeren van contracten, contractbeheer, registratie van hoeveelheden, doen van ontvangsten en betalingen, en de financiële administratie. Daarnaast zijn er in 2008 nog andere werkzaamheden verricht. In de loop van het jaar hebben wij vragen beantwoord uit gemeenten die betrekking hadden op het (landelijk) afvalstoffenbeleid, inzamelsystemen e.d. en hebben wij enkele gemeenten geholpen bij het formuleren van afvalbeleid en het doen van een aanbesteding voor het inzamelen van huishoudelijk afval. Ook in 2008 hebben organisaties en groeperingen de AVU weten te vinden voor een advies, reactie of informatie. AVU-medewerkers worden ook gevraagd aanwezig te zijn en/of inleidingen te houden in gemeentelijke raadscommissies en voor gezelschappen. Verder hebben zij in 2008 geparticipeerd in activiteiten van landelijk opererende organisaties (NVRD Vereniging voor Afval- en Reinigingsmanagement, Federatieve Kringloop Centrale). Sinds 2008 neemt de directeur deel aan de Ambtelijke Werkgroep Afvalstoffen van de VNG. Tenslotte hebben wij als AVU de strategische belangen van de deelnemende gemeenten behartigd. In dit kader worden wetgeving en beleidsmaatregelen inzake afvalverwijdering in de gaten gehouden en wordt waar nodig gereageerd. Het ontwerp voor het nieuwe Landelijk Afvalbeheerplan is door de AVU wel bestudeerd, maar er was geen reden om verder te reageren. Steeds vaker wordt AVU, als representant van een groot aantal gemeenten (als ware de AVU een belangenorganisatie) in een ontwerpstadium hierbij betrokken. Wij onderhouden dan ook inmiddels een uitgebreid relatienetwerk met overheden en andere organisaties om te kunnen participeren in en anticiperen op bepaalde ontwikkelingen. Een duidelijk voorbeeld hiervan is de deelname in de afgelopen jaren aan de discussies met de VNG over de uitvoering van het Besluit beheer verpakkingen, papier en karton was voor wat betreft recycling een jaar van pieken en dalen. Aan het begin van het jaar stegen de opbrengsten in de markt voor oud papier, glas en oud ijzer tot ongekende hoogte. Ook organisch afval als duurzame en rendabele energieleverancier vond door de hoge olieprijs goed aftrek. Afval als bron voor grondstoffen en energie. Aan het begin van het jaar leken de bomen tot in de hemel te groeien. Toen echter de wereldmarkt medio 2008 instortte en de economische crises zich aandiende daalden ook de marktprijzen voor oud papier, glas en oud ijzer dramatisch. Daarnaast daalde 16

17 door de lagere energieprijzen de behoefte aan organisch afval als duurzame en rendabele energieleverancier. Bij het aantrekken van de economie zal de behoefte aan brand- en grondstoffen weer toenemen en zullen prijzen zich weer geleidelijk herstellen. De verwachting is echter dat ze binnen afzienbare tijd niet meer die hoogte zullen bereiken als begin Ter zake van een paar onderwerpen wordt nog het volgende opgemerkt. Producentverantwoordelijkheid verpakkingen Ook in 2008 heeft de producentverantwoordelijkheid voor verpakkingen voor veel discussie gezorgd. De komst van minister Cramer in 2007 leidde tot het vlot trekken van de op dat moment stagnerende discussie tussen gemeenten en bedrijfsleven. In juli 2007 zijn raamovereenkomsten gesloten tussen de minister van VROM, de VNG en de stichting Nedvang. Uit dit akkoord volgde dat er één verpakkingsbelasting zou komen, die zal worden geheven op alle verpakkingen naar mate van milieubelasting. Het invoeren van een verpakkingsbelasting is één van de wijzigingen doorgevoerd door minister Cramer. Het gesloten akkoord moest nog wel worden goedgekeurd door de achterbannen. De leden van de VNG stemden, ondanks vele protesten, in meerderheid van de uitgebrachte stemmen in met het akkoord. Ook de tweede Kamer stemde ermee in. Hoewel er geen vuiltje meer aan de lucht leek bleken VNG en bedrijfsleven het maar niet eens te kunnen worden over het ene aanspreekpunt voor gemeenten en bedrijfsleven. Dat werd uiteindelijk Nedvang, maar daarna leverde de bestuurssamenstelling weer problemen op. Begin 2008 was men het eens. Een nieuw Nedvang werd opgericht en dit werd het enige loket voor alle betrokkenen. Het werd het loket dat namens het bedrijfsleven voor verpakkingen de producentverantwoordelijkheid behartigde naar de landelijke overheid en de gemeenten. In 2007 zou worden begonnen met het gescheiden inzamelen van plastic verpakkingsmateriaal. Teneinde de kostendekkende vergoeding voor de inzameling te kunnen vaststellen is medio 2007 onder regie van Nedvang begonnen met proefprojecten. Onder AVU-vlag zijn er in de provincie 6 proefprojecten uitgevoerd. Eerst begin 2009 is overeenstemming bereikt over de inzamelvergoedingen. Vanaf dat moment was er voor de gemeenten voldoende duidelijkheid om te komen tot een keuze voor een inzamelsysteem. Verschillende gemeenten hebben de AVU gevraagd om ondersteuning bij het maken van de juiste keuze betreffende de inzameling. Het was de AVU-organisatie, gelet op het kleine aantal medewerkers, niet mogelijk alle gemeenten met ieder zijn specifieke omstandigheden, eisen en kostentoedelingen te helpen. Daarnaast is de keuze voor een bepaalde inzamelmethode de verantwoordelijkheid van de gemeenten. Teneinde de gemeenten toch behulpzaam te kunnen zijn, is eind 2008 tezamen met het Reinigingsbedrijf Midden Nederland (RMN) en KplusVadvies een softwareprogramma ontwikkeld waarmee de gemeenten door middel van invulling van gegevens tot een verantwoorde keuze kunnen komen. AVU-organisatie De organisatie bestaat uit vijf fte. Hiervan werden in 2008 in werkelijkheid 3 formatieplaatsen 17

18 (waarvan één part-time) ingevuld. In maart 2008 is één van de full-time formatieplaatsen, die vacant was vanwege het overlijden van de heer H. van Wijnbergen, ingevuld door mevrouw M. van Langen. De 3 AVU-medewerkers zijn in vaste dienst van de gemeenschappelijke regeling AVU. Daarnaast werd de heer R. Rense voor 3 dagen per week ingehuurd voor bijzondere projecten (becommentariëring sorteeranalyses, voorbereiding aanbesteding restafval, begeleiding evaluatie vereveningsregeling). De hiermee gemoeide kosten vindt u terug in de post inhuur personeel op pagina 23. De formatieplaats financieel medewerk(st)er wordt al jaren, omdat er voor een volledige werkweek onvoldoende werk is en dat werk zich niet in regelmaat voordoet, niet vervuld. Volstaan is met inhuur van een financieel-administratief medewerk(st)er van een accountantskantoor, hetgeen goedkoper en flexibeler is. Tevens is op deze wijze de continuïteit van de financiële administratie gewaarborgd. Op enkele ziektedagen na was er geen sprake van ziekteverzuim in Provinciebrede communicatiecampagne In de afgelopen jaren is een afnemende bereidheid bij de burger geconstateerd om glas, papier en GFT-afval gescheiden aan te bieden. Eind 2006 is besloten tot een provinciebrede publiciteitscampagne. Als gevolg van personele problemen in 2007 is de voorbereiding hiervan eerst eind 2007 in gang gezet. In december 2008 is het in opdracht van de AVU door Van der Brugge Communicatie Advies opgestelde rapport Plan van Aanpak communicatiestrategie en uitvoeringsprogramma voor het verbeteren van afvalscheiding in de provincie Utrecht gereed gekomen. Aanbestedingen In 2008 heeft de AVU de gemeenten Abcoude en Oudewater geholpen bij de aanbesteding van de inzameling van huishoudelijk afval. Daarnaast heeft, zoals reeds vermeld onder programma 1 de aanbesteding plaatsgevonden van de overslag en transport van restafval, grof huishoudelijk afval en gft-afval van de regio Veenendaal en het transport van het gft-afval dat aangeboden wordt op het overlaadstation Lage Weide te Utrecht. Kosten De gesaldeerde beheerskosten (kosten baten) bedroegen ; begroot was Op 6 oktober 2008 is de AVU-organisatie verhuist van Nieuwegein naar Soest. De kosten die met de verhuizing samenhingen bedroegen 9300,- (verhuiskosten en aanpassing automatisering i.v.m verplaatsing). 18

19 Hoofdstuk 2: Financieel beleid Uitgangspunt bij het financieel beleid zijn de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling. Tegenover de uitgaven staan de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Dit zijn in beginsel de enige inkomsten van de AVU. De enige andere inkomsten bestaan uit rente van de rekening courant, een bijdrage van de NV AVU in de beheerskosten en (incidenteel) een dividenduitkering. De AVU kan dus als een volbloed not for profit organisatie worden aangemerkt. AVU kent in beginsel geen reserves en/of voorzieningen. Alle in enig jaar gemaakte kosten worden in dat jaar verrekenend met de deelnemende gemeenten. Eind 2006 zijn de aandelen die de AVU had in de AVR verkocht. Van de ontvangen is in 2006 een bedrag van als bate in de exploitatie meegenomen. Het restant ad is gereserveerd voor het opzetten van een provinciebrede voorlichtingscampagne. Voorwaarde hierbij was wel dat, wanneer naar aanleiding van het op te stellen plan van aanpak mocht worden besloten af te zien van de provinciebrede voorlichtingscampagne, het gereserveerde AVR-geld alsnog aan de deelnemende gemeenten zal worden uitbetaald op basis van de in 2006 aangeleverde tonnen restafval. Zie ook programma 5 onder kopje provinciebrede communicatiecampagne. In 2008 is minder uitgegeven dan bevoorschot. Dit bedrag zal na vaststelling van de jaarrekening met de deelnemende gemeenten worden verrekend. In bijlage 1.1. is per deelnemer een specificatie van de werkelijke kosten aangegeven, alsmede het door de AVU terug te betalen dan wel nog te ontvangen bedrag ten opzichte van de door de deelnemende gemeenten betaalde voorschotten. Ook zijn in de bijlage de vereveningsbijdragen op rekeningbasis opgenomen, waarbij rekening is gehouden met de werkelijk aangeboden hoeveelheden en de kosten van overladen en transport. Tenslotte vragen wij, zoals alle jaren, opnieuw met nadruk aandacht voor het volgende. Kern van de verdeling van de kosten van transport, overslag en verwerking van het afval ligt in de registratie van de aangeleverde tonnages. De juistheid van deze gegevens bepaalt de correctheid en hoogte van de afrekeningen met de gemeenten. De door de overlaadstations geregistreerde weeggegevens worden door de AVR geplaatst op een website waar zij kunnen worden geverifieerd door de deelnemende gemeenten. Dit betreft gegevens op het niveau van een individuele weging waarvoor een bon wordt gemaakt; de controle kan zodoende op bonniveau plaatsvinden. De controle op de voortgang van geconstateerde verschillen berust bij AVU. De weeggegevens worden per gemeente gerubriceerd waardoor overzichten over de aanlevering in de tijd zichtbaar worden. Ook totalen per gemeente worden gegenereerd. In totaal gaat het om meer dan wegingen die door de gemeenten in de loop van het jaar gecontroleerd zouden moeten worden. Wij constateren dat in een aantal gemeenten dit onvoldoende gebeurt, waardoor er bij het opstellen van de jaarrekening alsnog discussie ontstaat over de aangeleverde hoeveelheden. Vaak is dan niet meer te achterhalen of er ergens iets is fout gegaan. Aan alle gemeenten is met het oog op het opstellen van de jaarrekening na afloop van 19

20 het jaar een uiterste datum gesteld waarvoor eventuele verschillen nog kunnen worden gemeld; meldingen na deze datum kunnen door ons niet meer in de berekening van de kostenverdeling worden meegenomen. Het Dagelijks Bestuur van de AVU, de Secretaris, de Voorzitter, J. Oosterhof J. Streng. Soest, 13 mei

21 Samenstelling Algemeen Bestuur Op 31 december 2008 was het algemeen bestuur als volgt samengesteld. ALGEMEEN BESTUUR LEDEN PLAATSVERVANGENDE LEDEN J. Streng D.Kok mw. G. Eerdmans P.J.T. van Daalen H.P.C. van de Kerk J. de Wilde G.C. Nagel G.J. Wisse H.R. Walburgh Schmidt J.M. van Geest P.C. Korlaar M. van de Groep drs. A.J. Ditewig E.Th. Kamminga Jac Dekker A.F. Rosendaal N.A.M. Seure A.C. Wondergem T. van Daalen Vacature A.J. Salverda drs. T.G.W. Jansma mw. M.E.C. Rehbock-Beijers mw. G.Helling-Zeisseink G.J. Spelt J.W.M. Kooijman C.P.W.J. Schröder E. van Esterik J.H.W.M. Vinkenburg A. Hummel J.R.C. van Everdingen mw. C.M.P. Curvers W.F.E. Smelik N.J. Luuring Provincie: vacature vacature D. Vlastuin Jhr. Mr. K.F.H. Schorer A.F.M. van Hees mv. E. van den Bosch-van der Heide A.F.M. Krijger P.J.H. Lemmen R.J.F. Giesberts drs. H.H. Janssen mw. drs. M.K.M. Spit drs. H. Bosch R.P. Waltmann W. Stegeman J.M.J. Pilon mr. T. Elzenga E.L. van Dijk Mw. M.H. Stolk W.G. Groeneweg mr. H.W. Schmidt E.P. Zandbergen J.C. Schreuder J. Burger H. Muis J.H. Lappee mw. M.C. Overkamp-van den Berg mw. J. Leenders A. van Kuijk 21

22 Samenstelling Dagelijks Bestuur Op 31 december 2008 was het dagelijks bestuur als volgt samengesteld. DAGELIJKS BESTUUR LEDEN de heer G.J. Spelt de heer R.J.F. Giesberts de heer J. Streng* mevrouw G. Eerdmans de heer A.F.M. Krijger de heer J.M.J. Pilon mevrouw J. Leenders Provincie: vacature PLAATSVERVANGENDE LEDEN de heer E.L. van Dijk mevrouw M.K.M. Spit de heer G.C. Nagel P.C. Korlaar de heer E.P. Zandbergen de heer J. Burger de heer R.P. Waltmann vacature * Voorzitter 22

23 Jaarrekening

24 I Balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa 1. N.V. Afvalverwijdering Utrecht N.V. Rova Holding Achtergestelde lening N.V. Rova Holding Vlottende activa Vorderingen 4. Debiteuren N.V. Afvalverwijdering Utrecht Belastingen Overige vorderingen Liquide middelen PASSIVA Vlottende passiva Kortlopende schulden 9. Crediteuren Bankier Overige schulden Restitutie aan deelnemers

25 II Rekening van lasten en baten over 2008 Rekening Begroting Rekening LASTEN 13. Kosten van overslag, transport en verwerking van afval Bestuurskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Bureaukosten Infrastructurele kosten Uitvoering sorteeranalyses Overige kosten BATEN 21. Renteopbrengsten Beheerskostenvergoeding N.V. AVU Overige opbrengsten Bijdragen van de deelnemende gemeenten in de kosten van overslag, afvoer en verwerking van afvalstoffen en in de overige kosten van de regeling

26 III Algemene toelichting Algemeen Het Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Utrecht is een gemeenschappelijke regeling krachtens de Wet gemeenschappelijke regelingen; de regeling is goedgekeurd bij KB d.d. 1 oktober De regeling is laatstelijk gewijzigd op 20 maart De regeling heeft tot doel de inzameling, het overladen, het transport en de verwerking van huishoudelijke afvalstoffen afkomstig uit gemeenten in de provincie Utrecht. Op de inrichting van de jaarrekening is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten d.d. 17 januari 2003 van toepassing. De gemeenschappelijke regeling is met ingang van 1 januari 2003 door de invoering van het BTW- Compensatiefonds belastingplichtig voor de omzetbelasting. Alle in de jaarrekening opgenomen bedragen zijn exclusief omzetbelasting. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Kosten van afvoer en verwerking Op basis van De activa en passiva zijn opgenomen voor de nominale waarde. Exploitatiekosten worden volgens verdeelsleutels omgeslagen over de deelnemende gemeenten; de exploitatie is derhalve sluitend. Aan de toerekening van de kosten per gemeente liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag: - Brandbaar afval - geregistreerd aantal tonnen per gemeente - GFT-afval - geregistreerd aantal tonnen per gemeente - Injectienaalden - geregistreerd aantal tonnen per gemeente - Beheerskosten na - geregistreerd aantal tonnen aftrek van rente baten per gemeente - Vereveningsregeling - de afwijking van het forfaitaire tarief ten opzichte van het gemiddeld tarief van transport en overslag van brandbaar afval en GFT afval 26

27 IV Toelichting op de balans per 31 december N.V. Afvalverwijdering Utrecht, Utrecht (v.j. eveneens ) Dit betreft een 100%-belang, gewaardeerd tegen kostprijs. 2. N.V. Rova Holding, Zwolle (v.j. eveneens ) Dit bescheiden minderheidsbelang is gewaardeerd tegen kostprijs. 3. Achtergestelde lening N.V. Rova Holding, Zwolle (v.j. eveneens ) Dit betreft een vorderingsrecht op N.V. Rova Holding inzake betaalbaar gesteld dividend, welk recht in 2001 is omgezet in een achtergestelde lening. De lening heeft een looptijd van 10 jaar en de lening draagt een rente van 8% op jaarbasis. 4. Debiteuren (v.j ) Dit betreffen vorderingen op deelnemende gemeenten. 5. N.V. Afvalverwijdering Utrecht, Utrecht (v.j ) Dit betreft een vordering in rekening-courant op de deelneming. Op jaarbasis wordt over deze vordering rente berekend; het rentepercentage is vastgesteld op het EURIBOR-tarief per aanvang boekjaar verhoogd met 1%. 6. Belastingen (v.j ) Dit betreft te vorderen omzetbelasting. 27

28 7. Overige vorderingen (v.j ) Afrekeningen met contractanten Waarborgsommen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen dividendbelasting Overige vorderingen Liquide middelen (v.j. 427) BNG, rekening-courant Fortis Bank, rekening-courant Kasgeld Crediteuren (v.j ) Dit betreft door gemeenten ingediende rekeningen die per balansdatum nog voldaan moeten worden. 10. Bankier (v.j ) Betreft een schuld aan de Bank Nederlandse Gemeenten. Per 31 december 2008 is sprake van een kortlopende lening terwijl per 31 december 2007 sprake is van een schuld in rekening courant. De totale kredietfaciliteit bedraagt ; er zijn geen zekerheden verstrekt. 11. Overige schulden (v.j ) Reservering voorlichtingscampagne Infrastructurele kosten Accountants- en administratiekosten Eindafrekeningen met contractanten Vooruitgefactureerde bedragen Overige schulden

29 Te restitueren aan deelnemers (v.j ) Te restitueren aan deelnemers over Te restitueren aan deelnemers over Een specificatie van de met deelnemers over 2008 af te rekenen bedragen is opgenomen in bijlage 1. Overige vermeldingen Huur Het pand Erfstede 43a, Nieuwegein is tot 30 september 2010 gehuurd voor een bedrag van op jaarbasis (exclusief servicekosten). Voorts wordt met ingang van 1 oktober 2008 een bedrijfsruimte gehuurd gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest. De huurverplichting loopt tot 30 april De jaarlast bedraagt (exclusief servicekosten). Leaseverplichtingen De verplichting vanwege een 2-tal operationele lease-overeenkomsten van auto s bedraagt op jaarbasis (exclusief brandstof). Omzetbelasting De gemeenschappelijke regeling vormt voor de heffing van de omzetbelasting een fiscale eenheid met N.V. Afvalverwijdering Utrecht. Uit dien hoofde is de gemeenschappelijke regeling hoofdelijk aansprakelijk voor omzetbelastingschulden van deze vennootschap. 29

30 V Toelichting op de rekening van lasten en baten over 2008 Rekening Begroting Rekening LASTEN Brandbaar afval Kosten van afvoer en verwerking via Lage Weide Kosten van afvoer en verwerking via Amersfoort Kosten van afvoer en verwerking via Veenendaal GFT-afval Kosten van afvoer en verwerking via Lage Weide Kosten van afvoer en verwerking via Amersfoort Kosten van afvoer en verwerking via Veenendaal Injectienaalden Kosten van inzameling en verwerking Kosten van overslag, transport en verwerking van afval

31 14. Bestuurskosten (v.j. 107) Rekening Begroting Rekening Algemene bestuurskosten Presentiegelden en vergaderkosten Personeelskosten (v.j ) Salarissen personeel *) Mobiliteit personeel Inhuur personeel Overige personeelskosten Uitbesteding beheer computerapparatuur Uitbesteding financiële administratie Uitbesteding archiefbeheer *) Begroot is inclusief uitbestede werkzaamheden. 16. Huisvestingskosten (v.j ) Huur kantoorpand (pand in Nieuwegein en pand in Soest) Schoonmaakkosten Inrichtings- en overige huisvestingskosten Servicekosten kantoorpand (beide panden)

32 Rekening Begroting Rekening Bureaukosten (v.j ) Druk- en bindwerk Bureaubenodigdheden en abonnementen Huur kopieermachine Telefoon- en faxkosten (incl. terug ontvangen beltegoed 6000,-) Portokosten Bankkosten Infrastructurele kosten (v.j ) Dit betreft de vergoeding aan de Gemeente Utrecht voor het onderhouden van het wegennet rond het overlaadstation Lage Weide. 19. Uitvoering sorteeranalyses (v.j ) Dit betreft de uitvoering van onderzoeken naar de huidige samenstelling van het restafval. 20. Overige kosten (v.j ) Symposia Onderzoek en adviezen Voorlichting en P.R Accountantscontrole Excursie deelnemers Contributies

33 Rekening Begroting Rekening BATEN 21. Renteopbrengsten (v.j ) Rente rekening-courant N.V. AVU Rente lening N.V. Rova Holding Rente bankier Rente toegerekend aan voorziening communicatiecampagne Overige rentebaten en lasten, per saldo Beheerskostenvergoeding N.V. AVU (v.j ) Overige opbrengsten (v.j ) Dividend N.V. Rova Holding Bijdragen van deelnemende gemeenten (v.j ) Een specificatie van deze post is opgenomen in bijlage 1. 33

34 Accountants verklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2008 van Gemeenschappelijke Regeling Afvalverwijdering Utrecht, Utrecht bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de rekening van baten en lasten over 2008 met de toelichting, gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Tevens is het bestuur van de gemeenschappelijke regeling verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213 Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn de beoordeling van risico s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, alsmede het voor de naleving van de betreffende wet- en regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die 34

35 niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van de aanvaardbaarheid van het gehanteerde referentiekader voor financiële rechtmatigheid. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze tolerantie is door de opdrachtgever op 16 november 2005 vastgesteld en niet herroepen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Gemeenschappelijke Regeling Afvalverwijdering Utrecht per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2008 voldoen aan de eisen van de financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen zoals die in het referentiekader zijn opgenomen. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213 lid 3 letter d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Van Zwol Wijntjes Accountants en Adviseurs B.V. J.W.M. de Wijs RA Amersfoort, 16 april

36 36 Bijlagen

37 Bijlage A Modelstaat B Modelstaat B Liquiditeitspositie per 31 december 2008 Betreft: Gemeenschappelijke regeling Afvalverwijdering Utrecht Berekening liquiditeitspositie Op deze staat dient eenmaal per jaar de gemiddelde liquiditeitspositie te worden ingevuld. Het gaat hierbij om de gemiddelde liquiditeitspositie van het gehele openbare lichaam, inclusief bedrijven en andere takken van dienst. Schuldverhoudingen tussen de algemene dienst en bedrijven of andere takken van dienst dienen niet te worden opgenomen. De staten dienen op kwartaalbasis te worden verstuurd naar de toezichthouder. Bij het bepalen of een lening tot de korte schuld gerekend kan worden, dient rekening te worden gehouden met de gehanteerde derivaten. Uitgangspunt hierbij is dat het resultaat van de onderliggende lening en het derivaat telt. Een lange vastrentende lening waarop een derivaat wordt afgestoten, met als gevolg een variabele (b.v. 3-maands) rente, heeft een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en dient dus tot de korte schuld te worden gerekend. Bedragen x 1000 euro (1) Vlottende (korte) schuld (2) Vlottende middelen (3) Netto vlottende schuld (+) overschot vlottende middelen(-1 (1-2) (4) Gemiddelde netto vlottende schuld (+) gemiddeld overschot vlottende middelen (-) (5) Kasgeldlimiet (6a) Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4) 855 (6b) Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5) 0 Berekening kasgeldlimiet De kasgeldlimiet moet worden berekend bij aanvang van elk kalenderjaar en bij wijziging van elk percentage (post 8). (7) Begrotingstotaal (8) Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 8,2 (9) Kasgeldlimiet: (7) x (8)/