Jaarrekening 2007 Coöperatieve Rabobank Geldermalsen en Omstreken U.A. gevestigd te Geldermalsen Code 3212

Transcriptie

1 X Rabobank Geldermalsen en Omstreken Jaarrekening 2007 Coöperatieve Rabobank Geldermalsen en Omstreken U.A. gevestigd te Geldermalsen Code 3212

2 RAAD VAN COMMISSARISSEN ir. G.N. Kok, voorzitter (vanaf ) ing. A. van Heijst, voorzitter (tot ) drs. G.G.H. Coumans MPM, vice-voorzitter (vanaf ) mr. C.A.M. Kleipool, vice-voorzitter (tot ) J.A. van Baalen-van Es (tot ) ing. W.A. Dreschler (tot ) drs. C.P. Eberth RA (tot ) J.A. Ekelmans (tot ) mr. C.T.E.M. Haubrich-Gooskens mr. K.F. Leenhouts (vanaf ) A.M.H. van Mil (vanaf ) C.J.A. de Water DIRECTIE drs. F. de Jong, directievoorzitter B.A.J. van Hulst MFE RA (tot ) M.P.A. Jans (vanaf ) R.J. van Luunen MBA (tot ) mr. M. van Norden (vanaf ) J.M.T. Staal (tot ) B. Zomerhuis MBA (vanaf ) Aan de ledenraad, Ter voldoening aan de statuten leggen wij u de jaarrekening 2007, voorzien van de accountantsverklaring en het advies van de raad van commissarissen, ter vaststelling voor. De jaarrekening, het jaarverslag en de overige gegevens van de Rabobank Groep, waarin de cijfers van onze bank mede zijn begrepen, zal ter inzage worden gelegd ten kantore van de bank. De directie R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 1

3 Balans per 31 december 2007 (na winstbestemming) Activa Kasmiddelen Groepsmaatschappijen Vorderingen op cliënten Deelnemingen Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Overige activa Totaal activa Passiva Groepsmaatschappijen en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Spaargelden Andere schulden aan cliënten Overige passiva Algemene reserve Totaal passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 2

4 Winst-en-verliesrekening over 2007 Baten Rentebaten Rentelasten Rente Opbrengsten uit deelnemingen Provisie Overige baten 5 - Totaal baten Lasten Personeelskosten Andere beheerskosten Afschrijvingen Totaal lasten Bedrijfsresultaat vóór waardeveranderingen van vorderingen Waardeveranderingen van vorderingen Bedrijfsresultaat vóór belastingen Belastingen bedrijfsresultaat Nettowinst R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 3

5 TOELICHTING Inleiding Alle bedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders vermeld. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De bank maakt gebruik van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening en het jaarverslag in overeenstemming met artikel 425 van Titel 9, Boek 2, Burgerlijk Wetboek. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Bedragen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de laatst bekende koersen van het boekjaar. Vorderingen op cliënten Op de balanspost vorderingen op cliënten heeft naast de noodzakelijke afwaarderingen een extra afwaardering plaatsgevonden die het karakter van een stille reserve heeft. De toevoegingen en onttrekkingen aan deze extra afwaardering geschieden stelselmatig onder waardeveranderingen van vorderingen in de winst-en-verliesrekening. Hierbij wordt gestreefd naar een minimumomvang van deze extra afwaardering, die in redelijke verhouding staat tot de risico's die hiermee moeten worden opgevangen. De met de toevoeging of onttrekking aan deze extra afwaardering samenhangende vennootschapsbelasting wordt over deze extra afwaardering geleid. Bij de waardering van de actieve belastinglatentie wordt rekening gehouden met afspraken zoals die binnen de fiscale eenheid met Rabobank Nederland zijn gemaakt. Deelnemingen Deelnemingen in het aandelenkapitaal van Rabobank Nederland en Rabohypotheekbank NV zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Het aandeel in de resultaten van de deelnemingen gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde en dividenden van deelnemingen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder opbrengsten uit deelnemingen. Dividenden worden verantwoord na vaststelling door de aandeelhouders. Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik De waarderingsgrondslag van onroerende zaken in eigen gebruik is verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Hiernaast vindt activering en afschrijving plaats volgens de componentenbenadering. R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 4

6 Op onroerende zaken in eigen gebruik wordt lineair afgeschreven op basis van de geschatte levensduur. Per component wordt de volgende afschrijvingstermijn toegepast: Grond: afschrijving nihil; Casco (gebouw): afschrijvingstermijn 40 jaar (2,5% per jaar); Installaties: afschrijvingstermijn 20 jaar (5% per jaar); Inrichtingskosten: afschrijvingstermijn 10 jaar (10% per jaar). Stelselwijziging De presentatie van onroerende zaken in uitvoering (panden in aanbouw) is gewijzigd. Deze activa zijn met ingang van 2007 opgenomen als onroerende zaken in eigen gebruik. In 2006 werden deze activa opgenomen onder overige activa. Overige onroerende zaken (niet eigen gebruik) De overige onroerende zaken zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs (danwel de boekwaarde op het moment van herclassificatie van eigen gebruik naar niet eigen gebruik) of lagere marktwaarde. De marktwaarde betreft de waarde waartegen bestens kan worden verkocht onder aftrek van te maken kosten. Overige grondslagen Onroerende zaken, waarvan het voornemen bestaat tot verkoop en waarvan verkoop mogelijk is, zijn gewaardeerd tegen marktwaarde, voor zover deze lager is dan de actuele boekwaarde. Bedrijfsmiddelen De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder toepassing van jaarlijkse lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur op moment van aanschaf. Overige activa Immateriële vaste activa Assurantieportefeuille Betaalde koopsommen voor een assurantieportefeuille worden volgens de lineaire methode afgeschreven op basis van de geschatte levensduur op moment van aanschaf. De afschrijving wordt verantwoord onder de post andere beheerskosten. Overige passiva Voorziening voor latente belastingverplichtingen Deze voorziening heeft betrekking op de latente belastingverplichtingen ten gevolge van tijdelijke verschillen tussen de fiscale en commerciële vermogens- en resultaatbepalingsmethoden. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 5

7 TOELICHTING OP DE BALANS Activa Kasmiddelen Hieronder zijn opgenomen de wettige betaalmiddelen. Groepsmaatschappijen Dit betreft de niet direct opvraagbare tegoeden Rabobank Nederland. Vorderingen op cliënten Vorderingen met overheidsgarantie Hypothecaire vorderingen inzake woonhuizen Overige hypothecaire vorderingen Overige kredietverlening Stand 31 december Deelnemingen Rabobank Nederland Rabohypotheekbank NV, 25% gestort Stand 31 december R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 6

8 Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik Overige onroerende zaken Bedrijfsmiddelen Stand 31 december Het verloop van deze post is als volgt: Boekwaarde 1 januari Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde 31 december Overige activa Deze post bestaat uit nog te verrekenen rente, provisie en kosten, het nog niet afgeschreven gedeelte van de koopsom van de assurantieportefeuille en overige vooruitbetaalde en te ontvangen bedragen. R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 7

9 Passiva Groepsmaatschappijen en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Rekening courant Rabobank Nederland Opgenomen leningen Rabobank Nederland Opgenomen leningen Interpolis NV Stand 31 december De opgenomen leningen Interpolis NV betreffen leningen van een maatschappij waarin indirect door Rabobank Nederland wordt deelgenomen. Spaargelden Spaarrekeningen Deposito's particuliere cliënten Stand 31 december Andere schulden aan cliënten Rekening-courant en betaalrekeningen Deposito's zakelijke cliënten Overige niet onmiddellijk opeisbare schulden Stand 31 december Overige passiva Dit betreft de nog te betalen rente, direct verschuldigde belastingen, overige vooruitontvangen en te betalen bedragen, alsmede voorzieningen. Tevens is hieronder opgenomen de verplichting uit hoofde van het fonds winstuitkeringen. R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 8

10 Algemene reserve Stand 1 januari Toevoeging uit de winstbestemming Stand 31 december Niet in de balans opgenomen verplichtingen Garanties Onherroepelijke accreditieven Overige onherroepelijke toezeggingen Stand 31 december Regeling omtrent bijdrage in tekorten Interne aansprakelijkstelling (Kruiselingse Garantieregeling). Tussen verscheidene rechtspersonen die tot de Rabobank Groep behoren, bestaat een verhouding van aansprakelijkstelling als bedoeld in artikel 3:111 van de Wet op het financieel Toezicht (Wft). Dit vormt een zodanige juridische regeling dat de nakoming van verplichtingen van iedere deelnemende instelling in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de overige deelnemers. Het resultaat van deze regeling is dat het gezamenlijke vermogen van de deelnemers als waarborg geldt jegens de crediteuren van iedere deelnemer. R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 9

11 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING Rente Onder de rentebaten zijn opgenomen de renteopbrengsten uit hoofde van leningen en kredietverlening in rekening-courant, de van Rabobank Nederland ontvangen rente, alsmede de provisies uit hoofde van kredietverlening. De rentelasten bestaan uit de rente over de toevertrouwde middelen en de aan Rabobank Nederland en Interpolis NV betaalde rente. Provisie Hieronder zijn begrepen de provisies uit hoofde van het betalingsverkeer en de bemiddeling in assurantiën en effecten. Overige baten Hieronder zijn begrepen de ontvangen huurbaten ter grootte van 5 (-). Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal personeelskosten Onder de lonen en salarissen zijn tevens de kosten begrepen welke verband houden met de aanvullende arbeidsvoorwaarden. Het gemiddeld aantal personeelsleden, omgerekend in mensjaren, bedraagt 162 (160). R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 10

12 Andere beheerskosten Onder dit hoofd zijn mede begrepen de kosten voor administratie, huisvesting en publiciteit. Afschrijvingen Afschrijving onroerende zaken Afschrijving bedrijfsmiddelen Overige mutaties Totaal afschrijvingen Onder de overige mutaties is begrepen het boekresultaat op afgestoten bedrijfsmiddelen. Belastingen bedrijfsresultaat Coöperatieve Rabobank Geldermalsen en Omstreken U.A.maakt deel uit van de fiscale eenheid binnen de Rabobank Groep. In 2007 heeft de Nederlandse regering het nationaal winstbelastingtarief verlaagd van 29,6% naar 25,5%. R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 11

13 OVERIGE GEGEVENS A B Statutaire bepalingen inzake winstbestemming Overeenkomstig de bepalingen van de statuten wordt het voordelig saldo van de winst-en-verliesrekening, na aftrek van het bedrag dat eventueel wordt besteed voor doeleinden van plaatselijk of algemeen belang, toegevoegd aan de algemene reserve. De reserves mogen in geen geval onder de leden worden verdeeld. Bestemming nettowinst Voorgesteld wordt de volgende bestemming te geven aan de nettowinst 2007: Toevoeging aan algemene reserve Toevoeging aan fonds winstuitkeringen Totaal nettowinst De voorgestelde winstbestemming is reeds in de cijfers verwerkt. R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 12

14 ACCOUNTANTSVERKLARING Aan Coöperatieve Rabobank West Betuwe U.A. Wij hebben de jaarrekening 2007 van Coöperatieve Rabobank Geldermalsen en Omstreken U.A. te Geldermalsen bestaande uit de balans per 31 december 2007 en de winst-enverliesrekening over 2007 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur De leiding van de coöperatie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de coöperatie. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de leiding van de coöperatie heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Coöperatieve Rabobank Geldermalsen en Omstreken U.A. per 31 december 2007 en van het resultaat over 2007 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, waarbij de bank gebruik maakt van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9, Boek 2 BW. Utrecht, 22 juli 2008 Ernst & Young Accountants namens deze w.g. drs. W.R.L. Koolhof RA R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 13

15 ADVIES RAAD VAN COMMISSARISSEN Aan de ledenraad, Ter voldoening aan het bepaalde in de statuten delen wij u mede dat wij de jaarrekening over het boekjaar 2007 hebben onderzocht. Mede op grond van de bij de jaarrekening 2007 afgegeven accountantsverklaring van Ernst & Young Accountants, stellen wij u voor de jaarrekening vast te stellen en de bestuurders te dechargeren. Raad van commissarissen R Jaarrekening Rabobank Geldermalsen en Omstreken 14