Jaarverslag van CBL Vennootschap B.V., 's-hertogenbosch. Statutaire vestigingsplaats: Adres:

Transcriptie

1 Jaarverslag 2013 van Statutaire vestigingsplaats: Adres: 's-hertogenbosch Brabantlaan TV 's-hertogenbosch

2 Inhoudsopgave Algemeen Jaarverslag Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Activiteiten van de vennootschap Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening Overige gegevens Totaal aantal pagina's in dit verslag: 11

3 Pagina 1 Algemeen Wij bieden u hierbij aan het jaarverslag en de jaarrekening met de overige gegevens over 2013 van CBL Vennootschap B.V. 's-hertogenbosch, 2014 De directie, H.Th.J. Spaan P.P.M. van den Bereken

4 Pagina 2 Balans per 31 december 2013 (voor verwerking van het resultaat) A c t i v a Vaste activa Financiële vaste activa (1) Vlottende activa Liquide middelen Totaal activa

5 Pagina 3 P a s s i v a Eigen vermogen (2) Gestort en opgevraagd kapitaal Agio Reserve omrekeningsverschillen Verliessaldo ( ) ( ) Onverdeeld resultaat ( ) Kortlopende schulden (3) Totaal passiva

6 Pagina 4 Winst-en-verliesrekening over Vrijval afkoop cross border leases Managementkosten Overige bedrijfskosten Som der kosten Bedrijfsresultaat ( ) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten (24.524) (12.065) Financiële baten en lasten (4) Resultaat voor belastingen (353) ( ) Belastingen Resultaat na belastingen ( )

7 Pagina 5 Activiteiten van de vennootschap De belangrijkste activiteiten van de vennootschap zijn: het beheren of doen beheren van fondsen ter dekking van eventuele aansprakelijkheid van haar aandeelhouders in het kader van cross border leases naar aanleiding van de verkoopovereenkomst voor de verkoop van Essent N.V.; het oprichten van, het op enigerlei wijze deelnemen in, het besturen van en het toezicht houden op ondernemingen en vennootschappen en het zijn en handelen als een houdstermaatschappij; het financieren van vennootschappen en ondernemingen; het verstrekken van adviezen en het verlenen van diensten aan ondernemingen en vennootschappen waarmee de vennootschap in een groep is verbonden en aan derden; het lenen, uitlenen en bijeenbrengen van gelden daaronder begrepen, het uitgeven van obligaties, schuldbrieven of andere waardepapieren, alsmede het aangaan van daarmee samenhangende overeenkomsten; het verstrekken van garanties, het verbinden van de vennootschap en het bezwaren van activa van de vennootschap ten behoeve van ondernemingen en vennootschappen waarmee de vennootschap in een groep is verbonden en ten behoeve van derden; het verkrijgen, beheren, exploiteren en vervreemden van registergoederen en van vermogenswaarden in het algemeen; het verhandelen van valuta, effecten en vermogenswaarden in het algemeen; het exploiteren en verhandelen van patenten, merkrechten, vergunningen, knowhow andere industriële eigendomsrechten; het verrichten van alle soorten industriële, financiële en commerciële activiteiten, en al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord.

8 Pagina 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De vennootschap heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De rechtspersoon voldoet aan de voorwaarden van het kleine jaarrekeningregime als bedoeld in artikel 2:396 BW. Het boekjaar 2013 is conform het kalenderjaar Resultaat en vermogen zijn bepaald op basis van historische kosten. Valutaomrekening De jaarrekening is opgesteld in US-Dollars. Koersverschillen die optreden bij de afwikkeling en omrekening van posten in vreemde valuta, worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Het koersverschil op aandelenkapitaal en agio wordt gemuteerd op de reserve omrekeningsverschillen vreemde valuta. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen CBL Fondsen worden gewaardeerd tegen marktwaarde. Het CBL Fonds is voor 50 0 Zo opgenomen (50"Zo economisch eigendom). Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Belastingen De vennootschap is vrijgesteld voor de heffing van vennootschapsbelasting. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. De afkoop cross border leases zijn gelden welke dienen voor de afwikkeling van deze cross border leases uit hoofde van de verkoopovereenkomst van de aandelen van Essent N.V. In 2013 is deze schuld vrijgevallen. Opbrengsten Rente Renteopbrengsten komen ten bate van het jaar waaraan zij zijn toe te rekenen.

9 Pagina 7 Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Rente Rentelasten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd worden.

10 Pagina 8 Toelichting op de balans Financiële vaste activa (1) Dit betreft de geblokkeerde gelden binnen Stichting Beheer Maastricht CBL Fondsen. De storting is ondergebracht in een CBL Escrow Fonds, welke beheerd wordt door de JP Morgan Chase Bank. Het CBL Escrow Fonds is juridisch eigendom (loovo) van de Stichting Beheer Maastricht CBL Fondsen; de vennootschap is economisch eigenaar (50 0 /») van het fonds. Het verloop van het fonds is als volgt: S Saldo op 1 januari Bij: rendement Saldo op 31 december Eigen vermogen (2) Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt Ç , verdeeld in gewone aandelen, elk groot C 0,01 nominaal. Geplaatst en volgestort zíjn aandelen C Op 24 juli 2009 is de storting op de aandelen verricht in geld. Per 31 december 2013 luidt de koers USD 1,377. S Saldo op 1 januari Bij: mutatie koersverschil Saldo op 31 december Agio Dit betreft het bedrag (C ) dat bij oprichting van de vennootschap op 24 juli 2009 gestort is boven het gestort en opgevraagd kapitaal. Per 31 december luidt de koers USD 1,377. Het verloop is als volgt: Saldo op 1 januari 2013 Bij: mutatie koersverschil Saldo op 31 december p

11 Pagina 9 Reserve omrekeningsverschillen Dit betreft de reserve inzake de valutaomrekening Saldo op 1 januari 2013 Af: mutatie koersverschil Saldo op 31 december 2013 n het aandelenkapitaal. S (14.875) Verliessaldo Saldo op 1 januari 2013 Bij: resultaatbestemming 2012 Saldo op 31 december 2013 ( ) ( ) ( ) Onverdeeld resultaat Dit betreft het resultaat boekjaar s S Kortlopende schulden (3) Afkoop cross border leases Rekening-courant Verkoop Vennootschap B.V. Crediteuren De afkoop cross border leases zijn gelden welke dienen voor de afwikkeling van deze cross border leases uit hoofde van de verkoopovereenkomst van de aandelen van Essent N.V. In 2013 is deze schuld vrijgevallen. ï 1 idinçs 3 better "kina world

12 Pagina 10 Toelichting op de winst-en-verliesrekening Personeelsbestand In 2013 waren er geen personeelsleden in dienst van de vennootschap (2012: 0) S S Financiële baten en lasten (4) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rendement CBL Escrow Fonds Rente banken Koerswinst Rentelasten en soortgelijke kosten Rente inzake schuldafkoop cross border leases Rente rekening-courant Verkoop Vennootschap B.V Rente en bankkosten ï 1 Bin 1

13 Pagina 11 Overige gegevens Statutaire winstbestemmingsregeling De winstbestemming vindt plaats overeenkomstig artikel 25 van de statuten: 1 De in een boekjaar behaalde winst staat ter beschikking van de algemene vergadering. 2 Winstuitkeringen kunnen slechts plaatshebben tot ten hoogste het bedrag van het uitkeerbare deel van het eigen vermogen. 3 Winstuitkering geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 4 De algemene vergadering kan besluiten tot een tussentijdse winstuitkering, mits met inachtneming van het daartoe in de wet bepaalde. 5 De algemene vergadering kan, met inachtneming van het dienaangaande in lid 2 bepaalde, besluiten tot uitkeringen ten laste van een reserve. 6 De vordering van de aandeelhouder tot uitkering verjaart door een tijdsverloop van vijf (5) jaren. Voorstel resultaatbestemming 2013 Voorgesteld wordt de winst over 2013 ad S in mindering te brengen op het verliessaldo en het restant toe te voegen aan de overige reserves.

14 f Building a better working world Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de aandeelhouders van CBL Vennootschap B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van CBL Vennootschap B.V. te 's-hertogenbosch gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

15 r Pagina 2 Building a better working world Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van CBL Vennootschap B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Eindhoven, 28 maart 2014 Ernst Sc Young Accountants LLP w.g. drs. G.J. Verwoert RA