Jaarrekening 2009 Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. gevestigd te Waalwijk Code 1558

Transcriptie

1 X Rabobank De Langstraat Jaarrekening 2009 Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. gevestigd te Waalwijk Code 1558

2 RAAD VAN COMMISSARISSEN prof. mr. R.C.J. Galle, voorzitter drs. A.J.M. van Delft drs. C.P.M.M. van Heesbeen H.W.J. Poelen RA C.J.M. van Rooij ing. J.P.M. Verhulst drs. R.R.H.M. van der Zijl DIRECTIE mr. drs. P. Konijnenburg, voorzitter drs. K.R.W. Janssen P.J.A. Vrijhoeven J.G. Wassink MBA Aan de ledenraad, Om te voldoen aan de statuten van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. leggen wij u de jaarrekening 2009, voorzien van de accountantsverklaring en het advies van de raad van commissarissen, ter vaststelling voor. De jaarrekening, het jaarverslag en de overige gegevens van de Rabobank Groep, waarin de cijfers van onze bank mede zijn begrepen, zullen ter inzage worden gelegd ten kantore van de bank. De directie R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 1

3 Balans per 31 december 2009 (na winstbestemming) Activa Geldmiddelen Vorderingen op Rabobank Groep Kredieten aan cliënten Deelnemingen Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Overige activa Totaal activa Passiva Schulden aan Rabobank Groep Toevertrouwde middelen Overige passiva Algemene reserve Totaal passiva Niet in de balans opgenomen verplichtingen R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 2

4 Winst-en-verliesrekening over 2009 Baten Rentebaten Rentelasten Rente Provisies Opbrengsten uit deelnemingen Overige baten Totaal baten Lasten Personeelskosten Coöperatie- en beheerskosten Afschrijvingskosten Totaal lasten Bedrijfsresultaat vóór toevoeging aan voorziening kredietrisico's Toevoeging aan voorziening kredietrisico's Bedrijfsresultaat vóór belastingen Belastingen bedrijfsresultaat Nettowinst Als volgt verdeeld: Toevoeging aan Algemene reserve Toevoeging aan Winstuitkeringsfonds R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 3

5 TOELICHTING Inleiding Alle bedragen luiden in duizenden euro's, tenzij anders vermeld. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen In de jaarrekening zijn enkele balans- en winst-en-verliesrekening posten uitgebreider toegelicht en is er een wijziging in rubricering opgenomen ten opzichte van vorig boekjaar. Hiermee wordt er een verduidelijking gegeven en vindt de toelichting en rubricering plaats overeenkomstig de jaarrekening van de Rabobank Groep. De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn in de jaarrekening niet gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De wijziging in rubricering betreft de Opgenomen leningen Interpolis. Deze zijn opgenomen als Spaargelden onder de Toevertrouwde middelen (2008: Schulden aan Rabobank Groep). De vergelijkende cijfers zijn hiervoor aangepast. De bank maakt gebruik van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening en het jaarverslag in overeenstemming met artikel 425 van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. De activa en passiva zijn opgenomen voor te vorderen of verschuldigde bedragen tegen nominale waarde. Bedragen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen de laatst bekende koersen van het boekjaar. Kredieten aan cliënten Als op balansdatum twijfel bestaat over de volwaardigheid (inbaarheid) van een individueel krediet aan cliënt, is een voorziening gevormd. Aanvullend is op de kredietportefeuille een voorziening op portefeuille niveau gevormd. De omvang van deze afwaardering staat in een redelijke verhouding tot de kredietrisico's. Rabobank Nederland heeft, als dit in het belang is van de Rabobank Groep, het recht verkregen om de kredieten aan cliënten te kopen. In voorkomende gevallen worden deze transacties zodanig geëffectueerd dat de economische positie van de lokale bank niet wijzigt. Ook de bediening van cliënten blijft ongewijzigd. Deelnemingen De deelneming in het aandelenkapitaal van Rabobank Nederland is gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De ontvangen dividenden worden verantwoord onder de opbrengsten uit deelnemingen. De overige deelnemingen, waarin invloed van betekenis wordt uitgeoefend op het zakelijke en financiële beleid, zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. Het aandeel in de resultaten van deze deelnemingen wordt verantwoord onder de opbrengsten uit deelnemingen De resultaten uit de verkoop van deelnemingen worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen onder opbrengsten uit deelnemingen. Ontvangen dividenden worden onder de opbrengsten uit deelnemingen verantwoord na vaststelling door de aandeelhouders. R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 4

6 Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik De waarderingsgrondslag van onroerende zaken in eigen gebruik is verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. De volgende afschrijvingstermijnen worden toegepast: Grond: afschrijving nihil; Casco (gebouw): afschrijvingstermijn 40 jaar (2,5% per jaar); Installaties: afschrijvingstermijn 20 jaar (5% per jaar); Inrichtingskosten: afschrijvingstermijn 10 jaar (10% per jaar). Overige onroerende zaken De overige onroerende zaken zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. De marktwaarde betreft de waarde waartegen kan worden verkocht onder aftrek van te maken kosten. Er vindt geen afschrijving plaats op de overige onroerende zaken. Bedrijfsmiddelen De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Overige passiva Voorziening voor latente belastingverplichtingen Deze voorziening heeft betrekking op de potentiële belastingverplichtingen ten gevolge van tijdelijke verschillen tussen de fiscale en commerciële methoden van vermogens- en resultaatbepaling. Pensioenverplichtingen De lokale bank heeft haar pensioenen ondergebracht bij Stichting Rabobank Pensioenfonds. Rabobank Nederland heeft zich aansprakelijk gesteld voor potentiële tekorten/overschotten welke uit deze regeling voortkomen. Daarom heeft de lokale bank de over het boekjaar verschuldigde pensioenpremie in het resultaat verwerkt onder Personeelskosten. R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 5

7 TOELICHTING OP DE BALANS Activa Vorderingen op Rabobank Groep Rekening-courant verhoudingen Leningen Stand 31 december Kredieten aan cliënten Kredieten met overheidsgarantie Hypothecaire kredieten inzake woonhuizen Overige hypothecaire kredieten Overige kredieten waaronder met secundaire en blanco zekerheid Stand 31 december Deelnemingen Rabobank Nederland Overige deelnemingen Stand 31 december R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 6

8 Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Onroerende zaken in eigen gebruik Overige onroerende zaken Bedrijfsmiddelen Stand 31 december Het verloop van deze post is als volgt: Boekwaarde 1 januari Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Afschrijvingskosten en waardeverminderingen Boekwaarde 31 december Overige activa Te ontvangen rente, provisie en kosten cliënten Te ontvangen rente Rabobank Groep Overige vorderingen Stand 31 december De overige vorderingen bestaan uit: - te verrekenen vennootschapsbelasting; - overige vooruitbetaalde en te ontvangen bedragen. R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 7

9 Passiva Schulden aan Rabobank Groep Rekening-courant verhoudingen Opgenomen leningen Stand 31 december Toevertrouwde middelen Spaargelden Termijndeposito's Rekening-courant en betaalrekeningen Overige toevertrouwde middelen Stand 31 december Onder de overige toevertrouwde middelen zijn onder andere opgenomen de gelden op bouwrekeningen. Overige passiva De overige passiva bestaan uit: - nog te betalen rente aan cliënten en Rabobank Groep; - voorzieningen; - verplichting uit hoofde van het winstuitkeringsfonds; - overige vooruitontvangen en te betalen bedragen. R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 8

10 Algemene reserve Stand 1 januari Toevoeging uit de winstbestemming Stand 31 december Jaarlijks wordt het voordelig saldo, na aftrek van de dotatie aan het winstuitkeringsfonds, toegevoegd aan de Algemene reserve. Winst maken is voor de Rabobank geen doel op zich, doelstelling is het leveren van klantwaarde door een passende dienstverlening. Om deze klantwaarde te kunnen blijven leveren, waaronder kredietverlening, is vermogensgroei echter noodzakelijk. Dat is dan ook de reden dat wij als Rabobank winst moeten maken. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Borgtochten en garanties Onherroepelijke kredietfaciliteiten na uitgebrachte offertes Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen Stand 31 december De overige niet in de balans opgenomen verplichtingen bestaan uit onherroepelijke accreditieven. Regeling omtrent bijdrage in tekorten Interne aansprakelijkstelling (Kruiselingse Garantieregeling) Tussen verscheidene rechtspersonen die tot de Rabobank Groep behoren, bestaat een verhouding van aansprakelijkstelling als bedoeld in artikel 3:111 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Dit vormt een zodanige juridische regeling dat de nakoming van verplichtingen van iedere deelnemende instelling in geval van een tekort aan middelen wordt gewaarborgd door de overige deelnemers. Het resultaat van deze regeling is dat het gezamenlijke vermogen van de deelnemers als waarborg geldt jegens de crediteuren van iedere deelnemer. R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 9

11 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING Rente Onder de rentebaten zijn opgenomen: - rentebaten uit hoofde van kredieten aan cliënten; - van Rabobank Groep ontvangen rente; - provisies uit hoofde van kredietverlening. Onder de rentelasten zijn opgenomen: - rente over de toevertrouwde middelen; - aan Rabobank Groep betaalde rente. Provisies Provisies betalingsverkeer Provisies assurantiebemiddeling Provisies effectendienstverlening Overige provisies Totaal provisies Onder de overige provisies zijn onder andere opgenomen bemiddelingsprovisie financieren, treasuryprovisie, provisie vreemde valuta producten, provisie verhuur safeloketten, provisie bankgaranties en overige provisie. Opbrengsten uit deelnemingen Hieronder is opgenomen het dividend Rabobank Nederland. Overige baten Hieronder is begrepen exploitatieresultaten uit hoofde van verhuur onroerende zaken in eigen gebruik ter grootte van 142 ( 80). R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 10

12 Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal personeelskosten Onder de lonen en salarissen zijn tevens de kosten begrepen welke verband houden met de aanvullende arbeidsvoorwaarden. Het gemiddeld aantal personeelsleden, omgerekend in mensjaren, bedraagt 207 (214). Coöperatie- en beheerskosten Hieronder zijn mede begrepen de kosten voor ledenbijeenkomsten, ledenbladen, kantoorbehoeften, automatisering, administratie, huisvesting en publiciteit. Afschrijvingskosten Afschrijvingskosten onroerende zaken Afschrijvingskosten bedrijfsmiddelen Overige mutaties Totaal afschrijvingen Onder de overige mutaties zijn opgenomen: - het resultaat op verkochte onroerende zaken; - het resultaat op verkochte bedrijfsmiddelen. Belastingen bedrijfsresultaat Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. maakt deel uit van een fiscale eenheid. In 2009 is het vennootschapsbelastingtarief van 25,5% van toepassing. R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 11

13 OVERIGE GEGEVENS A Statutaire bepalingen inzake winstbestemming Overeenkomstig de bepalingen van de statuten van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. wordt het voordelig saldo van de winst-en-verliesrekening, na aftrek van het bedrag dat eventueel wordt besteed voor doeleinden van plaatselijk of algemeen belang, toegevoegd aan de Algemene reserve. De reserves mogen in geen geval onder de leden worden verdeeld. B Bestemming nettowinst Voorgesteld wordt de volgende bestemming te geven aan de nettowinst 2009: Toevoeging aan Algemene reserve Toevoeging aan winstuitkeringsfonds Totaal nettowinst De voorgestelde winstbestemming is reeds in de cijfers verwerkt. Het verloop van het winstuitkeringsfonds is als volgt geweest: Winstuitkeringsfonds Stand 1 januari Toevoeging uit de nettowinst Uitbetalingen Stand 31 december R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 12

14 Aan: de raad van commissarissen en de directie van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. ACCOUNTANTSVERKLARING Wij hebben de jaarrekening 2009 van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. te Waalwijk bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur De leiding van de coöperatie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, gebruik makende van de vrijstellingen zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de coöperatie. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de leiding van de coöperatie heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 13

15 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Coöperatieve Rabobank De Langstraat U.A. per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, waarbij de bank gebruik maakt van vrijstellingen voor de inrichting van de jaarrekening zoals genoemd in artikel 425 van Titel 9 Boek 2 BW. Utrecht, 20 mei 2010 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. P.J.A.J. Nijssen RA R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 14

16 ADVIES RAAD VAN COMMISSARISSEN Aan de ledenraad, Ter voldoening aan het bepaalde in de statuten delen wij u mede dat wij de jaarrekening over het boekjaar 2009 hebben onderzocht. Mede op grond van de bij de jaarrekening 2009 afgegeven accountantsverklaring van Ernst & Young Accountants LLP, stellen wij u voor de jaarrekening vast te stellen en de bestuurders te dechargeren. Raad van commissarissen R Jaarrekening 2009 Rabobank De Langstraat 15