Stichting Dieren Opvang Maasland p/a Aengelbertlaan LA Oss. Jaarverslag 2016

Transcriptie

1 Stichting Dieren Opvang Maasland p/a Aengelbertlaan LA Oss Jaarverslag

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 3 2 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 3 Algemeen 4 4 Resultaat 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 7 2 Winst-en-verliesrekening over 8 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelichting op de balans per 31 december 11 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 15 BIJLAGEN 1 Vaste activa staat 19 2 Overzicht mutaties voorzieningen 21

3 Aan het bestuur van Stichting DOM Aengelbertlaan LA Oss 12 april 2017 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van 1.780, samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van Stichting DOM te Oss is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december, de winst-enverliesrekening en het kasstroomoverzicht over met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting DOM. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

4 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Stichting Dieren Opvang Maasland bestaan voornamelijk uit het beschermen van dieren, het behartigen van hun belangen, hun welzijn te bevorderen en al wat daarmee verband houdt. 3.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door F. Eijsink, L.A.J.W. Bokmans, S.H.M. Doetjes- Rasing, S. van Erp en L. Schaareman. 3.3 Oprichting stichting Bij notariële akte d.d. 7 juli 1988 verleden voor notaris mr. R.P. Voogd te Rotterdam is opgericht de Stichting Dieren Opvang Maasland 3.4 Bestemming van de winst De winst over bedraagt tegenover een verlies over 2015 van De bespreking van het resultaat is opgenomen op pagina 5. De voorgestelde resultaatbestemming is opgenomen onder de overige gegevens van het financieel verslag

5 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2015 Verschil % % Netto-omzet , ,3 228 Bijdrage exploitatie gemeente Oss , , Bruto-omzetresultaat , , Overige bedrijfsopbrengsten , , Brutomarge , , Kosten Personeelskosten , , Afschrijvingen , ,1 100 Huisvestingskosten , , Exploitatiekosten , ,8 430 Kantoorkosten , , Verkoopkosten 399 0, ,2-210 Algemene kosten , ,4 59 Kosten dieren , , , ,1-549 Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , , Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , , Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat Resultaat , ,

6 Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, J.A.M. Zwanenberg Accountant Administratieconsulent - 6 -

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na resultaatbestemming) 31 december 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Liquide middelen (3)

8 31 december 31 december 2015 PASSIVA Vermogen (4) Voorzieningen (5) Overige voorzieningen Langlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden (7) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Loonheffing Overlopende passiva

9 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2015 Netto-omzet (8,9) Bijdrage exploitatie gemeente Oss (10) Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten (11) Brutomarge Kosten Personeelskosten (12) Afschrijvingen (13) Huisvestingskosten (14) Exploitatiekosten (15) Kantoorkosten (16) Verkoopkosten (17) Algemene kosten (18) Kosten dieren (19) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (20) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Buitengewone baten (21) - 71 Buitengewone lasten (22) Buitengewoon resultaat Resultaat

10 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen

11 Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

12 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Zie voor een specificatie de toelichting op pagina 19. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren Vergoeding zwerfdieren gemeente Landerd

13 3. Liquide middelen NL48 RABO NL89 RABO (algemene reserve) NL03 RABO (rekening bouw) NL14 RABO (lappenmand) Kas (grote kas) Kas (kleine kas) Gelden onderweg PASSIVA 4. Eigen vermogen Vermogen Stand per 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Stand per 31 december Voorzieningen Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Voorziening lappenmand Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Zie voor een specificatie de toelichting op pagina

14 Voorziening lappenmand Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december Zie voor een specificatie de toelichting op pagina Langlopende schulden Hypothecaire leningen Lening o/g Gemeente Oss (1995) Lening o/g Gemeente Oss (2009) Lening o/g Gemeente Oss (1995) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Lening o/g Gemeente Oss (2009) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Hypothecaire leningen

15 Overlopende passiva Accountantskosten Advieskosten Nettoloon Operaties/foto/laboratorium Reiskostenvergoedingen - 70 Consult dierenarts Medicijnen dierenarts Castratie/sterilisatie Euthanasie Dierenidentificatie - 18 Verzendkosten 4 - Stortkosten Cocktail/vaccinatie OZB - 38 Kleine aanschaffingen Dierenambulance Entingen/tandheelkunde Operaties/foto's/laboratorium Lappenmand

16 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 8. Netto-omzet De projectopbrengsten zijn in ten opzichte van 2015 met 1,1% gestegen. Het saldo projectopbrengsten bestaat uit de som van de posten netto-omzet en wijziging in onderhanden projecten. 9. Netto-omzet Geplaatst honden Geplaatst katten Honden retour eigenaar Katten retour eigenaar Afstand honden Afstand katten Vergoeding zwerfdieren gemeente Bijdrage exploitatie gemeente Oss Subsidie Het in ontvangen bedrag ad komt overeen met de door de gemeente afgegeven beschikking. Er is eind derhalve geen subsidiereserve meer aanwezig. 11. Overige bedrijfsopbrengsten Giften en donaties Kledingactie Clubkas campagne Paasmarkt Opbrengsten voer Opbrengsten vervoersmand Overige opbrengsten Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Bruto lonen

17 Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Reiskostenvergoedingen Kantinekosten Bedrijfskleding Opleidingskosten Arbodienst 88 - Ziekengeldverzekering Kosten vrijwilligers en kerstpakketten Personeelsfeest Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Overige bedrijfskosten 14. Huisvestingskosten Gas water licht Onroerendezaakbelasting Schoonmaakkosten Containerkosten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Exploitatiekosten Huur machines en installaties - 53 Reparatie en onderhoud Kleine aanschaffingen Gereedschappen Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Contributies en abonnementen Verzekering

18 17. Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Uitgaande vrachtkosten - 47 Kosten open dag Algemene kosten Accountantskosten Advieskosten Proceskosten 53 - Kasverschillen Overige algemene kosten Kosten dieren Dierenambulance Consult dierenarts Medicijnen dierenarts Euthanasie Operatie dierenarts Entingen-tandheelkunde Castratie- en sterilisatie Dierenidentificatie Hondenvoer Kattenvoer Kattengrit Kattenbandjes 14 - Garantievergoeding Neutralisatievergoeding Vergoeding valentijnsactie Overige dierenkosten Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Spaarrekeningen

19 Rentelasten en soortgelijke kosten Lening o/g Gemeente Oss Bankkosten Buitengewoon resultaat 21. Buitengewone baten Schadevergoeding Buitengewone lasten Schadevergoedingen Ondertekening van de jaarrekening Opmaak jaarrekening De jaarrekening is aldus opgemaakt door het bestuur. Oss, 12 april 2017 Het bestuur

20 bijlage bij rapport d.d. 12 april VASTE ACTIVA STAAT Aanschafwaarde Afschrijvingen Waarde Waarde datum Perc Per in Per Per in Per Gebouwen , , , , , , ,00 Kattenverblijf 2008/ , , , , , , ,00 Bedrijfsgebouwen en -terreinen , , , , , , ,

21 bijlage bij rapport d.d. 12 april 2017 Aanschafwaarde Afschrijvingen Waarde Waarde datum Perc Per in Per Per in Per Kantoorinventaris ,98-241,98 221,98-221,98 20,00 20,00 Kast ,0% 657,98-657,98 632,98-632,98 25,00 25,00 Hekwerk ,0% 7.471, , , ,02 100,00 100,00 Tegels speelweid ,0% 2.284, , , ,96 50,00 50,00 H.D.-reiniger ,0% 490,88-490,88 440,88-440,88 50,00 50,00 Speelweide ,0% 4.810, , , ,07 100,00 100,00 Stoelen ,0% 940,30-940,30 890,30-890,30 50,00 50,00 Grasmaaier ,0% 699,00-699,00 649,00-649,00 50,00 50,00 Fuji digicam ,0% 778,00-778,00 728,00-728,00 50,00 50,00 Koffieautomaat ,0% 892,50-892,50 842,50-842,50 50,00 50,00 Alarminstallatie ,0% 4.575, , , ,55 50,00 50,00 Printer ,3% 730,93-730,93 680,93-680,93 50,00 50,00 Wasdroger ,0% 635,00-635,00 585,00-585,00 50,00 50,00 Gaswasdroger ,0% 4.529, , , ,62 100,00 100,00 Telefoon ,0% 812,65-812,65 762,65-762,65 50,00 50,00 Grasmaaier ,0% 530,00-530,00 280,00 200,00 480,00 250,00 50,00 4 Computers ,0% 4.323, , ,27 875, , ,00 650,00 Stoelen + Tafels ,0% 1.224, ,00 774,00 250, ,00 450,00 200,00 Dipo Asiel ,0% 6.011, , , , , , ,00 Kalverhut ,0% 1.465, ,61 740,61 300, ,61 725,00 425,00 Waterontharder ,0% 1.600, ,00 550,00 300,00 850, ,00 750,00 Inventaris , , , , , , ,

22 bijlage bij rapport d.d. 12 april OVERZICHT MUTATIES VOORZIENINGEN Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Jaarlijkse dotatie Onttrekking, regulier onderhoud Stand per 31 december Lappenmand Stand per 1 januari Giften en donaties Bankkosten Stand per 31 december