Stichting Theater Landgraaf

Transcriptie

1 gevestigd te Landgraaf jaarrekening 213

2 INHOUD JAARVERSLAG 1 Opdracht 2 Resultaat 3 Financiële positie JAARREKENING 1 Balans 2 Winst- en verliesrekening 3 Toelichting op de balans 4 Toelichting op de winst- en verliesrekening BIJLAGEN 1 Winstbestemming 2 Overzicht materiële vaste activa

3 Jaarrekening 213 JAARVERSLAG 1

4 T.a.v. het bestuur Maastrichterweg RZ Landgraaf Jaarrekening 213 Beek, 16 oktober 214 Referentie: 7181/DVW Geachte bestuur, Hierbij brengen wij u het rapport uit omtrent de jaarrekening 213 van de door u bestuurde stichting. Opdracht In gevolge de door u verstrekte opdracht bieden wij u bij deze aan de jaarrekening 213 van Stichting Theater Landgraaf gevestigd aan de Maastrichterweg 62 te Landgraaf. Algemeen De organisatie is als stichting op 29 september 1993 opgericht en heeft met name als doelstelling: Het gestalte geven aan, en mogelijk maken dat, expressieve kunstvormen volledig tot hun recht komen door middel van het creeëren van faciliteiten en zorg te dragen voor een blijvende speelruimte voor zowel amateuristische als professionele kunsten. De stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer S In de verslagperiode waren er 2 personeelsleden in dienst van de organisatie. Hoogachtend, Finance 4 Business B.V. R.M.F. Hendriks RB A.J.H.M. van der Vorst 2

5 2 Resultaat Jaarrekening 213 Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 213 en 212 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: % % Netto omzet , , Inkoopwaarde omzet , ,7 Brutomarge , ,3 Afschrijvingen , ,5 Personeelskosten , ,8 Huisvestingskosten , ,4 Inventariskosten , ,8 Verkoopkosten , , Algemene/overige kosten , ,3 Som der kosten , ,7 Bedrijfsresultaat , ,6 Toelichting brutomarge Het bruto-winstpercentage is in 213 met % veranderd en is dus gelijk gebleven. De ontwikkeling van de brutomarge over 213 ten opzichte van 212 kan als volgt worden weergegeven: Lagere brutomarge als gevolg van omzet daling Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling 6.98 Lagere brutomarge Toelichting bedrijfsresultaat De bedrijfskosten in het boekjaar 213 zijn in totaliteit met 7.46,- afgenomen ten opzichte van 212. De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 213 ten opzichte van 212 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Lagere afschrijvingskosten 651 Lagere huisvestigingskosten 166 Lagere verkoopkosten 486 Lagere algemene kosten 9.43 Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Vervolg op volgende pagina. 3

6 Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening 213 Lagere brutomarge Hogere personeelskosten Hogere inventariskosten Lager bedrijfsresultaat

7 3 Financiële positie Jaarrekening 213 In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 213: % % ACTIVA Vaste activa , ,5 Voorraden , ,2 Kortlopende vorderingen , ,5 Liquide middelen , , , , PASSIVA Eigen vermogen , ,9 Kortlopende schulden en overlopende passiva , , , , Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar Mutatie Voorraden Kortlopende vorderingen Liquide middelen Vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal

8 Solvabiliteit Jaarrekening 213 Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Solvabiliteit (in %) 84,15 84,88 Debt ratio (in %) 15,85 15,12 Rentedekkingsfactor 6,9-14,92 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 3,46 3,13 Current ratio (vorderingen, voorraden, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 3,77 3,47 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen -,6 -,15 Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen -,6,42 6

9 Jaarrekening 213 JAARREKENING 7

10 Balans Jaarrekening 213 Toelichting Vaste activa Materiële vaste activa 1 Gebouwen Machines en installaties Inventaris Vlottende activa Voorraden 2 Voorraad emballage Voorraad handelsgoederen Kortlopende vorderingen en overlopende activa 3 Debiteuren Waarborgsommen 2 2 Te vorderen belastingen en SV premies Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen 4 Kas Andere banken ACTIVA

11 Balans Jaarrekening 213 Toelichting Eigen vermogen Algemene reserve Vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva 6 Schulden aan leveranciers Belastingen en premies SV Overige schulden en overlopende passiva PASSIVA

12 Winst en verliesrekening Jaarrekening 213 Toelichting Bruto-bedrijfsresultaat Totaal omzet Totaal inkoopwaarde omzet Brutomarge Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Inventariskosten Verkoopkosten Algemene/overige kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Bijzondere baten en lasten Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting Resultaat uit bedrijfsuitoefening na belasting

13 Toelichting op de balans Jaarrekening 213 Aard van de bedrijfsactiviteiten De activiteiten van de onderneming bestaan voornamelijk uit : Het gestalte geven aan, en mogelijk maken dat, expressieve kunstvormen volledig tot hun recht komen door middel van het creeëren van faciliteiten en zorg te dragen voor een blijvende speelruimte voor zowel amateuristische als professionele kunsten. Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. 1 Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 213 zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa Gebouwen Machines en installaties Inventaris Computerap paratuur Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin: Investeringen: Afschrijvingen: Mutaties boekwaarde Vervolg op volgende pagina. 11

14 Vervolg van vorige pagina. Materiële vaste activa Gebouwen Machines en installaties Jaarrekening 213 Inventaris Computerap paratuur Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde: Voor Gebouwen wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 5, % per jaar. Voor Machines en installaties wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2, % per jaar. Voor Inventaris wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 2, % per jaar. 2 Voorraden Het verloop van de voorraden staat hieronder weergegeven: Voorraad emballage Beginstand Voorraad emballage Mutatie Voorraad emballage Voorraad handelsgoederen Beginstand Voorraad handelsgoederen Mutatie Voorraad handelsgoederen

15 3 Kortlopende vorderingen Jaarrekening 213 Vorderingen Alle vorderingen hebben, evenals op 31 december 212, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar. Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitstaande vorderingen. Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht Totaal debiteuren Te vorderen belastingen en SV premies Te vorderen omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen Te ontvangen rente Overlopende activaposten Liquide middelen Liquide middelen Kas Rabobank rekening courant Rabobank telerekening ING

16 5 Eigen vermogen Jaarrekening 213 Overige reserves Dit betreft de reserve winstinhoudingen, verminderd met eventuele dividenduitkeringen aan aandeelhouders. Het verloop van de overige reserves is als volgt weer te geven: Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat lopend boekjaar Garantievermogen Het garantievermogen is als volgt samengesteld: Eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 212, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Specificatie kortlopende schulden Schulden aan leveranciers: Crediteuren Belastingen en premies SV: Te betalen loonheffing Vervolg op volgende pagina. 14

17 Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening Overige schulden en overlopende passiva: Te betalen vakantiegeld Te betalen rente 151 Kruisposten Andere schulden 1.5 Overlopende passivaposten

18 Toelichting op de winst- en verliesrekening Jaarrekening 213 Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over 213 nader toegelicht: Totaal omzet Subsidies en giften Exploitatie subsidie gemeente Landgraaf Donaties Stg Raifeissen inzake piano 54 Rabobank Parkstad Limburg 9.75 Sponsors jaarprogramma Stg. Algemeen belang, Literaire Brunch 2.5 Stg, steunfonds Jeugdigen Huis voor de kunsten 1.5 Kwijtschelding lening Mercurius 3. Diverse giften en bijdragen Omzetten Verhuur theater Verhuur servies en inventaris 154 Doorberekende techniekkosten 481 Omzet entrees evenementen laag btw tarief Omzet entrees evenementen hoog btw tarief Resultaat Kindertheaterclub Omzetten Horeca Omzet hoog Omzet laag Vervolg op volgende pagina. 16

19 Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening Inkoopwaarde Omzetten Artiesten met VAR verklaring Reis en verblijfskosten artiesten Huur geluid en licht installaties 918 Huur piano 164 Huur inventaris Decors en zaalaankleding Kosten muziek cd's, cassettes, BUMA Omzetten Horeca Inkoop hoog Inkoop laag Lonen en salarissen Brutolonen personeel Reservering vakantiegeld Sociale lasten en pensioenpremies Sociale werkgeverslasten personeel Overige personeelskosten Ziekteverzekering Ingehuurd personeel 11 Reiskosten Opleidingskosten 28 Kantinekosten Eigen gebruik Horeca Kostenvergoeding vrijwilligers Andere personeelskosten Vervolg op volgende pagina. 17

20 Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening Afschrijvingen Afschrijving gebouwen Afschrijving machines en installaties Afschrijving inventaris Afschrijving computerapparatuur Huisvestingskosten Huurkosten huisvesting Onderhoud/reparaties gebouwen Energieverbruik Zakelijke lasten huisvesting Schoonmaakkosten Overige kosten huisvesting Inventariskosten Kleine inventaris Onderhoud inventaris Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Theater brochure Verpakkingskosten 42 Kosten dubieuze debiteuren 649 Representatiekosten Relatiegeschenken 424 Overige verkoopkosten Vervolg op volgende pagina. 18

21 Vervolg van vorige pagina. Jaarrekening Algemene/overige kosten Administratiekosten Automatiseringskosten 2 Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti, verzendkosten etc Contributies en abonnementen Diverse verzekeringen Schade uittkering Overige algemene kosten Financiële lasten Rentelasten lang vreemd vermogen 51 Rentelasten rekening-courant bank Koersverschillen - Betalingsverschillen e.d. 5 Koersverschillen Kas/Andere banken Financiële baten Rentebaten Bijzondere baten en lasten Subsidies 736 Bijzondere lasten

22 Jaarrekening 213 BIJLAGEN 2

23 1 Winstbestemming Jaarrekening 213 Bestemming van het resultaat Het bestuur heeft voorgesteld om de winst na belasting, ad ,- toe te voegen aan de algemene reserve. Vooruitlopend op een daartoe strekkend besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel in de jaarrekening verwerkt. Deskundigenonderzoek Op grond van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (artikel 396, lid 7) is de vennootschap vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt en ontbreekt derhalve een accountantsverklaring. Aldus opgemaakt op 16 oktober 214 te Landgraaf, Het bestuur: 21

24 2 Overzicht materiële vaste activa Jaarrekening 213 Overzicht materiële vaste activa toevoegen 22