STATEN VAN CURAÇAO ZITTING

Transcriptie

1 STATEN VAN CURAÇAO ZITTING MEMORIE VAN TOELICHTING OP DE LANDSVERORDENING TOT WIJZIGING VAN DE LANDSVERORDENING VAN DE 17 e DECEMBER 2014 TOT VASTSTELLING VAN DE BEGROTING VAN CURACAO VOOR HET DIENSTJAAR 2015 TWEEDE SUPPLETOIRE BEGROTING 2015

2

3 STATEN VAN CURAÇAO ZITTING LANDSVERORDENING van de tot wijziging van de Landsverordening van de 17 de december 2014 tot vaststelling van de Begroting van Curaçao voor het dienstjaar 2015 (tweede suppletoire begroting 2015) Memorie van Toelichting No. 3

4

5 MEMORIE VAN TOELICHTING OP DE LANDSVERORDENING TOT WIJZIGING VAN DE LANDSVERORDENING VAN DE 17 de DECEMBER 2014 TOT VASTSTELLING VAN DE BEGROTING VOOR HET DIENSTJAAR 2015 (TWEEDE SUPPLETOIRE BEGROTING 2015) INHOUDSOPGAVE ALGEMENE BESCHOUWINGEN pagina 0. INLEIDING 1 REACTIE VAN DE REGERING OP ADVIES VAN DE RAAD VAN ADVIES REACTIE VAN DE REGERING OP ADVIES VAN HET COLLEGE FINANCIEEL TOEZICHT 2 6 I. MINISTERIE VAN ALGEMENE ZAKEN 10 MINISTERIE VAN BESTUUR, PLANNING EN DIENSTVERLENING 12 MINISTERIE VAN JUSTITIE 14 MINISTERIE VAN VERKEER, VERVOER EN RUIMTELIJKE PLANNING 18 MINISTERIE VAN ECONOMISCHE ONTWIKKELING 22 MINISTERIE VAN ONDERWIJS, WETENSCHAP, CULTUUR EN SPORT 25 MINISTERIE VAN SOCIALE ONTWIKKELING, ARBEID EN 31 WELZIJN MINISTERIE VAN GEZONDHEID, MILIEU EN NATUUR 34 MINISTERIE VAN FINANCIËN 37 i

6 NOTA VAN FINANCIËN 0. INLEIDING 3 I. NOTA VAN FINANCIËN OP DE TWEEDE SUPPLETOIRE 4 BEGROTING 2015 II. BEGROTINGSUITGAVEN PER HOOFDSTUK 14 ii

7 INHOUDSOPGAVE TABELLEN Pagina Tabel 1. Mutatie op Recapitulatie 4 Tabel 2. Recapitulatie Begroting 2015 inclusief suppletoire begrotingen 5 Tabel 3. Mutatie op Recapitulatie 5 Tabel 4. Economische grootheden 6 Tabel 5. Mutatie op de Gewone Dienst 7 Tabel 6. Mutatie op Kapitaal Dienst 10 Tabel 7. Beleidsdoelen Investeringen 11 Tabel 8. Schuldpositie 12 Tabel 9. Financieringsruimte 12 Tabel 10. Mutatie op de allocatie van de middelen op de Kapitaaldienst 13 Tabel 11. Mutatie op Gewone dienst uitgaven per hoofdstuk 14 Tabel 12. Mutatie op Gecorrigeerde Gewone dienst uitgaven per hoofdstuk 15 Tabel 13. Mutaties op de Kapitaaldienst uitgaven per hoofdstuk 16 Tabel 13. Mutaties op Gecorrigeerde Kapitaaldienst uitgaven per hoofdstuk 16 Bijlage 24 iii

8

9 ALGEMENE BESCHOUWING

10 Inleiding De onderhavige landsverordening strekt tot wijziging van de Landsverordening van de 17 de december 2014 tot vaststelling van de begroting van Curaçao voor het dienstjaar In het onderhavige ontwerp wordt de Landsverordening tot vaststelling van de Begroting van Curaçao voor het dienstjaar 2015 gewijzigd teneinde de wijziging van de begroting van het Land voor het dienstjaar 2015 bij landsverordening, met inachtneming van artikel 46 van de Landsverordening Comptabiliteit 2010, vast te stellen. Verder worden de voor het dienstjaar 2014 op de kapitaaldienst van de begroting ter beschikking gestelde bedragen, die niet tot verplichtingen voor investeringen hebben geleid, middels onderhavige ontwerplandsverordening toegevoegd aan de Begroting voor het dienstjaar 2015 voor de overeenkomstige ramingen terzake verplichtingen voor investeringen op de kapitaaldienst. Het betreft wijzigingen die zijn gevoerd middels artikel 48, eerste en tweede lid van de Landsverordening Comptabiliteitsvoorschriften Curaçao welke niet waren opgenomen in de Eerste Suppletoire begroting Advies Raad van Advies De Raad van Advies van Advies heeft bij brief van 10 november 2015, met nummer RA/42-15-LV, advies uitgebracht over het onderhavige ontwerp. Hieronder wordt op dit advies ingegaan. Hierbij wordt de structuur van dat advies aangehouden. I. Algemeen 1. De overheveling van bedragen en de uitvoering van projecten Algemene Beschouwing-2

11 De Raad van Advies geeft aan dat in de inleiding van de memorie van toelichting behorende bij de onderhavige ontwerplandsverordening (hierna: het ontwerp) wordt aangegeven dat de Tweede Suppletoire begroting 2015 zal dienen om de voor het dienstjaar 2014 op de kapitaaldienst van de begroting ter beschikking gestelde bedragen die niet tot verplichtingen voor investeringen hebben geleid, toe te voegen aan de Begroting voor het dienstjaar 2015 (hierna: Begroting 2015) voor de overeenkomstige ramingen ter zake verplichtingen voor investeringen op de kapitaaldienst. De Raad kan uit de memorie van toelichting niet opmaken of de projecten waarvoor bedoelde bedragen worden gereserveerd projecten zijn die reeds volbracht zijn of die nog lopende zijn of in de nabije toekomst nog uitgevoerd moeten worden. De Raad van Advies acht het gewenst om in de memorie van toelichting dit onderscheid te maken en voorts voor projecten die reeds zijn volbracht, projecten die nog lopende zijn of voor verplichtingen die reeds zijn aangegaan, aan te geven op welke wijze bij het aangaan van deze verplichtingen, rekening is gehouden met de artikelen 10, 46 en 47 van de Landsverordening comptabiliteit Voor projecten die nog moeten worden opgestart c.q. voor verplichtingen die nog moeten worden aangegaan mist voormelde raad in de memorie van toelichting, gezien het feit dat het einde van dienstjaar 2015 reeds in zicht is, een uiteenzetting per project waarbij wordt aangegeven in hoeverre het haalbaar is om deze projecten nog dit jaar te volbrengen. De Raad van advies adviseert de regering om met inachtneming van het bovenstaande de memorie van toelichting aan te passen. In antwoord hierop meldt de regering in onderstaande tabel de status van de projecten. Algemene Beschouwing-3

12 SNA code volbracht lopend moet opstarten Ministerie Algemene Zaken 4, Aankoop van nieuwe kantoorgebouw in Den Haag AF4 of AN ,5 x Aankoop van nieuwe kantoorgebouw in Den Haag AF4 of AN ,3 x Ministerie van Bestuur, Planning en Dienstverlening 1, Financiering van het ICT project voor de overheid AN1133 1,3 x Ministerie van Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke Planning Financiering van wegeninfrastructuur (wegennet, bewegwijzering, openbaar verlichtingsarmatuur etc) AN ,1 x Verkaveling van terreinen en bouwrijpmaken van gronden en verkaveling van domeingronden AN ,7 x Financiering van levensduur verlengende renovatie van rioleringen AN1122 5,2 x Ministerie van Economische Ontwikkeling 1, Financiering van levensduur verlengende renovatie van Marhe Bieu AN1123 1,4 x Ministerie van Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport 4, Financiering van investering in de Laboratoria van de Faculteit der technische wetenschappen van de UoC AN1121 4,1 x Stelpost Onvoorzien -9, Totaal 40, Zoals in bovenstaande tabel is waar te nemen zijn er geen projecten die opgestart moet worden. Door de regering wordt in de Nota van Wijziging op de eerste Suppletoire Begroting 2015 de overheveling van de kapitaaldienst van het ene dienstjaar naar het daarop volgende dienstjaar vastgesteld. Voor wat betreft de commentaar van de Raad van Advies om aan te geven op welke wijze bij het aangaan van deze verplichtingen, rekening is gehouden met de artikelen 10, 46 en 47 van de Landsverordening comptabiliteit 2010 het volgende. De overheveling (van 2014 naar 2015) heeft reeds conform artikel 48 van de Landsverordening Comptabiliteit 2010 plaatsgevonden. Artikel 48, lid 1, van de Landsverordening Comptabiliteit 2010 schrijft immers voor dat de voor een dienstjaar op de kapitaaldienst van de begroting ter beschikking gestelde bedragen, die in dat dienstjaar niet tot verplichtingen hebben geleid, bij ministeriële beschikking worden toegevoegd aan de begroting van het daaropvolgende dienstjaar voor de overeenkomstige ramingen ter zake verplichtingen voor investeringen op de kapitaaldienst. Daarnaast zijn de investeringen verwerkt die gefinancierd zijn door de overheveling ten laste van de stelpost op de kapitaaldienst middels artikel 47 van de Landsverordening comptabiliteit De regering acht deze investeringen in het Algemene Beschouwing-4

13 landsbelang. Daarnaast heeft de minister van Financiën conform artikel 40 en 41 van de Landsverordening comptabiliteit 2010 machtiging verleend om de verplichtingen aan te gaan. 2. Rentelasten Uit de staat van opgenomen geldleningen bij het ontwerp blijkt dat de investeringen worden gefinancierd middels een in 2015 op te nemen obligatielening van NAf 40,3 miljoen. De rentelasten voor 2015 zijn hierbij geraamd op NAf ,--. Deze obligatielening kwam niet voor op de staat van opgenomen geldleningen bij de vastgestelde Begroting 2015, noch in de Eerste Suppletoire begroting Om deze reden concludeert de Raad dat niet eerder rekening is gehouden met deze lening en de bijbehorende rentelasten voor De Raad stelt dan ook voor om het effect op de rentelasten te vermelden in de memorie van toelichting bij het ontwerp. De regering geeft aan dat in de memorie van toelichting onderdeel nota van wijziging een toelichting is gegeven op de lening en de rente. Volledigheidshalve wordt de toelichting nogmaals herhaald. Er wordt in deze landsverordening circa NAf 40,3 miljoen opgevoerd aan leningen voor investeringen die aanvankelijk in 2014 voorzien waren maar pas in 2015 gerealiseerd zullen worden. Ondanks deze extra geldlening groeien de interestlasten niet. In de begroting 2015 is al rekening gehouden met deze interestlasten daar bij de opmaak van de begroting 2015 rekening gehouden was met de investeringen en bijbehorende geldlening en interestbetaling die in 2014 zouden plaatsvinden. De opmerkingen van wetstechnische en redactionele aard zijn conform door Raad van Advies aanbevolen aangepast. Algemene Beschouwing-5

14 Concluderend geeft de Raad van Advies de regering in overweging de ontwerplandsverordening bij de Staten in te dienen, nadat met het vorenstaande rekening is gehouden. Advies College financieel toezicht Curaçao en Sint Maarten Bij brief van 29 oktober 2015 adviseert het College financieel toezicht conform artikel 11.1 uit de Rijkswet financieel toezicht (Rft) op de tweede suppletoire begroting 2015 Curaçao. Het College financieel toezicht is van oordeel dat de concept tweede Suppletoire Begroting 2015 over het geheel genomen een duidelijk beeld van de voorgenomen mutaties op de begroting 2015 geeft. Het College financieel toezicht concludeert dat met de concept de tweede Suppletoire Begroting 2015 de begroting 2015 nog steeds voldoet aan de normen van artikel 15 van de Rft. Voorts heeft het College financieel toezicht vernomen dat de bijdrage aan de SVB voor het schommelfonds alsook het beschikbaar gestelde bedrag aan SEHOS verwerkt zullen worden in de Nota van wijziging op de eerste suppletoire begroting 2015 en zodoende niet meegenomen zijn in deze concept tweede Suppletoire Begroting Het College financieel toezicht plaatst zoals gebruikelijk een algemeen voorbehoud op de voorgenomen kapitaaldienst, aangezien naar de mening van het College nog niet alle begrote kapitaaluitgaven toereikend zijn toegelicht om beoordeeld te kunnen worden. De regering verwijst naar tabel 10 in de Nota van Financiën, die de begrote middelen per project koppelt aan het System of National Accounts. De regering wil nogmaals aangegeven dat conform de Rijkswet financieel toezicht Curaçao en Sint Maarten met kapitaaluitgaven, de uitgaven worden bedoeld die ingevolge de geldende definitie van het System of National Accounts van de Verenigde Naties op de kapitaaldienst van de overheidsrekening worden geboekt. Het analyseren van de geldende definitie van de term kapitaaluitgaven is dus van essentieel belang om te bepalen welke uitgaven ten laste van de kapitaaldienst gebracht kunnen worden. Hieruit volgt vervolgens voor welke uitgaven geleend kan worden. In de Rijkswet financieel toezicht Curaçao en Sint Maarten ontbreekt een specifieke verwijzing waar de definitie van de term kapitaaluitgaven in het System of National Accounts kan worden aangetroffen. In de Memorie van Toelichting ontbreekt ook een nadere aanduiding over de begrenzing van dit begrip. Algemene Beschouwing-6

15 Volgens een algemene definitie worden op de kapitaaldienst de transacties verantwoord die de omvang van het vermogen ongewijzigd laten en die uitsluitend de samenstelling van het vermogen beïnvloeden, zoals de ontvangen aflossingen op een eerder verstrekte lening en de betalingen wegens aankoop van een stuk grond (investeringen). Bovendien komen er toegerekende kosten (zoals afschrijvingen) als lasten op de gewone dienst en tegelijk als baten op de kapitaaldienst. Op de gewone dienst komen alle lopende lasten (uitgaven), die gedekt moeten worden uit de lopende baten (inkomsten). De Landsverordening Comptabiliteit 2010 geeft in artikel 12 en in artikel 18 de inhoud van de kapitaaldienst aan. Artikel 12, lid 3, sub b, geeft daaromtrent aan: een raming van alle aan te gane verplichtingen die noodzakelijk zijn voor het doen van investeringen en andere kapitaaluitgaven en sub c: een raming van de overeen te komen financieringstransacties. Uit de lijst van de aan de begroting toe te voegen overzichten (Landsverordening Comptabiliteit 2010, artikel 14, lid 4) kan afgeleid worden dat onder overige kapitaaluitgaven in ieder geval kunnen worden begrepen uitgegeven geldleningen en deelnemingen in privaatrechtelijke rechtspersonen. Gewone dienst Het College financieel toezicht merkt op dat in de (ontwerp) begrotingen 2015 en 2016 de HNO gerelateerde lening oorspronkelijk is opgenomen als bate op de gewone dienst. Conform het advies van Stichting OverheidsAccountantbureau (SOAB) is dit in de ontwerpbegroting 2016 gecorrigeerd en verplaatst naar de kapitaaldienst. Het College financieel toezicht geeft in overweging om dit ook te doen voor de begroting Hiermee wordt voorkomen dat daar waar in de ontwerpbegroting 2015 een begrotingsoverschot op de gewone dienst blijkt, vanwege de boekhoudkundige mutatie, dit tot verkeerde conclusies zal leiden. Dan zal ook de batenkant van de gewone dienst op ANG miljoen uitkomen. De regering merkt op dat de correctie van de verantwoording van de vrijval van de lening ten behoeve van het nieuwe ziekenhuis te Otrobanda (Hospital Nobo Otrobanda) in de Nota van Wijziging op de eerste Suppletoire Begroting 2015 is verwerkt die onlangs aan de Staten is aangeboden. Algemene Beschouwing-7

16 Kapitaaldienst Het College financieel toezicht merkt op dat volgens de concept tweede Suppletoire Begroting 2015 de mutaties op de kapitaaldienst voor een groot deel het opnemen in de begroting 2015 van in de begroting 2014 opgenomen kapitaaluitgaven betreffen welke niet tot verplichtingen hebben geleid in 2014 en die niet in de eerste begrotingswijziging 2015 zijn meegenomen. Additioneel wordt een bedrag van NAf 9,1 miljoen herbestemd voor nieuwe doeleinden. Op de kapitaaldienst wordt aan de baten- en lastenkant NAf 40,5 miljoen toegevoegd waardoor het begrotingstotaal aan de lastenkant uitkomt op NAf 525 miljoen (NAf 398 miljoen exclusief HNO). Het College financieel toezicht herhaalt dat de omvang van de kapitaaluitgaven in de begrotingen haar niet realistisch lijkt, ook zo bij de begroting 2015 inclusief de concept eerste Suppletoire Begroting De omvang van de kapitaaldienst wordt nu opgehoogd naar NAf 525 miljoen terwijl uit de financiële maandrapportages blijkt dat een deel van de begrote kapitaaluitgaven nog niet is gerealiseerd en daarnaast blijkt uit de prognose dat een deel dit jaar ook niet gerealiseerd gaat worden. Anders is het met de begrotingen 2016 en verder, waar het College financieel toezicht constateert dat er stappen zijn genomen om de omvang van de begrote kapitaaluitgaven terug te brengen naar een realistisch niveau. Door de regering wordt in de Nota van Wijziging op de eerste Suppletoire Begroting 2015 de overheveling van de kapitaaldienst van het ene dienstjaar naar het daarop volgende dienstjaar vastgesteld. De overheveling (van 2014 naar 2015) heeft reeds conform artikel 48 van de Landsverordening Comptabiliteit 2010 plaatsgevonden. Artikel 48, lid 1, van de Landsverordening Comptabiliteit 2010 schrijft immers voor dat de voor een dienstjaar op de kapitaaldienst van de begroting ter beschikking gestelde bedragen, die in dat dienstjaar niet tot verplichtingen hebben geleid, bij ministeriële beschikking worden toegevoegd aan de begroting van het daaropvolgende dienstjaar voor de overeenkomstige ramingen ter zake verplichtingen voor investeringen op de kapitaaldienst. De regering realiseert zich dat de omvang van de kapitaaldienst is verhoogd. Vandaar ook dat de regering reeds is aangevangen met het treffen van diverse noodzakelijke maatregelen om te geraken tot een realistisch niveau van de begrote kapitaaluitgaven. Het College financieel toezicht had verwacht dat de bijdrage aan de Sociale Verzekeringsbank ten behoeve van het schommelfonds alsook de verwerking in de begroting van het beschikbaar gestelde bedrag van ANG 30 miljoen aan het SEHOS in de concept de tweede Suppletoire Algemene Beschouwing-8

17 Begroting 2015 in beeld zouden worden gebracht. Dit is niet het geval en uit ambtelijk overleg met Financiën heeft het College financieel toezicht begrepen dat deze zullen worden verwerkt in een nota van wijziging op de eerste suppletoire begroting. De regering merkt op dat de bijdrage aan de SVB ten behoeve van het Schommelfonds alsook de verwerking in de begroting en het beschikbaar gestelde bedrag van NAf 30 miljoen aan het SEHOS verwerkt zijn in de Nota van Wijziging op de eerste Suppletoire Begroting Ten slotte beaamt de regering dat indien het College financieel toezicht het nodig acht extra toelichting te verkrijgen, de regering hiertoe te allen tijde bereid is deze extra toelichting te verschaffen. Algemene Beschouwing-9

18 Ministerie van Algemene Zaken In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen Beheer Algemene Zaken Overige Algemeen Beheer Totaal: Bestuursorganen Algemeen Beheer Algemene Zaken Overige Algemeen Beheer Totaal Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 03 Algemeen Beheer Algemene Zaken Apparaatskosten Programmakosten Totaal Apparaatskosten Total Bovenstaande wijziging op de gewone dienst betrof een tweetal verhogingen ten behoeve van het Koninklijk bezoek en de Koninkrijksconferentie en een aantal per saldo grotere verlagingen in verband met de door het ministerie van Algemene Zaken toegekende subsidies aan diverse sportaangelegenheden. Op de kapitaaldienst gaat het om het beschikbaar stellen van een bedrag aan het Kabinet van Gevolmachtigde Minister voor de aankoop van een nieuw kantoorgebouw in Den Haag en van aanvullende middelen voor de renovatie van Fort Amsterdam. Algemene Beschouwing-10

19 Functie 07 Overige Uitgaven Algemeen Beheer Apparaatskosten Programmakosten Totaal Kapitaaldienst Apparaatskosten totaal Bovenstaande wijzigingen voor wat betreft de gewone dienst hebben betrekking op het beschikbaar stellen van middelen ten behoeve van het toekennen van subsidies aan sportentiteiten en personage door het ministerie Algemene Zaken in het kader van nation building. Daarnaast is een bedrag opgevoerd voor het dekken van de kosten van het eerste stadium van het actieprogramma jeugdontwikkeling. Algemene Beschouwing-11

20 Ministerie van Bestuur, Planning en Dienstverlening In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen beheer, bestuur, planning en dienstverlening 05 Wachtgelden en pensioenen Statistiek Overige bestuur, planning, en dienstverlening Totaal Bestuursorganen Algemeen beheer, bestuur, planning en dienstverlening 05 Wachtgelden en pensioenen Statistiek Overige bestuur, planning, en dienstverlening Totaal Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 04 Algemeen Beheer Bestuur, Planning en Dienstverlening Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op de opwaartse bijstelling van de verzekeringspremies. Verder wordt het materiele budget verhoogd daar er bij de Uitvoeringsorganisatie Publieke Zaken (UOPZ) veel overwerk wordt uitgevoerd in verband met achterstanden van paspoorten, rijbewijzen en Algemene Beschouwing-12

21 identiteitskaarten. Ook achterstanden in praktijkexamens moesten worden ingehaald. De verhogingen hebben ook te maken met de betaling van de beleidsdirecteur en Secretaris-generaal van het ministerie BPD. Er zijn ook publicatiekosten van de overheid die gedekt dienen te worden. De verhoging op de kapitaaldienst betreft: Aanschaf personeel en salarissysteem voor de overheid door de SSO; Uitbreiding baliecapaciteit voor de UOPZ; Verlenging van de projecten op ICT gebied voor de overheid. Functie 06 Statistiek Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Er is geen wijziging op de gewone dienst. De verlaging op de kapitaaldienst dient ter dekking van de verlenging van de projecten op ICT gebied voor de overheid. Algemene Beschouwing-13

22 Ministerie van Justitie In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen Beheer Openbare Orde en Veiligheid Algemene Beschouwing Rechtswezen Politie Brandweer en Rampenbestrijding Defensie Overige Beschermende maatregelen Gevangeniswezen Opvoedingswezen Overige ministerie van Justitie Totaal Bestuursorganen Algemeen Beheer Openbare Orde en Veiligheid Rechtswezen Politie Brandweer en Rampenbestrijding Defensie Overige Beschermende maatregelen Gevangeniswezen Opvoedingswezen Overig ministerie van Justitie Totaal

23 Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 10 Algemeen Beheer Openbare Orde en Veiligheid Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst betreft de volgende af- en opvoeringen namelijk: Contributies m.b.t. Caribbean Financial Action Task Force (NAf ) Er zijn wijzigingen gedaan in verband met de betaling van de jaarlijkse contributie aan de CFATF. De betaling van de jaarlijkse contributie geschiedt thans door het ministerie van Financiën, reden waarvoor het bedrag van het ministerie van Justitie wordt afgevoerd. Plan van aanpak en begroting voor evaluatiecommissie rijkswetten (NAf ) De opvoering van NAf is voor de uitvoering van het Plan van Aanpak en begroting van de evaluatiecommissie Justitiële rijkswetten. Functie 12 Politie Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Algemene Beschouwing-15

24 Huurovereenkomst Tauberbuilding voor de UO Toelatingsorganisatie (NAf ) De opvoering van NAf op de gewone dienst heeft betrekking op de dekking van de huurkosten met betrekking tot de nieuwe huisvesting van de UO Toelatingsorganisatie. De opvoering van NAf op de kapitaaldienst van het Kops Politie Curaçao (KPC) is in verband met de aankoop bodyscan ten behoeve van controle bolita slikkers. Functie 13 Brandweer en Rampenbestrijding Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal De wijziging op de kapitaaldienst betreft het betalen van nog openstaande verplichtingen in verband met renovatie van gebouwen voor het dienstjaar 2014 die reeds afgesloten is en wegens administratieve redenen niet op de balans opgevoerd kunnen worden. Functie 16 Gevangeniswezen Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Algemene Beschouwing-16

25 De afvoering van NAf op de kapitaaldienst is in verband met de aankoop van een bodyscan ten behoeve van controle bolita slikkers voor het KPC. Verder wordt binnen de Gevangeniswezen en het Huis van Bewaring een budgetneutrale wijziging opgenomen ter betaling van gelijktrekking van 25 ambtenaren van de Gevangeniswezen en het Huis van Bewaring voor bedrag van NAf 1,1 miljoen. Verder wordt een budgetneutrale wijziging opgenomen voor de Justitiële Jeugd Inrichting Curaçao (JJIC) om externe beveiliging in te huren vanwege capaciteit problemen met de bewaking vanuit de Gevangeniswezen (SDKK). Thans heerst er een acute situatie waarbij de bedrijfsvoering dreigt te stagneren. Voorts is het noodzakelijk om zowel de begroting van de UO Voogdijraad als die van de Reclassering aan te vullen voor het oprichting van de Centrale Meldpunt Kindermishandeling (CMK) en de uitvoering van de resocialisatie projecten van de UO Reclassering. De bovengenoemde wijzigingen worden gedekt vanuit de post Bijdrage aan Gezinshuishouden van de UO Voogdijraad. Op bovengenoemd begrotingspost is voor het dienstjaar 2015 een totaal bedrag van circa NAf 2,7 gevoteerd. Conform analyse van het ministerie van Justitie zal er naar schatting omstreeks NAf 1,9 miljoen aan daggeldvergoeding betaald worden aan internaten en pleegezinnen voor het dienstjaar Dientengevolge zal er naar schatting een bedrag van ongeveer NAf 0,8 miljoen overblijven ter dekking van de bovenvermelde aanvullingen. Algemene Beschouwing-17

26 Ministerie van Verkeer, Vervoer en Ruimtelijke Planning In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen Beheer VVRP Openbare Werken Verkeer en Vervoer Luchtvaart Meteorologische aangelegenheden Reiniging Riolering en Waterzuivering 27 Ruimtelijke Ordening, woning en bouwgrond exploitatie Overige VVRP Totaal: Bestuursorganen Algemeen Beheer VVRP Openbare Werken Verkeer en Vervoer Luchtvaart Meteorologische aangelegenheden Reiniging Riolering en Waterzuivering Ruimtelijke Ordening, woning en bouwgrond exploitatie 28 Overige VVRP Totaal Algemene Beschouwing-18

27 Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 21 Openbare Werken Apparaatskosten Totaal Kapitaaldienst Apparaatskosten Programmakosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op verzekeringspremies voor overheidsgebouwen. De wijziging op de kapitaaldienst bij functie 21 heeft onder andere betrekking op : het beschikbaar stellen van kredieten op voornamelijk de begrotingspost Andere Bouwstructuren, opdat de projecten van Inhaalslag onderhoud Openbare Wegen (onderhoud van infrastructurele werken), welke in het jaar 2014 vertraging hebben opgelopen, afgerond kunnen worden (circa NAf 10 miljoen). Verder gaat het om het beschikbaar stellen van kredieten voor verschillende verplichtingen uit het jaar 2014 met betrekkint tot onder andere onderhoud van verschillende infrastructurele werken welke nog niet opgeleverd zijn (circa NAf 8 miljoen) en die middels onderhavige landsverordening zal worden toegevoegd aan de Begroting voor het dienstjaar Functie 22 Verkeer en Vervoer Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Algemene Beschouwing-19

28 Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op verzekeringspremies voor overheidsgebouwen. Functie 26 Riolering en Waterzuivering Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Programmakosten Total De wijziging op de kapitaaldienst bij functie 26 heeft betrekking op het beschikbaar stellen van kredieten, opdat het projecten met betrekking tot onder andere renovatie en /onderhoud van rioleringen op het eiland, welke in het dienstjaar 2014 nog niet opgeleverd zijn, in het jaar 2015 afgerond kunnen worden. Het bedrag van circa NAf 5,2 miljoen zal middels onderhavige landsverordening worden toegevoegd aan de Begroting voor het dienstjaar Functie 27 Ruimtelijke Ordening, Woning en Bouwgrondexploitaties Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Programmakosten Total Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op verzekeringspremies voor overheidsgebouwen. De wijzigingen op de kapitaaldienst bij functie 27 hebben hoofdzakelijk betrekking op het beschikbaar stellen van kredieten, opdat verschillende projecten met betrekking tot het bouwrijpmaken/verkaveling van domeingronden (circa NAf 9,2 miljoen) en Algemene Beschouwing-20

29 elektrificatie van Wechi fase 1a (circa NAf 1,2 miljoen), die in het jaar 2014 niet opgeleverd zijn, in het jaar 2015 afgerond kunnen worden. Verder heeft het betrekking op het beschikbaar stellen van kredieten voor de implementatie van het project Intensivering vastgoedontwikkeling voor het bedrag van NAf 4 miljoen Algemene Beschouwing-21

30 Ministerie van Economische Ontwikkeling In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen Beheer Economische Ontwikkeling 31 Handel en Ambacht Economische Samenwerking 33 Handel en Industrie Economische Ontwikkeling en Innovatie 36 Telecommunicatie Overige Economische Ontwikkeling Totaal: Bestuursorganen Algemeen Beheer Economische Ontwikkeling 31 Handel en Ambacht Economische Samenwerking 33 Handel en Industrie Economische Ontwikkeling en Innovatie 36 Telecommunicatie Overige Economische Ontwikkeling Totaal Algemene Beschouwing-22

31 Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 30 Algemeen Beheer Economische Ontwikkeling Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op de betaling van de verzekeringspremie van zowel inventaris als gebouwen van het voormalig Eilandgebied Curaçao. opwaartse bijstelling van de pensioenbijdragen. De kapitaaldienst betreft de aanschaf van dienstwagens. Functie 32 Economische Samenwerking Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Programmakosten totaal De verhoging op de kapitaaldienst betreft de overheveling van middelen van 2014 naar Het betreft Fishing Monitoring Center (FMC) die niet tot verplichtingen heeft geleid in 2014 en middels onderhavige landsverordening wordt opgevoerd. Bovenstaande wijziging op de kapitaaldienst heeft betrekking op het aanschaffen van de software Vessels Monitoring System door de FMC om het logboek op een betrouwbare wijze bij te houden, waardoor de vereiste data rechtstreeks ( real time Algemene Beschouwing-23

32 online ) ingevoerd en beschikbaar gesteld kan worden aan de Curaçaose Visserij Autoriteit. Functie 38 Overige Economische Ontwikkeling Apparaatskosten - Programmakosten - Totaal - Kapitaaldienst Apparaatskosten - Programmakosten Totaal Bovenstaande wijziging op de kapitaaldienst heeft betrekking op verbouwing van Marshe Bieu en renovatie pier op Klein Curaçao. Hierdoor wordt het Toeristische product Curaçao aantrekkelijker. Algemene Beschouwing-24

33 Ministerie van Onderwijs, Wetenschap, Cultuur en Sport In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01. Bestuursorganen Algemeen beheer OWS Examenaangelegenheden Openbaar funderend onderwijs Bijzonder funderend onderwijs Openbaar speciaal onderwijs Bijzonder speciaal onderwijs Openbaar voortgezet onderwijs Bijzonder voortgezet onderwijs Bijzonder Hoger onderwijs Gemeensch. Uitgaven Onderwijs Overig Onderwijs Cultuur en Sport algemeen Openbare bibliotheek Sport Cultuur Oudheidkunde en Musea Overig Cultuur en Sport Totaal Bestuursorganen Algemeen beheer OWS Examenaangelegenheden Openbaar funderend onderwijs Bijzonder funderend onderwijs Openbaar speciaal onderwijs Openbaar voortgezet onderwijs Bijzonder voortgezet onderwijs Bijzonder Hoger Onderwijs Gemeensch. Uitgaven Overig Onderwijs Cultuur en Sport algemeen Openbaar bibliotheek Sport Cultuur Oudheidkunde en Musea Overig Cultuur en Sport Totaal Algemene Beschouwing-25

34 Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 40 Algemeen Beheer OWCS Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op het feit dat brandverzekering van een schoolgebouw betaald dient te worden. Functie 42 Openbaar Funderend Onderwijs Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de kapitaal dienst is bedoeld voor het noodzakkelijke kantoorapparatuur/meubilair voor de openbare scholen. aanschaffen van Algemene Beschouwing-26

35 Functie 44 Openbaar Speciaal Onderwijs Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de kapitaal dienst is bedoeld voor het noodzakkelijke kantoorapparatuur/meubilair voor de openbare scholen. aanschaffen van Functie 46 Openbaar Voortgezet Onderwijs Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de kapitaal dienst is bedoeld voor het noodzakkelijke kantoorapparatuur/meubilair voor de openbare scholen. aanschaffen van Algemene Beschouwing-27

36 Functie 48 Bijzonder Hoger Onderwijs Apparaatskosten Programmakosten Totaal Apparaatskosten Programmakosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op de bijdrage van de overheid aan de University of Curaçao (UoC) inzake het accreditatie project van de reeds genoemde instelling. De opgevoerde kredieten op de kapitaaldienst hebben betrekking op het feit dat de regering wil investeren in de laboratoria van de Faculteit der Technische Wetenschappen van de UoC. Functie 49 Gemeenschappelijke Uitgaven Onderwijs Apparaatskosten Programmakosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging voor wat betreft de gewone dienst heeft onder andere betrekking op betaling van brandverzekering van een schoolgebouw, betaling van de (operationele) kosten inzake het project Enseñansa Liber en het restitueren van een schadebedrag aan een schoolbestuur welke uit eigen middelen de reparatie van een schoolgebouw, na een brand, heeft gefinancieerd. Algemene Beschouwing-28

37 Verder zijn de kredieten op de kapitaal dienst aangewend voor het aanschaffen van dranghekken welke ingezet worden tijdens de carnavalsperiode. Functie 50 Overige Onderwijs Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de kapitaal dienst is bedoeld voor het noodzakkelijke kantoorapparatuur/meubilair voor de openbare scholen. aanschaffen van Functie 51 Cultuur en Sport Algemeen Apparaatskosten Programmakosten Totaal Apparaatskosten Totaal Per abuis zijn de kredieten (NAf ) welke bestemd zijn voor de betaling van de Stichting Coördinatie Curaçao opgevoerd op de begroting van het ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn (SOAW). Bovenstaande kredieten op de gewonde dienst is de correctie hiervan. Verder is het restant bedrag op de gewone dienst aangewend voor het dekken van de kosten inzake het carnavalsfeest. De kredieten op de kapitaal dienst zijn aangewend voor het aanschaffen van dranghekken welke ingezet worden tijdens de carnavalsperiode. Algemene Beschouwing-29

38 Functie 53 Sport Apparaatskosten Programmakosten Totaal Apparaatskosten Totaal De kredieten in kwestie hebben betrekking op het toekennen van een voorschot subsidie aan de organisatie Coridja Stars voor het organiseren van het Carnavalsfeest 2016 en een additionele subsidie aan de Asosashon Grupo nan di Karnaval Kòrsou (AGKK) in verband met meerkosten voor het Carnavalsfeest Algemene Beschouwing-30

39 Ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen beheer Bijstandverlening Werkgelegenheid Familie en Jeugd Soc. Cult. Jeugd en Werk Bejaardenoorden Landsbemiddelaar Overige Sociale Voorzieningen en - Maatschappelijke Dienstverlening Totaal: Bestuursorganen Algemeen beheer SOAW Bijstandverlening Werkgelegenheid Familie en Jeugd Bejaardenoorden Landsbemiddelaar Overige Sociale Voorzieningen en - Maatschappelijke Dienstverlening Totaal Algemene Beschouwing-31

40 Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 61 Bijstandverlening Beleidsveld Sociale Zorg Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op het feit dat brandverzekering van een overheidsgebouw betaald dient te worden. Functie 62 Werkgelegenheid Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Programmakosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op het feit dat brandverzekering van een overheidsgebouw betaald dient te worden. Algemene Beschouwing-32

41 Functie 63 Maatschappelijke Begeleiding en Advies Apparaatskosten Programmakosten Totaal Apparaatskosten Programmakosten Totaal Per abuis zijn de kredieten (NAf ) welke bestemd zijn voor de betaling van de Stichting Coördinatie Curaçao opgevoerd op de begroting van het ministerie van Sociale Ontwikkeling, Arbeid en Welzijn (SOAW). Langs deze weg wordt het vorenstaande gecorrigeerd. Algemene Beschouwing-33

42 Ministerie Gezondheid, Milieu en Natuur In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen Beheer Gezondheid, Milieu en Natuur 71 Preventie en Curatieve gezondheidszorg 72 Ambulancevervoer Verpleeginrichtingen Agrarische Zaken, Jacht en Visserij 76 Milieubeheer Lijkbezorging Overige Uitgave Gezondheid, Milieu en Natuur Totaal Bestuursorganen Alg. Beheer Gezondheid, Milieu en Natuur 71 Preventie en Curatieve gezondheidszorg 72 Ambulancevervoer Verpleeginrichtingen Agrarische Zaken, Jacht en Visserij 76 Milieubeheer Lijkbezorging Overige Uitgave Gezondheid, Milieu en Natuur Totaal Algemene Beschouwing-34

43 Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. Functie 01 Bestuursorganen Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst/kapitaaldienst betreft de kosten voor de aanschaf van een printer voor de minister van Gezondheid, Milieu en Natuur. Functie 71 Preventie en Curatieve gezondheidszorg Apparaatskosten Programmakosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op de kosten met betrekking tot het project Korsou, ban move (afgeschreven van het ministerie van Gezondheid, Milieu en Natuur en bijgeschreven op de post andere specifieke goederen en diensten Kabinet Gevolmachtigde Minister). Functie 75 Agrarische Zaken, Jacht en Visserij Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Algemene Beschouwing-35

44 Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op verzekeringspremies voor overheidsgebouwen. Functie 76 Milieubeheer Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op verzekeringspremies voor overheidsgebouwen. De wijziging op de kapitaaldienst betrteft de kosten voor de aanschaf van een airco voor UO Milieu en Natuur Beheer. Algemene Beschouwing-36

45 Ministerie van Financiën In het kader van de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn de volgende middelen per functie opgevoerd/afgevoerd: 01 Bestuursorganen Algemeen Beheer Financiën 91 Belastingen Geldleningen 95 Algemene Uitgaven en inkomsten 98 Ov. Financ. Alg dekkingsmidd. Totaal: Bestuursorganen Algemeen Beheer Financiën 91 Belastingen Geldleningen Algemene Uitgaven en inkomsten 98 Ov. Financ. Alg dekkingsmidd. Totaal Hieronder wordt de begroting per functie toegelicht. 01 Bestuursorganen Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op de betaling van de restante bedrag van de Observatieploeg. Algemene Beschouwing-37

46 90 Algemeen Beheer Financiën Beleidsterrein: Financieel Beleid, Beheer en Uitvoering Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op de verdere verbetering van het Financieel Beheer, hierdoor is het nodig om met het opleidingstraject te continueren. De Rijksacademie voor Financien & Economie uit Nederland zal naast de reeds bekende opleidingen, een nieuwe opleiding, de masterclass op starten. 91 Functie Beleidsterrein: Fiscaal Beleid en Uitvoering Apparaatskosten Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op o.a. het project Onroerend Zaak Belasting voor de Inspectie der Belastingen. Voor wat betreft Douane werden middelen gereserveerd voor Beveiliging Nieuwe Haven (na incendenten met 2 voertuigen van douanebeambten), onderhoud aan mobiele containerscan en verlenging van de leasecontract van de dienstwagens (de nieuwe voertuigen zijn nog niet geleverd). De aanvulling op de kapitaaldienst betreft de aanschaf en installeren van een nieuwe server ten behoeve van de Douane. Algemene Beschouwing-38

47 Functie 95 Algemene uitgaven en inkomsten Stelpost Totaal Stelpost totaal De bijstelling op de gewone dienst en de kapitaaldienst betreft het afvoeren van de middelen op de stelpost ter dekking van de operationele kosten van het overheidsapparaat en een extra bijdrage van de regering aan instellingen. Gewone dienst: Ten behoeve van uitgaven voor Koninklijke bezoek en Koninkrijkconferentie voor een bedrag van circa NAf 0,4 miljoen. Ten behoeve van aanvulling van budget ten behoeve van betaling van verzekeringspremie voor een bedrag van circa NAf 0,2 miljoen. Ten behoeve van uitgaven in verband met evaluatie rijkswetten justitie voor een bedrag van circa NAf 0,5 miljoen. Ten behoeve van dekking van huurkosten van de nieuwe huisvesting van de UO Toelatingsorganisatie van circa NAf 0,6 miljoen. Ten behoeve van uitgaven in verband met accreditatie project voor de University of Curaçao voor een bedrag van circa NAf 0,4 miljoen. Ten behoeve van project enseñansa liber voor een bedrag van NAf 0,7 miljoen. Ten behoeve van uitgaven in verband met het organiseren van carnavalsfeest voor een bedrag van circa NAf 0,7 miljoen. Ten behoeve van uitgaven in verband met het project onroerend zaak belasting voor onder andere inschakelen van taxateurs, onderhoud voor containerscan voor Douane voor een totaal bedrag van circa NAf 3,4 miljoen. Ten behoeve van uitgaven in verband met opleidingen die gezamenlijk worden voorbereid en gegeven door de Rijksacademie van het ministerie van Financiën van Nederland en het ministerie van Financiën van Curaçao voor een totaal bedrag van circa NAf 0,7 miljoen. Algemene Beschouwing-39

48 Kapitaaldienst: Aanvulling van het budget voor de aankoop van nieuwe kantoorgebouw in Den Haag voor een bedrag van NAf 2,3 miljoen. Financiering van het ICT project voor de overheid voor een bedrag van NAf 1,3 miljoen. Financiering van levensduur verlengende renovatie van Marshe Bieu voor een bedrag van NAf 1,4 miljoen. Financiering van investering in de Laboratoria van de Faculteit der technische wetenschappen van de UoC voor een bedrag van NAf 4,1 miljoen. Functie 98 Overige Financiële en Algemene Dekkingsmiddelen Apparaatskosten Stelpost Totaal Apparaatskosten Totaal Bovenstaande wijziging op de gewone dienst heeft betrekking op opvoering van middelen ter betaling van de bijdrage van Curaçao aan Caribbean Financial Action Task Force (CFATF) en opvoeren van middelen voor de ter beschikking gestelde personeelsleden van de SBAB aan de Ontvanger. Algemene Beschouwing-40

49 NOTA VAN FINANCIËN Nota van Financiën -1

50 Nota van Financiën -2

51 0. INLEIDING De informatiefunctie van de overheid is een functie die verantwoordelijkheden schept waaraan de verschillende onderdelen van de overheid moeten voldoen. In het licht van deze verantwoordelijkheid dient de Nota van Financiën geplaatst te worden. De Nota van Financiën maakt de cijfers die opgenomen zijn in deze Tweede Suppletoire begroting 2015 inzichtelijk. In dit document wordt een uitgebreide toelichting op de cijfers gegeven en naast deze toelichting wordt de lezer tevens inzicht geboden in de totstandkoming van de cijfers zoals deze in de Tweede Suppletoire begroting 2015 gepresenteerd worden. In het tweede hoofdstuk wordt de financiële situatie van de overheid integraal weergegeven. Hierbij spelen de volgende elementen een rol: a. De belastingopbrengsten worden waar relevant per belastingmiddel gespecificeerd. b. Baten die niet verkregen worden aan de hand van belastingen, de zogenaamde niet-belastingopbrengsten, worden waar relevant nader toegelicht. c. De lasten worden gespecificeerd naar categorie. In het tweede hoofdstuk worden de lasten per hoofdstuk weergegeven. In de bijlage bij de Nota van Financiën worden de stappen inzichtelijk gemaakt die geleid hebben tot de verschillende grafische overzichten. Deze bijlage fungeert tevens als een referentiekader voor de gebruikte grafieken en tabellen in de Nota van Financiën. Nota van Financiën -3

52 I. NOTA VAN FINANCIËN TWEEDE SUPPLETOIRE BEGROTING 2015 In dit hoofdstuk worden de begrotingscijfers weergegeven met een samenhangende verantwoording van de baten en lasten die verwacht worden in de Tweede Suppletoire begroting Tevens wordt in dit hoofdstuk inzicht verschaft in de meerjarige cijfers. Dit hoofdstuk dient als instrument om de begrotingstrend jaar op jaar in kaart te brengen. Een beter inzicht verschaffen in de cijfers en het vergroten van zekerheden ten aanzien van de cijfers moet gezien worden als de primaire taak die dit hoofdstuk vervult binnen de Nota van Financiën. Recapitulatie In de recapitulatie worden de totaalbedragen van de Tweede Suppletoire begroting 2015 gepresenteerd, vergezeld van de projectie van de meerjarige mutaties op de totaalbedragen in de Begroting Tevens worden de mutaties op de totaalbedragen, zowel in 2015 als meerjarig, verder inzichtelijk gemaakt aan de hand van relevante analysegrootheden. In Tabel 1 zijn de totaalbedragen van de Tweede Suppletoire begroting 2015 en de mutaties op de Meerjarenbegroting gepresenteerd (in Naf miljoen). Tabel 1. Mutatie op Recapitulatie Omschrijving Baten Saldo Gewone dienst Baten Lasten Saldo Kapitaaldienst Baten - 40, Lasten - 40, Begrotingssaldo Saldo De Tweede Suppletoire begroting 2015 sluit af met een saldo van nul. De Gewone Dienst en de Kapitaaldienst zijn elk afzonderlijk in evenwicht. De wijzigingen in de Tweede Suppletoire begroting 2015 zijn van eenmalig karakter en hebben geen meerjarige consequenties op de begroting. Nota van Financiën -4

53 In Tabel 2 zijn de totaalbedragen van de Begroting 2015 en de Meerjarenbegroting, inclusief de Tweede Suppletoire begroting 2015, gepresenteerd (in NAf miljoen). Tabel 2. Recapitulatie Begroting 2015 inclusief suppletoire begrotingen Omschrijving Baten Saldo Gewone dienst Baten 1.796, , , ,2 Lasten 1.796, , , ,2 Saldo Kapitaaldienst Baten 525,0 394,9 219,6 170,1 Lasten 525,0 394,9 219,6 170,1 Begrotingssaldo Saldo In Tabel 3 worden de totaalbedragen in de Tweede Suppletoire begroting 2015 ontleed in de relevante analyse grootheden (in Naf miljoen). Tabel 3. Mutatie op Recapitulatie Omschrijving Saldo Gewone dienst exclusief interestlasten Investeringen en vermogensoverdrachten 40, Afschrijvingen Primair saldo (+overschot/-tekort) -40, Rentelasten Globaal saldo/ -40, Financieringssaldo voor aflossingen (+overschot/-tekort) Aflossing op opgenomen leningen Nieuwe financiering Terug te ontvangen aflossingen op uitgegeven leningen Financieringsbehoefte 40, Nota van Financiën -5