Geachte leden van de Algemene Kerkenraad, Leidschendam, 8 mei 2017 Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2016 rapporteren wij u als volgt: a. Opdracht & Algemeen Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2016 van de Protestantse Gemeente te Leidschendam samengesteld. De heer A. Andeweg heeft het betalingsverkeer verzorgd op grond van de geaccordeerde declaraties en facturen. De financiële administratie is gevoerd door de heer C. van Spronsen. De penningmeester heeft de jaarrekening samengesteld. De algemene gedragslijnen uit voorgaande jaren zijn in 2016 gecontinueerd. b. Resultaten De jaarrekening 2016 wijkt in positieve zin af van de begroting over dit jaar. De totale bijdragen vanuit de gemeente zijn in 2016 niet veel lager dan die van 2015 en daardoor ruim meer dan begroot voor 2016. De opbrengst van rente en dividenden was minder teruggelopen dan verwacht. Uiteindelijk komt het tekort over 2016 uit op een bedrag van 9,182, de begroting voorzag in een tekort van 12,000. Over 2015 was er een tekort van 3,792. c. Vermogenspositie Het eigen vermogen (inclusief fondsen) bedraagt per 31 december 2016 2,470,323. Het vermogen per 31 december 2015 was 2,780,924. De afname is een combinatie van; herwaardering van het onroerend goed, de onttrekking aan fondsen (vooral KHK herinrichting fonds) en het resultaat van 2016. d. Uitgaven onderhoud & renovatie Dorpskerk en Kruisheuvelkerk: Het werk aan de Kruisheuvelkerk is voor een overgroot deel herinrichting en daarnaast groot onderhoud, de kosten waren in 2016 170,300. De herinrichting van de KHK is nu grotendeels afgerond. De lasten van groot onderhoud van de Dorpskerk kwam netto op 23,400. De totale kosten waren 77,600 met een monumentensubsidie van 54,200. e. Jaarrekening: aanvullende informatie Achtereenvolgens treft u de baten en lastenrekeningen over 2016 en de balans per 31 december 2016 aan. Nadere informatie is te vinden in de toelichtingsbladen. Pagina 8 Onroerend goed: de boekwaarde van de gebouwen is volgens de OZB aanslag 2016; de kerkgebouwen zijn voor 1. opgenomen. Door verlaging van de OZB waarden was er een verschuiving van uit de algemene middelen naar de herwaarderingsreserve nodig. Dit heeft geen effect op het balans totaal. Pagina 9 Beleggingen: de renteinkomsten uit de geldmiddelen, incl. Rabobank Ledencertificaten en termijndeposito s SKG, zijn redelijk op peil gebleven. Pagina 10 & 11 Debiteuren, kortlopende vorderingen en geldmiddelen. Pagina 13 Fondsen: De herinrichting van de Kruisheuvelkerk ad 137,700 is ten laste van het desbetreffende fonds gebracht. De onttrekking uit het pastoraal fonds is dit jaar 20,000. Er zijn twee nieuwe fondsen ingesteld, een voor musical activiteiten en een voor creatieve activiteiten. Pagina 14 Voorzieningen: Het groot onderhoud van de kerken, totaal 57,000 is ten laste van de respectievelijke voorzieningen gebracht. Het wachtgeld voor 2016 ad 3,500 is ten laste gebracht van de daartoe in 2013 ingerichte voorziening; 2016 is het laatste jaar van wachtgeld verplichtingen. Pagina 16 Kortlopende schulden en overlopende passiva: Het totale bedrag is aanzienlijk hoger dan in 2015 vanwege het in begin 2017 ontvangen van de 2016 subsidies. Namens het College van Kerkrentmeesters: Gert van Spronsen, penningmeester Bij het opstellen van de jaarrekening 2016 is van het concept model gebruik gemaakt zoals door de centrale PKN organisatie is beschikbaar gesteld, zoals ook in eerdere jaren. In de jaarrekening worden onze diverse gebouwen als volgt gerubriceerd: Dorpskerk monumentaal kerkgebouw, Kruisheuvelkerk niet monumentaal kerkgebouw, Leidraad kerkelijk centrum en de bovenwoning als kosterswoning. Het in toelichting 21.20 (pagina 14) genoemd restauratiefonds moet gelezen worden als wijkfondsen. Dit zijn de beperkingen van het centrale jaarrekeningformaat.
Resultaten in vergelijk met begroting over 2016 Jaarresultaat 2016 (tekort) 9,182 Begroot resultaat 2016 (tekort) 12,000 Lager tekort dan begroot 2016 2,818 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen 2,500 Hogere baten Rente en dividenden 11,100 Lagere baten Opbrengsten uit fondsen 3,300 Hogere baten Bijdrage gemeente leden 13,600 Hogere baten Subsidies en bijdrage, (niets begroot) 1,300 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 118 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen 27,900 Hogere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 141,300 Lagere kosten Pastoraat 5,600 Hogere kosten Kerkdiensten 4,500 Lagere kosten Bijdrage centrale organisatie 9,000 Lagere kosten Algemene salarissen 1,300 Lagere kosten Beheer en administratie 1,900 Hogere kosten Bankkosten 300 Saldo hogere/lagere lasten en baten 71,818 151,900 Hogere toevoegingen vanuit fondsen 82,900 Lager tekort dan begroting 2016 2,818 Resultaten in vergelijk met jaarrekening 2015 Jaarresultaat 2016 (tekort) 9,182 Jaarresultaat 2015 (tekort) 3,792 Hoger tekort dan vorig jaar 5,390 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen 9,000 Lagere baten Rente en dividenden 4,500 Lagere baten Opbrengsten uit fondsen 100 Lagere baten Bijdrage gemeente leden 16,600 Lagere baten Subsidies en bijdrage 400 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 50 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen 2,500 Hogere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 145,900 Lagere kosten Pastoraat 1,200 Lagere kosten Kerkdiensten 2,800 Lagere kosten Bijdrage centrale organisatie 7,300 Hogere kosten Algemene salarissen 3,700 Lagere kosten Beheer en administratie 5,200 Hogere kosten Bankkosten 40 Saldo hogere/lagere lasten en baten 19,050 180,240 Hogere toevoegingen vanuit fondsen 155,800 Hoger tekort dan jaarrekening 2015 5,390 2 080517
Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening 2016 2016 2015 80 baten onroerende zaken 44,000 41,503 50,524 81 rentebaten en dividenden 38,000 49,118 53,639 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 10,000 6,708 6,777 83 bijdragen levend geld 303,000 316,556 333,122 84 door te zenden collecten 85 subsidies en bijdragen 1,264 1,640 totaal baten 395,000 415,149 445,702 lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 100,000 72,091 74,583 41 lasten overige eigendommen en inventarissen 60,000 201,276 55,352 42 afschrijvingen 43 pastoraat 212,500 206,870 208,066 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc. 18,000 22,463 25,281 45 verplichtingen/bijdragen andere organen 40,500 31,448 38,726 46 salarissen 62,500 61,223 57,554 47 kosten beheer en administratie 12,500 10,553 15,782 48 rentelasten/bankkosten 1,000 1,264 1,220 50 Diaconaal werk plaatselijk 51 Diaconaal werk regionaal 52 Diaconaal werk wereldwijd totaal lasten 507,000 607,188 476,563 Saldo baten lasten 112,000 192,039 30,861 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen 5,000 46,708 63,073 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 100,000 228,206 90,016 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten 5,000 1,358 127 totaal 100,000 182,856 27,070 Resultaat 12,000 9,182 3,792 Bestemming van het resultaat boekjaar 2016 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve 9,182 Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve Overige reserve Totaal 9,182 Per saldo een toevoeging/onttrekking van 9,182 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Totaal expl. 1 080517
Balans vorig boekjaar balans per 31 december 2016 2015 Activa 00 onroerende zaken 954,002 1,103,002 01 installaties en inventarissen 02 financiële vaste activa 03 beleggingen 354,615 346,540 07 voorraden 10 debiteuren 188 1,858 11 kortlopende vorderingen en overlopende activa 79,546 36,472 12 geldmiddelen 1,161,706 1,333,987 totaal 2,550,056 2,821,859 Passiva 20 reserves (ter controle zie totaal reserve tabblad 20) 1,964,715 2,114,822 21 fondsen 236,667 392,602 22 voorzieningen 247,937 273,500 23 hypotheken en leningen 2,269 2,269 24 crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva 98,468 38,665 totaal 2,550,056 2,821,859 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Balans 2 080517
Batenrekeningen 80 baten onroerende zaken (van '00 onroerende zaken') begroting rekening rekening 2016 2016 2015 80.10 inkomsten kerkgebouwen 2,000 2,000 2,000 80.30 inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 24,000 21,023 30,524 80.40 inkomsten pastorie(ën) 14,000 14,160 13,680 80.50 inkomsten kosterswoning(en) 4,000 4,320 4,320 80.60 inkomsten overige monumentale gebouwen 80.70 inkomsten overige bebouwde eigendommen 80.80 inkomsten onbebouwde eigendommen totaal 44,000 41,503 50,524 81 rentebaten en dividenden 81.10 ontvangen interest bank 30,000 29,162 33,664 81.20 rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) 81.30 rente over inschrijvingen in grootboeken (van 03.30) 81.40 rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) 8,000 19,956 19,975 81.50 dividend aandelen (van 03.10) 81.90 overige rentebaten totaal 38,000 49,118 53,639 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 82.10 opbrengsten uit bloot eigendom 82.20 opbrengsten deelname stichtingen 8,500 5,404 5,207 82.90 overige opbrengsten 1,500 1,303 1,570 totaal 10,000 6,708 6,777 83 bijdragen levend geld 83.10 vrijwillige bijdragen 275,000 288,559 290,106 83.20 collecten in kerkdiensten 14,000 12,661 14,391 83.30 giften 4,000 8,455 6,593 83.40 schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging 3,000 15,957 83.50 collectebussen 83.60 ontvangsten voor solidariteitskas 7,000 6,880 6,075 83.70 opbrengsten wijkkassen 83.80 Diaconale rondgang 83.90 overige bijdragen levend geld totaal 303,000 316,556 333,122 85 subsidies en bijdragen 85.10 subsidie 1,264 1,640 85.20 bijdragen van andere organen/instellingen totaal 1,264 1,640 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Baten 3 080517
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2016 2016 2015 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 40.10 monumentaal kerkgebouw 40.11 onderhoud 16,000 11,022 9,594 40.12 belastingen 500 246 40.13 verzekeringen 2,000 1,604 1,794 40.14 energie en water 9,000 5,869 4,953 40.19 overige lasten 2,000 3,310 5,469 40.20 nietmonumentaal kerkgebouw 40.21 onderhoud 16,000 2,221 6,591 40.22 belastingen 500 142 40.23 verzekeringen 2,000 2,231 2,436 40.24 energie en water 9,000 7,313 4,535 40.29 overige lasten 1,000 3,448 2,461 40.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 40.31 onderhoud 23,000 20,403 20,284 40.32 belastingen 40.33 verzekeringen 40.34 energie en water 6,000 5,100 5,168 40.39 overige lasten 500 4,064 6,080 40.40 pastorie(ën) 40.41 onderhoud 5,000 2,806 2,532 40.42 belastingen 40.43 verzekeringen 40.44 energie en water 40.49 overige lasten 2,000 1,201 1,275 40.50 kosterswoning(en) 40.51 onderhoud 804 40.52 belastingen 40.53 verzekeringen 40.54 energie en water 40.59 overige lasten 500 570 40.90 monumentaal orgel 40.91 onderhoud 40.93 verzekeringen 40.94 overige lasten 40.95 nietmonumentaal orgel 40.96 onderhoud 5,000 449 698 40.98 verzekeringen 40.99 overige lasten totaal 100,000 72,091 74,583 41 lasten overige eigendommen en inventarissen 41.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 41.31 onderhoud 41.32 belastingen 41.33 verzekeringen 41.34 energie en water 41.39 overige lasten 41.60 overige monumentale gebouwen 41.61 onderhoud 41.62 belastingen 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten 4 080517
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2016 2016 2015 41.63 verzekeringen 41.64 energie en water 41.69 overige lasten 41.70 overige bebouwde eigendommen 41.71 onderhoud 41.72 belastingen 41.73 verzekeringen 41.74 energie en water 41.79 overige lasten 41.80 onbebouwde eigendommen 41.81 onderhoud 41.82 belastingen 41.89 overige lasten 41.90 overige kosten (on)roerende zaken 41.91 kosten beheer derden 41.92 betaalde huren 41.93 inventarissen 60,000 201,276 55,352 totaal 60,000 201,276 55,352 42 afschrijvingen (van 00, 01) 42.10 kerkgebouw(en) 42.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 42.40 pastorie(ën) 42.50 kosterswoning(en) 42.60 overige monumentale gebouwen 42.70 overige bebouwde eigendommen 42.90 orgel(s) 42.98 inventarissen 42.99 overige afschrijvingen totaal 43 pastoraat resp. diaconaal pastoraat 43.10 predikanten 43.11 basis traktement 43.12 afdrachten aan centrale kas predikanten 170,000 165,448 167,816 43.13 afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten 43.14 bijdragen aan derden in traktement 43.20 tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen 8,000 8,255 8,205 43.21 vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten 9,500 9,086 9,113 43.30 vacature gelden 43.31 kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant 43.32 kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) 17,000 18,530 16,962 43.33 preekvoorziening 8,000 5,550 5,968 43.40 kerkelijk werker 43.41 salaris en toeslagen 43.42 pensioenpremie 43.43 sociale lasten 43.44 vergoedingen 43.49 overige kosten pastoraat totaal 212,500 206,870 208,066 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc. 44.10 kosten kerkdiensten 500 3,432 4,331 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten 5 080517
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2016 2016 2015 44.20 contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten 44.40 overige kosten kerkdiensten en catechese 5,000 8,045 6,246 44.50 kosten wijkwerk en gemeenteavonden 10,000 7,738 11,859 44.60 kosten jeugdwerk 2,500 3,248 2,845 44.90 overige kosten kerkelijke activiteiten totaal 18,000 22,463 25,281 45 verplichtingen/bijdragen andere organen 45.10 Kerkrentmeesterlijk quotum 18,000 17,396 17,271 45.30 bijdragen classes en streekverbanden 6,000 3,352 6,709 45.60 afdrachten voor solidariteitskas 6,500 6,360 6,565 45.90 overige bijdragen en contributies 10,000 4,340 8,180 totaal 40,500 31,448 38,726 46 salarissen en vergoedingen 46.10 koster (CVK) 46.11 salaris en toeslagen 32,000 35,454 28,879 46.12 pensioenpremie 3,000 3,115 2,735 46.13 sociale lasten 2,500 2,731 1,153 46.14 vergoedingen 156 46.20 organist en/of cantor (CVK) 46.21 salaris en toeslagen 5,000 1,685 4,425 46.22 pensioenpremie 46.23 sociale lasten 46.24 vergoedingen 9,000 8,606 8,454 46.30 administratief personeel en overig personeel 46.31 salaris en toeslagen 46.32 pensioenpremie 46.33 sociale lasten 46.34 vergoedingen 46.40 overige kosten personeel/vrijwilligers 46.41 kosten arbodienst/ziekteverzuim 46.42 vergoedingen vijwilligers 46.43 overige kosten personeel 2,000 2,269 6,297 46.44 overige kosten vrijwilligers 9,000 7,363 5,456 totaal 62,500 61,223 57,554 47 kosten beheer en administratie 47.10 kosten bestuur 2,000 3,315 6,203 47.11 kosten (wijk)kerkenraad 47.20 bureaubehoeften en drukwerk 500 23 47.30 kosten telefoon 2,500 1,923 1,892 47.40 kosten administratie 5,000 3,074 4,671 47.41 kosten ledenregistratie 47.42 kosten financiële administratie 2,219 3,016 47.50 controlekosten jaarrekening 47.60 verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) 2,500 47.70 publiciteit 47.90 overige lasten totaal 12,500 10,553 15,782 48 rentelasten/bankkosten 48.10 rente bankschulden 48.11 bankkosten 1,000 1,264 1,220 48.20 rente hypotheken en leningen o/g (zie 23) 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten 6 080517
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2016 2016 2015 48.30 rente obligatieleningen (zie 23) 48.40 rente fondsen (zie 21) 48.50 rente voorzieningen in eigen beheer (zie 22) 48.90 overige rente totaal 1,000 1,264 1,220 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) 53.10 fondsen (21 Fondsen) 5,000 11,708 27,719 53.20 voorzieningen (22 Voorzieningen) 35,000 35,354 totaal 5,000 46,708 63,073 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () 54.10 fondsen (21 Fondsen) 70,000 167,643 49,124 54.20 voorzieningen (22 Voorzieningen) 30,000 60,563 40,891 totaal 100,000 228,206 90,016 56 streekgemeenten 56.10 ontvangen bijdragen van gemeenten (+) 56.20 bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in federatie 57.10 aandeel in federatie (+/) totaal 58 overige lasten en baten 58.10 saldo pastoralia (+/) (zie Bijlage) 58.20 saldo begraafplaats (+/) (zie Bijlage) 58.30 saldo buffet (+/) (zie Bijlage) 10,000 13,234 12,404 58.40 saldo kerkblad (+/) (zie Bijlage) 5,000 11,876 12,277 58.50 saldo kerktelefoon (+/) (zie Bijlage) 58.60 afdracht door te zenden collecten () 58.61 afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () 58.62 afdracht giften () 58.70 uitgaven wijkkassen () 58.80 klimaatplan (+/) 58.90 overige baten (+) 58.91 gerealiseerde koerswinst (+) 58.92 boekwinst onroerende zaken (+) 58.95 overige lasten () 58.96 gerealiseerd koersverlies() 58.97 boekverlies onroerende zaken () totaal 5,000 1,358 127 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Lasten 7 080517
00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar 20.30 balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2016 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2016 of pachtpr./jaar 00.10 Monumentale kerkgebouwen Dorpskerk 1 1 1,000 00.20 NietMonumentale kerkgebouwen Kruisheuvelkerk 1 1 1,000 00.30 Verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Binnenhof 264,000 139,000 125,000 8,838 Kruisheuvelkerk 8,982 Leidraad 3,204 00.40 Pastorieën Kon. Emmalaan 38 386,000 386,000 7,080 G.J. V.d. Veenstraat 31 326,000 13,000 313,000 7,080 00.50 kosterswoning(en) Delftsekade 10 127,000 3,000 130,000 4,320 00.60 overige monumentale gebouwen 00.70 overige gebouwen 00.80 onbebouwde eigendommen Totaal 1,103,002 149,000 954,002 41,503 * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde WOZ waarde Groep 00.10 3,028,500 Groep 00.20 2,799,100 Groep 00.30 924,800 Groep 00.40 525,415 Groep 00.50 605,100 Groep 00.60 Totaal 7,882,915 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 00 Onr. zkn 8 080517
03 Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2016 koersversch. 2016 naar 81.50 03.10 aandelen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2016 koersversch. 2016 naar 81.40 03.20 obligaties Rabobank Leden Certificaten 346,540 8,075 354,615 19,956 Totaal 346,540 8,075 354,615 19,956 omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2016 koersversch. 2016 rek 81.30 03.30 inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december 354,615 Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt. 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 03 Belegg 9 080517
10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december 2016 2015 10.10 debiteuren Binnenhof PG Leidschendam 188 1,858 totaal 188 1,858 11 Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december 2016 2015 11.10 kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige te vorderen en ontvangen bedragen 859 8,407 Rente termijn depositio's 17,700 17,700 Waarborgsommen voorschotten 204 204 Rente spaarrekening 2016/2015 5,633 10,161 Subsidies Restauratiefonds 52,373 Teruggave energie belasting 2,778 totaal 79,546 36,472 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 1011 Deb krtlop vrd 10 080517
12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc. 2016 2015 12.10 kassen Administrateur 12 1 De Binnenhof 145 91 Kruisheuvelkerk 278 218 Hulp & Heil Kerk 15 15 12.20 bankrekeningen Rabobank 12.76.04.650 5,827 724 Rabobank 36.59.29.352 922 152 Rabobank Internetspaarrekening 11,192 25,554 Rabobank Spaarrekening 573,888 755,476 Rabobank 11.49.83.720 35 302 ING Postbank 521723 ING Postbank 6666 17,863 3,123 NL42 INGB 0002.8492.21 1,235 230 NL42 INGB 0002.8492.21sp SKG 69.97.70.270 294 1,900 12.30 deposito's SKG 550,000 550,000 12.40 kruisposten Totaal geldmiddelen 1,161,706 1,333,987 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 12 Geldmidd 11 080517
20 Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar 2016 2015 Totaal Reserves per 1 januari 2,114,822 2,123,787 Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > 500 Ongerealiseerde koersverschillen (rek 20.20) 8,075 12,827 Mutaties herwaarderingsreserve (rek 20.30) 149,000 18,000 Resultaat Baten en Lasten 9,182 3,792 Totaal Reserves per 31 december 1,964,715 2,114,822 Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1 januari via tabbladen toevoeging onttrekking Saldo 31 december 2016 van resultaat expl. van resultaat expl. 2016 20.10 Algemene reserves* 1,619,283 9,182 1,610,100 Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten 20.20 Reserve koersverschillen* (03 Belegg) 346,540 8,075 354,615 20.30 Herwaarderingsreserve* (00 onr. zkn) 149,000 149,000 20.90 Overige reserves* 2,114,822 140,925 9,182 1,964,715 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 20 Reserves 12 080517
21 Fondsen omschrijving balans 0101 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 3112 2016 via 53.10 baten via 54.10 baten via 48.40 baten 2016 en lasten en lasten en lasten 21.10 nieuw en verbouwfondsen Kruisheuvelkerk (renovatie) 138,364 136,711 1,653 21.20 restauratiefonds Wijk activiteiten Vlietwijk 24,036 1,800 25,835 Wijk activiteiten Heuvelwijk 14,267 2 14,266 Wijk activiteiten Leidschenveen 14,473 782 15,255 PGL Musical activiteiten 1,930 1,930 PGL Creative activiteiten 894 894 21.30 orgelfonds Muziek orgels 27,870 5,000 32,870 Fonds Hulp en Heil Kerk 22,893 10,932 11,961 21.90 overige fondsen Verjaardagsfonds 22,627 1,303 23,930 Jeugd en Ouderenfonds 16,336 16,336 Pastoraalfonds 111,737 20,000 91,737 Totaal 392,602 11,708 167,643 236,667 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 21 Fondsen 13 080517
Protestantse Gemeente te Leidschendam Combi jaarrekening vers 22 Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/12 2016 via 53.20 baten via 54.20 baten via 48.50 baten 2016 en lasten en lasten en lasten 22.10 onderhoudsvoorzieningen Dorpskerk 105,016 15,000 23,413 96,603 Kruisheuvelkerk 127,147 15,000 33,652 108,495 Pastorieën 5,000 5,000 10,000 Bovenwoning 21,050 21,050 Binnenhof 22.90 overige voorzieningen Wachtgeld voorziening 15,288 3,498 11,790 Totaal 273,500 35,000 60,563 247,937 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 22 Voorzieningen 14 080517
23 Hypotheken en leningen schuld aan datumlening rente looptijd oorspr. balans 1/1 mutaties balans 31/12 onderpand betaalde rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag 2016 2016 ja nee rek 48.20/48.30 23.10 hypotheken en leningen Binnenhof 2,269 2,269 23.20 obligatieleningen Totaal 2,269 2,269 Volgorde: ouderdom van de schuld Onderpanden inzake hypotheken 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 23 Hypoth len. 15 080517
25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december 2016 2015 25.10 kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen vrijwillige bijdragen 7,190 8,455 Diaconie 5,969 7,350 Diversen 6,065 16,605 Dorpskerk Schilderwerk 43,487 Kruisheuvelkerk lampen en geluid 29,453 Totaal 92,164 32,411 25.11 af te dragen pensioenpremie Kosters / Pastoraal Coördinator 734 846 Totaal 734 846 25.12 af te dragen sociale lasten Totaal 25.13 af te dragen loonheffing Loonheffing/sociale lasten 4e kwartaal 1,910 2,513 Totaal 1,910 2,513 25.20 collectebonnen/munten Collectebonnen 5,128 4,588 Totaal 5,128 4,588 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 98,468 38,665 Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten 2016 Jaarrekening PGL.xlsx 25 Krtlop schuld 16 080517
Bijlage Buffet 58.30 Buffet baten lasten boekjaar vorig boekjaar 2016 2015 13,234 12,404 13,234 12,404 totaal Resultaat 13,234 12,404 NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekening voor het Buffet maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten 58.30). 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Bijl. Buffet 17 080517
Bijlage Kerkblad en Kerktelefoon 58.40 Kerkblad baten lasten boekjaar vorig boekjaar 2016 2015 Totlaal 11,876 12,277 11,876 12,277 Resultaat 11,876 12,277 58.50 Kerktelefoon baten lasten boekjaar vorig boekjaar 2016 2015 totaal Resultaat NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekeningen maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten 58.40 resp. 58.50). 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Bijl. Kerkbl. Kerktelef. 18 080517
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van de activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders vermeld, tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als het saldo tussen de baten en de lasten over het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen, Bij de waardering en de presentatie van de balansposten is zoveel mogelijk aangesloten bij richtlijn 640 (organisaties zonder winstoogmerk). Waar nodig zijn omschrijvingen van en indelingen in posten aangepast en zijn begrippen gehanteerd die gebruikelijk zijn voor kerkelijke organisaties. Waarderingsgrondslagen voor de balans. Materiele vaste activa. Tenzij anders vermeld worden de materiele vaste activa gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Eigen vermogen. Legaten en erfenissen worden rechtstreeks aan het eigen vermogen toegevoegd. Voorzieningen. Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Een voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd op basis van het (meerjaren)onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten. Giften worden verantwoord in het jaar waarin deze bedragen zijn ontvangen. Alle overige baten (huren, interest en bijdragen) worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten. De lasten (in de vorm van kosten en bijdragen) worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben 2016 Jaarrekening PGL.xlsx Grondslagen 19 080517