Memo 17 december 2014 Onderwerp: Aan: Release informatie BT2015 Belanghebbenden Inleiding Hierbij treft u aan de release informatie van de Bankentaxonomie, BT2015. Met deze release informatie wordt inzicht gegeven in de wijzigingen ten opzichte van de BT2014. Publicatie De BT2015 is gepubliceerd op de website SBR banken (https://www.sbrbanken.nl), een initiatief van ABN AMRO, ING en Rabobank. Tevens zijn hier geactualiseerde versies van de gebruikershandleiding, de FRIS en andere ondersteunende documenten gepubliceerd. Wijzigingen Algemeen 1. Aanpassing van de URL 2. Gebruik generic-linkrole-order 3. Inbedding Belastingdienst domein 4. Inbedding KvK domein 5. Uitbreiding rapportages met naam rapportage 6. Uitbreiding rapportages met reden levering 7. Verplichte gegevens in tuples 8. Hergebruik NT tuples 9. Overbodige abstracts 10. csamenvoeging van de specificaties voor langlopende en kortlopende vorderingen en schulden Bancaire INKOMSTENBELASTING en Bancaire INKOMSTENBELASTING MET WINSTBIJLAGE 11. Volgorde algemene gegevens BIBplus 12. Verplichte gegevenselementen in tuples 13. Afschrijvingen van de immateriële vaste activa en de materiële vaste activa Rapportages rechtspersonen en natuurlijke personen 14. Uitbreiding middelgrote rapportage voor groot 15. Aanpassing EKK rapportage 16. Bedrijfsresultaat 17. Identificatienummer Zekerheden 18. Gegevenselementen toegevoegd aan Bestuurders en commissarissen 19. Definities Personeelskosten gelijk getrokken 20. Type toelichting 21. Nieuw formset pp-algemene gegevens 22. Activiteiten uitgebreid 23. Codelijst Type jaarrekening aangepast 24. Functionele en categoriale indeling W&V 25. Limiet op activiteiten Nieuwe rapportage 26. Prognose rapportage 27. Agro rapportage 28. WOZ rapportage Validatieregels 29. Uitbreiding validatieregels 30. Aanpassing validatieregels 1
Algemeen 1. Aanpassing van de URL De URL is veranderd van http naar https: https://www.sbrbanken.nl/bt2015 2. Gebruik generic-linkrole-order In navolging van de Nederlandse Taxonomie (NT) is het gebruik van de generic-linkroleorder toegevoegd ter bepaling van de volgorde van de formsets. 3. Inbedding Belastingdienst domein In de IHZ aangifte van de Belastingdienst zijn een behoorlijk aantal wijzigingen doorgevoerd. Voor zover deze relevant zijn voor de Bankentaxonomie zijn deze wijzigingen overgenomen in de bancaire IB (BIB) aangifte en de BIBplus. 4. Inbedding KvK domein In de jaarrekeningrapportages binnen het KvK domein zijn een aantal veranderingen doorgevoerd die ook relevant zijn voor de bancaire rapportages: dit zijn met name veranderingen in naamgeving van de gegevenselementen en veranderingen in de balance type (zodat deze nu hergebruikt kunnen worden) en de bancaire gegevenselementen. 5. Uitbreiding rapportages met naam rapportage Om op basis van het bericht vast te kunnen stellen om welke rapportagesoort het gaat, is per rapportage een abstract toegevoegd met de naam van de betreffende rapportage. 6. Uitbreiding rapportages met reden levering Voor de afhandeling van de rapportage binnen de banken is Reden levering toegevoegd. Het betreft een verplicht gegevenselement met de codelijst Bijzonder Beheer, Juridische omzetting, Kredietwijziging, Nieuwe Aanvraag, Revisie en Overig. 7. Verplichte gegevens in tuples De wens is geuit het verplicht stellen van gegevenselementen in tuples strakker te regelen. Onder andere zijn de boekwaarden binnen de specificaties van de bancaire toelichting verplicht gesteld. 8. Hergebruik NT tuples Volgens de Nederlandse Taxonomie Architectuur (NTA) is het toegestaan om tuples her te gebruiken terwijl niet de volledige gegevensset, zoals gedefinieerd in de content van de tuple, wordt uitgevraagd. In de BT2015 is deze mogelijkheid doorgevoerd, waardoor er meer hergebruik wordt gemaakt van de tuples uit de NT (en in enkele gevallen ook binnen de BT zelf). 9. Overbodige abstracts Op sommige plaatsen in de Bankentaxonomie stonden abstracts die slechts gevolgd werden door één (1) element. Vanwege de geringe toegevoegde waarde hiervan zijn een aantal van deze abstracts verwijderd. 10. Samenvoegen van de specificaties voor langlopende en kortlopende vorderingen en schulden Ter voorkoming van doublures in de specificatie van vorderingen en schulden zijn de onderscheiden langlopende en kortlopende specificaties samengevoegd. 2
Bancaire INKOMSTENBELASTING en Bancaire INKOMSTENBELASTING MET WINSTBIJLAGE 11. Volgorde algemene gegevens BIBplus Om de volgorde van het formset algemene gegevens BIBplus op orde te krijgen zijn de onderstaande wijzigingen doorgevoerd: De tuple Huisadres belastingplichtige is onder geboortedatum geplaatst als onderdeel van de belastingplichtige tuple. De tuple Vestigingsadres in Nederland is geplaatst na het gegevenselement Emailadres onderneming. Om consistentie met andere rapportages te verkrijgen is het abstract Informatie over de rapportage voor de gegevenselementen Begindatum rapportageperiode en Einddatum rapportageperiode toegevoegd. Het abstract Informatie over de aangifte is verwijderd. 12. Verplichte gegevenselementen In de algemene gegevens van de BIBplus zijn de gegevenselementen Geboortedatum, Postcode NL, Huisnummer NL, Voorletters en Achternaam verplicht gesteld. 13. Afschrijvingen van de immateriële vaste activa en de materiële vaste activa De uitsplitsing van de afschrijvingen van de immateriële vaste activa en de materiële vaste activa is opgenomen in de BIBplus. Rapportages rechtspersonen en natuurlijke personen 14. Uitbreiding middelgrote rapportage voor groot De rapportage voor middelgrote organisaties is uitgebreid tot een rapportage die ook voor groot is te gebruiken. De naamgeving is hierop aangepast: Middelgroot en groot en in de naamgeving van de rapportages van -mg-.. naar -mgg-. De uitbreidingen in de rapportage: Overzicht van het totaalresultaat, inclusief grondslag en toelichting; Gesegmenteerde informatie. 15. Aanpassing EKK rapportage De EKK rapportage is gelijk getrokken met het ondernemingsgedeelte van de BIBplus. Gezien de samenval met de BIBplus en de omvang van de veranderingen is voor de EKK rapportage geen versioning rapport beschikbaar. 16. Bedrijfsresultaat Daar het bedrijfsresultaat in de W&V een andere betekenis heeft dan het bedrijfsresultaat in het kasstroomoverzicht is voor de laatste een nieuw gegevenselement in gebruik genomen. 17. Identificatienummer Het gegevenselement Registernummer in de tuple Zekerheden niet-registergoederen is vervangen door Identificatienummer. 18. Gegevenselementen toegevoegd aan Bestuurders en commissarissen Aan de tuple Bestuurders en commissarissen zijn de onderstaande gegevenselementen toegevoegd: Hoogst genoten opleiding met de codelijst HighestEducationItemType. Deze Codelijst bestaat uit de opties: Geen, Voortgezet onderwijs, Middelbaar 3
beroepsonderwijs (MBO), Hoger beroepsonderwijs (HBO), Wetenschappelijk onderwijs (WO); Toelichting en overige relevante opleidingen ; Relevante werkervaring. 19. Definities Personeelskosten gelijk getrokken De definities van de gegevenselementen in de specificatie van de Personeelskosten zijn gelijk getrokken met de definitie van de post personeelskosten in de Winst en Verliesrekening. 20. Type toelichting Ter indicatie van de toelichting van de intermediair is het gegevenselement Type toelichting toegevoegd met de codelijst: Controle, Beoordeling, Samenstel en Overig. 21. Nieuw formset pp-algemene gegevens (voorheen: tt) In de opzet van de periodieke rapportages werden de formsets voor algemene gegevens, 1- op-1 hergebruikt vanuit de jaarlijkse rapportages. Dit had tot gevolg dat een aantal gegevens onterecht werden uitgevraagd, dit is gecorrigeerd. 22. Tuple Activiteiten uitgebreid De tuple Activiteiten is uitgebreid met een specificatie van de kosten met de gegevenselementen Inkoopkosten activiteit, Personeelskosten activiteit en Overige bedrijfskosten activiteit. 23. Codelijst Type jaarrekening aangepast In de codelijst van het Type jaarrekening is Vennootschappelijk vervangen door Enkelvoudig. 24. Opbrengsten en lasten Voor bepaalde type organisaties is het wenselijk om niet de functionele indeling van de Winst & Verliesrekening toe te passen, maar een categoriale indeling. Om dit te bewerkstelligen zijn aan de Winst- en verliesrekening de tuples Opbrengsten en lasten(functioneel) en Opbrengsten en lasten (categoriaal) toegevoegd. 25. Limiet op activiteiten De limiet van maximaal 10 activiteiten is komen te vervallen. Nieuwe rapportages 26. Prognose rapportage De periodieke rapportage is geschikt gemaakt voor prognosecijfers. Als gevolg hiervan is de naamgeving tussentijds (tt) veranderd naar periodiek en prognose (pp). Voor de prognose rapportage is de liquiditeitsbegroting toegevoegd (in te vullen per maand). 27. Agro rapportage In de BT2015 zijn de rapportages uitgebreid met een specifieke uitvraag voor agrarische ondernemingen. Hiertoe zijn twee formsets ingericht; één voor Veeteelt en één voor Landen tuinbouw. Eveneens is het gegevenselement Agrarische activiteiten J/N bij de algemene gegevens toegevoegd. 28. WOZ rapportage De WOZ (Wet waardering onroerende zaken) rapportage is toegevoegd. In deze WOZ rapportage zijn zowel de WOZ waarden voor de woningen (en onroerend goed), zoals opgenomen in de BIB-rapportage, als de WOZ waarde volgens de volledige specificatie in de bancaire toelichting, opgenomen. 4
Validatieregels 29. Uitbreiding validatieregels Er zijn validatieregels toegevoegd ter controle van: De categoriale indeling van de W&V; De verplichting van enkele verplichte intermediair gegevens, te weten e-mailadres en vestigingsplaats); De consistentie tussen het inschrijfnummer bij de KvK in de context en in de rapportage zelf; De specificatie van de vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetaald op materiële vaste activa; De samenhang tussen de indicatie rentepercentage en het ingevulde rentepercentage; De samenhang tussen de indicatie vaste looptijd en de looptijd zelf bij schulden; De agro gegevens; De prognose rapportages; De WOZ rapportage. 30. Aanpassing validatieregels Een aantal bestaande validatieregels zijn aangepast in verband met de hiervoor genoemde veranderingen. 5