Stichtingen Contractcatering Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardenwetgeving Afdeling CAV T.a.v. de heer mr. M.H.M. van der Goes Postbus 90801 2509 LV DEN HAAG Jaarverslag 2012 BEZOEKADRES Stephensonweg 14 4207 HB Gorinchem POSTADRES Postbus 693 4200 AR Gorinchem TELEFOON 0183 61 92 33 FAX 0183 61 96 17 E-MAIL scc@paritair.nl I nummer: 20204779 onderwerp: Brief Ministerie SZW betreffende digitale jaarrekeningen bijlage(n): 21 datum: 27 juni 2013 a a. Geachte heer Van der Goes, Hierbij treft u in drievoud aan de jaarrekening van de volgende stichtingen: Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (Vakraad); Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Contractcatering (FBA)* Stichting Fonds Bevordering Sociale Verhoudingen Contractcatering (FBS); Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (SKA); Stichting Opleidingen Contractcatering (OCC); Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Contractcateringbranche voor werknemers geboren vóór 1950 (SUCON I); Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Contractcateringbranche voor werknemers geboren in 1950, 1951, 1952 of 1953 (SUCON II). Met vriendelijke groet, g s \ mr. G.T.M. (Gerdine) van der Werf Secretaris drs. L.B. (Bertie) Redeker Secretaris t www.stichtingencontractcatering.nl
JAARVERSLAGGEVING 2012 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN
INHOUD Pagma BESTUURSVERSLAG JAARREKENING 2012 Balans per 31 december 2012 7 Rekening van baten en lasten over 2012 9 ToeUchting op de balans per 31 december 2012 11 ToeUchting op de rekening van baten en lasten over 2012 14 Verantwoording van lasten naar doelstelling 2012 17 CONTROLEVERKLARING 18 BIJLAGEN Verantw^oording van lasten naar doelstelling 2012: Stichting Opleidingen Contractcatering (OCC) 19 Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (VCC) 21 Stichting Kvyaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (SKA) 23 Grafische presentatie ontwikkeling loonsom en aantal geregistteerde ondernemingen 24
Datum 18 juni 2013 Kenmerk FBA.JAARR2012 Telefoon 013-5944554 Onderwerp jaarverslaggeving 2012 BESTUURSVERSLAG Dit bestuursverslag maakt onderdeel uit van de jaarverslaggeving 2012 van de Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen, statutair gevestigd te Tilburg. Algemeen De Stichting is opgericht per 23 juni 1989 voor onbepaalde tijd. De Stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel te Tilburg onder nummer 41097.300. Het bestuur van de Stichting bestaat uit zeven leden en is paritair samengesteld. In het verslagjaar bestond het bestuur uit de volgende personen: de heren FoUon (voorzitter,veneca), De Vries (vicevoorzitter, FNV Catering), Bennink (Veneca), Odekerken (Veneca), Ter Halle (De Unie) en De Wit (FNV Catering) alsmede mevr ouv^ De Vries-den Hollander (CNV Vakmensen). Doel en geldmiddelen De Stichting heeft, zoals in artikel 3 van de statuten is omschreven, het doel: Het innen en besteden van de bijdragen op grond van artikel 100 I van de cao voor de Contractcateringbranche, verder te noemen bedrijfstakheffing, verschuldigd aan de Stichting en wel voor het bestrijden van de kosten voor: 1. het beheer van de Stichting FBA; 2. activiteiten van de Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (artikel 2 statuten Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche); 3. activiteiten van de Stichting Opleidingen Contractcatering (artikelen 2 en 3 statuten Stichting Opleidingen Contractcatering); 4. activiteiten van de Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (artikelen 3 en 4 statuten Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche). Daarnaast was met ingang van 6 juli 2007 nog de volgende doelbepaling opgenomen: 'Voorts heeft de stichting ten doel het, vanuit de niet meer benodigde bestemmingsreserve kinderopvang, éénmalig bieden van gehele of gedeeltelijke compensatie aan werkgevers en werknemers van de voor alle werkgevers en de voor alle werknemers geldende premie voor de Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de contractcateringbranche I'. Van Spaendonck Services BV I Reitseplein 1 I 5037 AA Tilburg I Postbus 152 I 5000 AD Tilburg Telefoon 013 594 43 28 I info@vsps.nl I www.vsps.nl ING 65 19 74 712 I KvK 18 08 59 88 I BTW-nummer NL 8173 13 862 BOl
De complexe wereld w/aarin we leven roept steeds nieuwe vragen op. Van Spaendonck gaat samen met u op zoek naar echte oplossingen, waarbij uw belang centraal staat. Van Spaendonck. Werkt In uw wereld.
Services» Met een statutenwijziging (notariële akte) d.d. 26 september 2012 is deze laatste doelbepaling komen te vervauen. De heffing 2012 bedraagt 0,52% van het "Loon voor de werknemersverzekeringen met een maximum geujk aan het maximum premieloon in de zin van artikel 17, eerste Ud van de Wet Financiering Sociale Verzekeringen"(2011: 0,52%). Beheersactiviteiten Het Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen int en besteedt de bedrijfstakheffing op grond van de cao voor de Contractcateringbranche. In het verslagjaar heeft het bestuur de besteding van de financiële middelen bepaald aan de hand van begrotingen die vooraf door de subsidievragers zijn ingediend. De subsidieaanvragers zijn de Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (VCC), de Stichting Opleidingen Contractcatering (OCC) en de Stichting KwaUteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (SKA). Naast deze financiële verplichtingen spoort FBA bedrijven op, die zich bezighouden met contractcateringactiviteiten en registreert deze bedrijven, zodat ook in die ondernemingen de cao voor de Contractcateringbranche wordt nageleefd. Bedrijven die zich bewegen op de contractcateringmarkt worden opgespoord door signalen uit die markt te verifiëren, door het opvragen van de inschrijvingen van bedrijven met kenmerk catering bij de Kamer van Koophandel, door het screenen van personeelsadvertenties en door vergelijking van eigen bestanden met die van het Pensioenfonds Horeca en Catering. Het Pensioenfonds merkt ondernemingen aan als contractcateraar wanneer de Belastingdienst de onderneming als zodanig heeft geoormerkt. De bestandsverschiuen tussen het FBA en het Pensioenfonds worden door het secretariaat onderzocht en waar aan de orde volgt registratie bij het FBA. In geval van onduidelijkheid, of wanneer een ondernemer de toepassing van de contractcatering cao betwist, laat het bestuur onderzoek verrichten, waarop besluitvorming volgt. Het bestandenonderzoek is een doorlopende activiteit, zoals die ook in het verslagjaar plaatsvond, waarbij permanent overleg is tussen het FBA en het Pensioenfonds. Als gevolg van het bestandenonderzoek wordt een aantal bedrijven met terugwerkende kracht geregistreerd bij FBA en worden de premies indien mogeujk over de voorgaande jaren alsnog opgelegd. FBA heeft als standpunt dat premies niet dubbel afgedragen hoeven te worden. Na overleg met de horecafondsen is besloten dat de horecafondsen ten onrechte afgedragen premies restitueren per kalenderjaar, mits er geen sprake is geweest van het verstrekken van enige uitkering ten laste van de horecafondsen aan betrokken werkgever of werknemers in dienst bij deze werkgever. Aan premierestitutie wordt door de horecafondsen verder de voorwaarde gesteld dat de premie die op het loon van de werknemer is ingehouden door de werkgever weer wordt terugbetaald. Restitutie van premies die ten oiuechte zijn afgedragen aan SOHOR (het vut-fonds voor de horeca) worden maximaal 5 jaar met terugwerkende kracht gerestitueerd. Zowel de SUCON- als de SOHOR-regeling zijn te beschouwen als gesloten regelingen, waardoor terughoudend met premierestitutie wordt omgegaan. Wanneer premierestitutie door horecafondsen niet mogeujk blijkt, worden bedrijven geregistreerd met ingang van een toekomstige datum. Hierdoor wordt dubbele premieafdracht voorkomen.
Per kwartaal worden nieuwe inschrijvingen van bedrijven opgevraagd bij de Kamer van Koophandel. De opgevraagde inschrijvingen betreffen aue bedrijven die als activiteit catering hebben opgegeven. Met behulp van internet wordt nagezocht of deze bedrijven zich daadwerkeujk met contractcateringactiviteiten bezighouden. Is dat het geval, dan volgt de aanschrijvingsprocedure. In 2010 en 2011 heeft het bestuur, door de koersschommelingen en daardoor het verhoogde risico op koersverues op aandelen met als mogelijk gevolg inkrimping van het vermogen, de risicovoue stukken in de aandelenportef euiue verkocht. De gelden die daarmee zijn vrijgekomen zijn overgemaakt naar verschiuende spaarrekeningen. Bij de keuze voor een bank zijn in overweging genomen de rating, duurzaamheid van de bank en de hoogte van de rente. In het bestuur is gesproken over bedrijven die gebruik maken van payrolling, een fenomeen dat zich in toenemende mate voordoet in de contractcateringmarkt. Deze bedrijven vallen (nog) niet onder de werkingssfeer van de cao, maar maken steeds groter deel uit van de markt. Besproken is hoe de werkingssfeer te verruimen of anderszins payroll onder de cao te brengen, zodat ook de payrouing bedrijven moeten afdragen aan FBA, wanneer er sprake is van inzet bij contractcateringactiviteit. De discussie is in 2012 nog niet afgerond. In het verslagjaar is afgesproken dat vergaderstukken worden geplaatst op het afgeschermde gedeelte van de website. Aan het einde van het verslagjaar is besloten om geheel over te gaan op papierloos vergaderen, vanaf het moment dat de klantenportal daartoe is ingericht. Voor de verdere facilitering van papierloos vergaderen is besloten Ipads te bekostigen voor de bestuursleden. Gedurende het boekjaar is het bestuur van FBA 4 keer bijeen geweest, namelijk op 19 juni, 24 juli, 2 oktober en 11 december. Activiteiten 2013 Gedurende het jaar 2013 zullen de opsporingsactiviteiten en het bestandenonderzoek met het Pensioenfonds Horeca en Catering worden gecontinueerd, zodat de bestanden zoveel als mogelijk met elkaar overeen komen. Ook het opvragen van nieuwe inschrijvingen bij de Kamer van Koophandel wordt voortgezet. Jaarrekening en begroting De begroting 2012 is in de bestuursvergadering van 13 december 2011 besproken en vastgesteld. De jaarrekening 2011 is in de bestuursvergadering van 19 jtini 2012 besproken en vastgesteld. De jaarrekening 2012 sluit n\et een positief saldo van baten en lasten van 1.017.306. Vooruitlopend op het daartoe te nemen bestuursbesluit is dit toegevoegd aan de algemene reserve. Ultimo boekjaar bedraagt de algemene reserve 10.259.981. Dit saldo zal worden aangewend ter bestrijding van de kosten gedurende de komende jaren.
Geregistreerde ondememingen Aantal geregistreerde ondememingen per 1 januari 2012 157 Nieuw geregistreerde ondememingen 16 Beëindigingen gedurende 2012 11 Aantal geregistreerde ondernemingen per 31 december 2012 162 Als bijlage is ter informatie toegevoegd de verantwoording van lasten naar doelstellingen over het boekjaar 2012 van de afzonderlijke stichtingen welke door Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Contractcatering (FBA) worden gefinancierd. Het bestuur heeft kennis genomen van de ingezonden accountantsverklaringen en subsidies overeenkomstig vastgesteld. Het betieft hier: - Stichting Vakraad voor de Contiactcateringbranche (VCC) - Stichting Opleidingen Contiactcatering (OCC) en - Stichting KwaUteit van de Arbeid voor de Contiactcateringbranche (SKA) Een grafisch overzicht van de loonsomontwikkeling evenals van het aantal geregistreerde ondernemingen is tevens weergegeven in de bijlage bij deze jaarrekening.
Sen/ices H BEGROTD JG 2013 EN RESULT AAT ANALYSE 2012 (in euro) Begroting Realisatie Begroting Verschil 2013 2012 2012 2012 BATEN Heffingen boekjaar Heffingen voorgaande jaren Intrest Opgelegde boetes 1.601.600 1.599.030 1.716.665 -/-117.635 P.M. -/-28.554 P.M. -/-28.554 189.000 209.094 180.000 29.094 P.M. 3.106 P.M. 3.106 TOTAAL 1.790.600 1.782.676 1.896.665 -/-113.989 LASTEN Financiering fondsen Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (2) 211.585 192.871 198.694-7-5.823 Stichting Opleidingen Contractcatering (3) 525.155 440.918 483.804 -/-42.886 Stichting KwaUteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (4) 68.240 46.381 102.370-7-55.989 804.980 680.170 784.868-7-104.698
BEGROTING 2013 EN RESULT AAT ANALYSE 2012 (VERVOLG) Begroting Realisatie Begroting Verschil 2013 2012 2012 2012 Overige kosten Secretariaatskosten (1) 35.575 34.283 34.135 148 Administratiekosten (1) 30.870 29.743 29.619 124 Project "onderzoek bedrijven 7 oplossen bestandsverschülen" (1) 3.000 2.338 3.500-7-1.162 Werkgroep financiën FBA 6.935 - - - Vacatiegelden (1) 11.480 6.970 11.480-7-4.510 Bureaukosten (1) 3.040 2.614 3.500-7-886 Reis-, verblijf- en vergaderkosten (1) 6.270 4.166 6.180-7-2.014 Accountantskosten (1) 2.700 2.535 2.450 85 Diensten door derden (1) - 410-410 Diversen (1) 2.350 2.141 2.350-7-209 102.220 85.200 93.214-7-8.014 TOTAAL 907.200 765.370 878.082-7-112.712 SALDO VAN BATEN EN LASTEN 883.400 1.017.306 1.018.583-7-1.277 EIGEN VERMOGEN ALGEMENE RESERVE Saldo 1 januari Resultaatbestemming boekjaar Saldo 31 december 10.259.980 883.400 11.143.380 9.242.675 1.017.306 10.259.981 9.242.675 1.018.583 10.261.258-7-1.277-7-1.277
BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (in euro) 31-12-2012 31-12-2011 ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren/heffingen 3.390 4.253 Overige vorderingen 315.914 131.234 319.304 135.487 Liquide ntiddelen ING bank rekening courant 3.700.120 3.558.201 ASN Sparen 3.064.870 3.000.000 F. van Lanschot Bankiers N.V. 144.461 124.243 ABN-Anuo 2.043.284 2.522.813 ABN-Amro Spaarrekening 1.000.000-9.952.735 9.205.257 TOTAAL 10.272.039 9.340.744 JAARREKENING 2012
31-12-2012 31-12-2011 PASSIVA ALGEMENE RESERVE 10.259.981 9.242.675 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Overige schulden 7.048 5.010 3.736 94.333 12.058 98.069 TOTAAL 10.272.039 9.340.744 JAARREKENING 2012
REKENING VAN EATEN EN LASTEN OVER 2012 (in euro) Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 BATEN Heffingen boekjaar Heffingen voorgaande jaren Totaal heffingen 1.599.030-7-28.554 1.570.476 1.716.665 P.M. 1.716.665 1.720.155 33.073 1.753.228 Intrest 209.094 180.000 151.544 Beleggingsopbrengsten 41.698 Opgelegde boetes 3.106 P.M. 2.829 rota4l 1.782.676 1.896.665 1.949.299 JAARREKENING 2012
Services a Realisatie 2012 Begroting 2012 Realisatie 2011 LASTEN Financiering Fondsen Contractcatering Stichting Opleidingen ContiactcaterUig (3) 440.918 483.804 437.088 Stichting Vakraad voor de Contiactcateringbranche (2) 192.871 198.694 174.035 Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de ContiactcaterUigbranche (4) 46.381 102.370 46.051 680.170 784.868 657.174 Overige kosten Secretariaatskosten (1) 34.283 34.135 33.275 Administiatiekosten (1) 29.743 29.619 28.869 Project "onderzoek bedrijven / oplossen bestandsverschillen" (1) 2.338 3.500 4.541 Vacatiegelden (1) 6.970 11.480 4.920 Reis-, verblijf- en vergaderkosten (1) 4.166 6.180 4.851 Bureaukosten (1) 2.614 3.500 2.680 Diensten door derden (1) 410 - - Accountantskosten (1) 2.535 2.450 2.404 Diversen (1) 2.141 2.350 4.610 85.200 93.214 86.150 TOTAAL i 765.370 878.082 743.324 SALDO VAN BATEN EN LASTEN 1.017.306 1.018.583 1.205.975 JAARREKENING 2012 10
Sen/ices H TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 ACTIVA ALGEMEEN Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren7heffuigen 3.390 (v.j. 4.253) Specificatie: Debiteuren Af: voorziening wegens mogelijke oninbaarheid Saldo 31 december 31-12-2012 31-12-2011 15.420 32.688 12.030 28.435 3.390 4.253 Bij het uitbrengen van dit rapport is reeds 2.986 van deze vorderingen ontvangen. Verloop voorziening wegens mogeujke oninbaarheid: Stand 1 januari Af: afboekingen Af: ontvangsten Bij: nieuwe posten Saldo 31 december 31-12-2012 31-12-2011 28.435 27.924-7-15.067 -/-1.671-7-2.980-1.642 2.182 12.030 28.435 JAARREKENING 2012 11
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (vervolg) Overige vorderingen 315.914 (v.j. 131.234) Specificatie: Rekening-courant VCC Rekening-courant OCC Rekening-courant SKA Rekening-courant SUCON I Rekening-courant SUCON II Intiest 31-12-2012 31-12-2011 103.318-31.666 32.272 52.298-8.833-11.956 10.929 107.843 88.033 315.914 131.234 Liquide middelen ING bank rekening courant 3.700.120 (v.j. 3.558.201) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. Ultimo boekjaar is er een rente bedongen van 0,10% plus een aanvullende opslag van 1,40% over het laagste saldo per kwartaal. ASN Sparen 3.064.870 (v.j. 3.000.000) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. Ultimo boekjaar is de rentevergoeding 2,20%. ABN-Amro 2.043.284 (v.j. 2.522.813) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. Ultimo boekjaar is de rentevergoeding 1,80%. ABN-Amro Spaarrekening 1.000.000 (v.j. nihil) Het saldo van deze rekerdng is direct opeisbaar. Ultimo boekjaar is de rentevergoeding 2,4%. F. van Lanschot Bankiers N.V. 144.461 (v.j. 124.243) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. JAARREKENING 2012 12
Sen/ices H TOELICHTING OF DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (vervolg) PASSIVA Algemene reserve 10.259.981 (v.j. 9.242.675) De algemene reserve is beschikbaar om toekomstige exploitatietekorten te financieren. Aan de reserve per 31 december 2012 is het saldo van baten en lasten over 2012 toegevoegd. Stand per 1 januari Toegevoegd uit saldo baten en lasten Stand 31 december 2012 2011 9.242.675 8.036.700 1.017.306 1.205.975 10.259.981 9.242.675 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN 12.058 (V.J. 98.069) Specificatie: Crediteuren Accotmtantskosten Rekening-courant SKA Rekening-courant FBS Rekening-courant SUCON I Rekening-courant VCC Te restitueren premie Secretariaatskosten Bankkosten 31-12-2012 31-12-2011 7.048 3.736 2.400 2.400-1.347 1.869 18.784-6.671-63.653 645-1.386 96 92 12.058 98.069 Niet uit de balans bujkende verplichtingen De overeenkomst voor secretariaats- en administiatiewerkzaamheden is aangegaan voor onbepaalde tijd, met een opzegtermijn van 15 maanden gerekend vanaf 1 oktober van het jaar waarin wordt opgezegd. Er is dus een verplichting aangegaan voor de secretariaats- en administiatiekosten zoals opgenomen in de begroting 2013, respectievelijk bedraagt dit 35.575 en 30.870. JAARREKENING 2012 13
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 ALGEMEEN Grondslagen voor de resultatenbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betiekking hebben. BATEN Heffingen boekiaar 1.599.030 (v.j. 1.720.155) De heffing voor 2012 bedraagt 0,52% van het "Loon voor de werknemersverzekeringen met een maximum gelijk aan het maximum premieloon in de zui van artikel 17, eerste lid van de Wet Financiering Sociale Verzekeringen" (2011: 0,52%). Ultimo boekjaar stonden 162 bedrijven geregistieerd als contiactcateraar. In dit jaarverslag is de voorschotheffing 2012 opgenomen. De geregistieerde loonsom 2012 bedraagt 307.506.000 (v.j. 330.799.000). De defmitieve heffmgen 2012 die gedurende 2013 nog in rekening zuuen worden gebracht, worden in het boekjaar 2013 verantwoord. Heffingen voorgaande jaren -7-28.554 (v.j. 33.073) Specificatie: Naberekening heffing 2012 2011-7-28.554 33.073 Intiest 209.094 (v.j. 151.544) Specificatie: Intiest bankiers 2012 209.094 209.094 2011 151.544 151.544 JAARREKENING 2012 14
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 (vervolg) LASTEN Financiering Fondsen Contractcatering De kosten van de stichtingen OCC, VCC en SKA worden gefinancierd door de Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Contiactcatering. De verantwoording van lasten naar doelsteuing van de stichtingen zijn gespecificeerd op de diverse bijlagen (zie pagina's 19-22). Het bestuur heeft kennis genomen van de contioleverklaringen bij de verantwoording van de bestedingen naar doelstelling. Vastgesteld is dat uitsluitend activiteiten in rekening zijn gebracht die in overeenstemming zijn met de doelsteuingen. Het bestuur aanvaardt de afrekeningen onder vaststelung dat de toegekende subsidiebedragen onveranderd blijven. Overige kosten Secretariaatskosten 34.283 (v.j. 33.275) Betieft de kosten van de secretariaatsvoering. Er is sprake van een aanneemsom voor de secretariaatsvoering. De werkzaamheden van het bestuurlijk secretariaat worden uitgevoerd door Centium Paritaire Dienstverlening te Gorinchem. Administiatiekosten 29.743 (v.j. 28.869) Betieft de kosten van het voeren van de financiële administiatie en heffingenadministiatie alsmede het opsteuen van de jaarrekening en de begroting door Van Spaendonck Services B.V. te Tilburg. Er is sprake van een aanneemsom voor de financiële administiatie. Project "onderzoek bedrijven 7 oplossen bestandverschülen" 2.338 (v.j. 4.541) Betieft de kosten van onderzoek naar bedrijven die eventueel onder de werkingssfeer van de contiactcatering CAO vauen. Vacatiegelden 6.970 (v.j. 4.920) Gedurende 2012 werden drie vergadering gehouden, waarvoor 17 maal 410 vacatiegeld werd uitbetaald. JAARREKENING 2012 15
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2012 (vervolg) Reis-, verblijf- en vergaderkosten 4.166 (v.j. 4.851) Specificatie: 2012 2011 Reis-en verbujfkosten bestuur 266 524 Reis- en verbujfkosten secretariaat 3.602 3.482 Vergader- en representatiekosten 298 845 4.166 4.851 Bureaukosten 2.614 (v.j. 2.680) Specificatie: 2012 2011 Porti 384 881 Circulaires en drukwerk 724 308 Elektionisch verkeer 596 578 Overige 910 913 2.614 2.680 Accoimtantskosten 2.535 (v.j. 2.404) Specificatie: Taxatie contiole jaarrekening 2012 (2011) Afrekening voorgaand jaar Diversen 2.141 (v.j. 4.610) Specificatie: Bankkosten Provisie effecten Kamer van Koophandel Ipads Representatiekosten Mutatie voorziening dubieuze debiteuren Incassokosten 2012 2011 2.400 2.400 135 4 2.535 2.404 2012 2011 1.202 1.291-10 48 53 2.200-25 56-7-1.339 2.182 5 1.018 2.141 4.610 JAARREKENING 2012 16
VERANTWOORDING VAN LASTEN NAAR DOELSTELLING 2012 Doelstelling (1) Secretariaatskosten 34.283 Administiatiekosten 29.743 Project "onderzoek bedrijven" 2.338 Vacatiegelden 6.970 Bureaukosten 2.614 Reis-, verblijf- en vergaderkosten 4.166 Diensten door derden 410 Accountantskosten 2.535 Diversen 2.141 Totaal 85.200 Doelstelling (2) Vakraad 192.871 Totaal 192.871 Doelstelling (3) Opleidingsfonds 440.918 Totaal 440.918 Doelstelling (4) Kwaliteit van de arbeid 46.381 Totaal Totaal lasten overeenkomstig doelstellingen Baten Saldo baten en lasten 46.381 765.370 1.782.676 1.017.306 JAARREKENING 2012 17
ontwikkenng loonsom 350.000 1 1 nfl 300.000 llflil 1^ -il##«- 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 vm TBI ^^ ^B ^H IH ^M 'II llll Mil II IIJH 1! 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 g«ragittr»«rde onctomtmingan 180 160 140 Zl ^ fc? _ 1^ ^ 1^ 71 120 S 100 fp 71 80 / 60 40 / 20 0 a i P-B i 3 é S g 1 gi -Mr 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 a JAARREKENING 2012 24