JAARREKENING 2015 STICHTING OPENBARE BIBLIOTHEEK RAALTE 1
Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 2015 2014 1. Vaste activa 1.1 terreinen 9.371 13.317 1.2 inventaris 202.933 153.507 1.3 automatisering 12.800 21.754 225.104 188.579 1.4 financiële vaste activa 0 537.656 225.104 726.234 2. Vlottende activa 2.1 overlopende activa 105.191 64.227 2.2 banken 714.373 141.181 2.3 kassen 587 754 820.151 206.163 TOTAAL ACTIVA 1.045.255 932.397 PASSIVA 3. Eigen vermogen 3.1 Stichtingskapitaal 91 91 Algemene reserves 3.2. Egalisatiereserve 43.686 26.288 Bestemmingsreserves 3.3. Reserve herinrichting Heino 64.822 100.000 3.4. Reserve afschrijving herinrichting Raalte 118.548 135.483 3.5. Reserve Infopleinen 25.793 29.793 3.6. Reserve dbos 253.408 276.977 3.7. Reserve Fusie 0 15.000 3.8 Reserve onderhoud 133.042 133.042 3.9. Reserve medialab 154.544 0 793.934 716.674 5. Kortlopende schulden 5.1 crediteuren 119.100 106.829 5.2 vakantiedagenverplichting 15.995 17.114 5.3 vakantiegeldverplichting 0 0 5.3 overlopende passiva 116.226 91.780 251.321 215.723 TOTAAL PASSIVA 1.045.255 932.397 2
Staat van baten en lasten 2015 (na resultaatbestemming) Rekening 2015 Begroting 2015 Rekening 2014 BATEN 80 Gebruikers opbrengsten 156.130 151.000 149.999 82 Specifieke opbrengsten 40.917 37.990 28.691 85 Diverse opbrengsten 162.036 16.000 33.062 88 Subsidie opbrengsten 802.204 780.500 809.448 1.161.287 985.490 1.021.200 LASTEN 40 Bestuur / organisatie 34.337 16.100 14.243 41 Huisvesting 136.064 148.400 148.638 42 Personeel 511.785 498.100 476.460 43 Administratie 45.660 40.800 42.169 44 Transport 7.286 11.400 7.146 45 Automatisering 101.420 110.800 102.963 46 Media 200.108 259.000 251.843 47 Specifiek 47.365 27.650 22.978 48 Onvoorzien 0 0 0 1.084.026 1.112.250 1.066.441 SALDO VOOR RESULTAATBESTEMMING 77.260-126.760-45.241 Mutatie bestemmingreserve herinrichting Heino 35.178 0 0 Mutatie bestemmingreserve afschrijving herinr. Raalte 16.935 17.000 16.936 Mutatie bestemmingreserve Infopleinen 4.000 4.000 3.978 Mutatie bestemmingreserve dbos 23.569 100.000 39.327 Mutatie bestemmingreservering fusie 15.000 0-15.000 Mutatie bestemmingreservering medialab -154.544 0 0 Mutatie egalisatiereserve -17.398 5.760 0 SALDO NA RESULTAATBESTEMMING 0 0 0 3
Toelichting algemeen ALGEMEEN Aard der activiteiten De stichting stelt zich ten doel de bevordering van de bibliotheekvoorziening en de informatieverstrekking in de ruimste zin in haar werkgebied. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor verslaggeving "RJ640 Organisaties zonder winststreven". De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Adres Stichting Openbare Bibliotheek Raalte Passage 6 8102 EW Raalte Gevestigd : te Raalte Stelselwijziging Tot en met 2013 werden de contributieopbrengsten verantwoord op kasbasis. Vanaf 2014 worden de contributieopbrengsten verantwoord in de periode waarop zij betrekking hebben. Het inzicht in de jaarrekening is hierdoor verbeterd en er wordt beter aangesloten met RJ 640. Als gevolg van deze stelselwijziging is onder de kortlopende schulden een post vooruitontvangen abonnementen opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn eveneens aangepast. Deze stelselwijziging heeft nagenoeg geen invloed op het resultaat 2014. Het eenmalig nadelige effect van deze stelwijziging is verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2013 en bedraagt 60.000. Tot en met 2013 werd een voorziening gevormd voor groot onderhoud. In verband met administratieve lastenverlichting is ervoor gekozen om deze voorziening om te vormen tot een bestemmingsreserve. Deze stelselwijziging heeft geen invloed op het resultaat 2014. Als gevolg van deze stelwijziging is de reserve onderhoud opgenomen onder het eigen vermogen. Vanaf 2014 worden de kosten voor groot onderhoud verwerkt in de boekwaarde van het actief, indien wordt voldaan aan de activeringscriteria voor materiële vaste activa. Pensioen Stichting Openbare Bibliotheek Raalte heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het pensioenfonds AZL te Heerlen (de pensioenuitvoerder), het Pensioenfonds voor Openbare Bibliotheken (POB). De pensioenregeling wordt gekwalificeerd als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren op basis van een middelloonregeling. Indexering vindt plaats afhankelijk van de dekkingsgraad. De dekkingsgraad bedraagt per december 2015 109%. Stichting Openbare Bibliotheek Raalte heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in geval van een tekort bij AZL, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het pensioenfonds stelt jaarlijks de premie vast op grond van premiebeleid zoals geformuleerd in de actuariële en bedrijfstechnische nota (ABTN). Op basis van een kortetermijn herstelplan kan een toeslag op de premie worden berekend. Stichting Openbare Bibliotheek Raalte heeft daarom de pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder". Dit houdt in dat in de resultatenrekening een pensioenlast is opgenomen gelijk aan de in het boekjaar verschuldigde premie, rekening houdend met achterstand in premiebetaling. In de balans zijn de verschuldige premies tot en met het einde van het 4
boekjaar verantwoord. Op balansdatum bestaat geen verplichting waarvoor een voorziening noodzakelijk wordt geacht. Continuïteitveronderstelling Per 1-1-2016 is de stichting openbare bibliotheek Raalte gefuseerd met de stichting openbare bibliotheek Olst-Wijhe en overgegaan in de nieuwe stichting bibliotheek Salland. Daarbij zijn alle activa en passiva en de daarmee samenhangende rechten en plichten overgegaan op. de nieuwe stichting. Alhoewel de stichting openbare bibliotheek Raalte als zelfstandige stichting dus ophoudt te bestaan, wordt er bij deze jaarrekening van uitgegaan dat de dienstverlening/bedrijfsvoering wordt voortgezet binnen de nieuwe stichting bibliotheek Salland. Door de voortzetting in de gefuseerde stichting zijn er geen positieve en negatieve waardeveranderingen. Ook zijn er als gevolg van de fusiedatum geen nagekomen kosten en opbrengsten. Als gevolg van deze omstandigheden is de liquidatiewaarde gelijk aan de waarderingsgrondslagen uitgaande van continuïteit. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan.in de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. WAARDERING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte levensduur. Toekomstige investeringen zullen geactiveerd worden onder aftrek van reeds ontvangen en nog te ontvangen bijdragen. De afschrijvingstermijn op inventaris is 10 jaar en die op automatisering 5 jaar. Investeringen in het desbetreffende jaar worden afgeschreven vanaf ingebruikname. Periodiek groot onderhoud wordt rechtstreeks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Financiële vaste activa De aandelen en obligaties worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum, waarbij de waardeverandering direct in de winst-en-verliesrekening wordt verantwoord. Voorraad informatiedragers De aanschaf van informatiedragers (boeken, tijdschriften, etc.) komt in het jaar van aanschaf geheel ten laste van de exploitatierekening. Vlottende activa De debiteuren / overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Algemene reserves en bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves die worden aangehouden voor een specifiek doel, maar zijn geen verplichtingen. Het bestuur heeft de beperking in de bestedingen zelf aangebracht. De reserves dienen om schommelingen in de exploitatie op te vangen, om afschrijvingen m.b.t. reeds gedane investeringen te dekken of om investeringen te dekken die noodzakelijk zijn voor de vernieuwing van het bibliotheekwerk. De reserves maken onderdeel uit van het eigen vermogen. Deze reserves worden gewaardeerd tegen nominale 5
waarde. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. RESULTAATBEPALING Subsidies De reguliere gemeentesubsidie komt volledig t.g.v. de exploitatie in het jaar waarop de subsidie betrekking heeft. De projectsubsidies worden naar rato van voortgang van het betreffende project t.g.v. van de exploitatie gebracht. Inkomsten gebruikers De contributieopbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Personeelskosten Het aan het personeel verschuldigde (in geld uitgedrukte) saldo vakantiedagen per 31 december 2015 is in deze jaarrekening opgenomen in de balans. Het personeel wordt middels een overeenkomst ingehuurd. Overige baten en lasten Alle overige posten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Lasten worden opgenomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. VERGELIJKENDE CIJFERS Jaarrekening 2014 In de jaarrekening zijn de vergelijkende cijfers van 2014 toegevoegd. Begroting De begrotingscijfers zijn gebaseerd op de door het bestuur goedgekeurde begroting, inclusief eventueel geautoriseerde wijziging(en). 6