40 04/07/2007 BE 0421.710.171 31 EUR NAT. Datum neerlegging Nr. Blz. D. 07358.00028 VOL 1.1 JAARREKENING IN EURO Naam: Rechtsvorm: BERENSCHOT BELGIUM Naamloze vennootschap Adres: MARCEL THIRYLAAN Nr: 81 Bus: Postnummer: 1200 Gemeente: Sint-Lambrechts-Woluwe Land: België Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van Brussel Internetadres: Ondernemingsnummer BE 0421.710.171 Datum van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. 09-12-1999 Jaarrekening goedgekeurd door de algemene vergadering van 05-06-2007 met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 01-01-2006 tot 31-12-2006 Vorig boekjaar van 01-01-2005 tot 31-12-2005 De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt. Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn: VOL 5.1, VOL 5.2.1, VOL 5.2.2, VOL 5.2.3, VOL 5.2.4, VOL 5.3.1, VOL 5.3.2, VOL 5.3.6, VOL 5.4.1, VOL 5.4.2, VOL 5.5.1, VOL 5.5.2, VOL 5.8, VOL 5.11, VOL 5.16 VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functie in de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN VANDEWALLE Frank Windmolen 11 1640 Sint-Genesius-Rode BELGIË Begin van het mandaat: 01-06-2004 Einde van het mandaat: 05-06-2007 Gedelegeerd bestuurder KLUTZOW Frits Zeshoven 2 1211 MZ Hilversum NEDERLAND Begin van het mandaat: 07-06-2005 Einde van het mandaat: 03-06-2008 Voorzitter van de Raad van Bestuur POULAERT Luc Dynastielaan 17/204 8660 De Panne BELGIË Begin van het mandaat: 07-06-2005 Einde van het mandaat: 03-06-2008 Bestuurder 1/31
BURG. BVBA WOUTERS, VAN MERODE & C, BEDRIJFSREVISOREN B00483 (B00483) BE 0476.381.945 Herentalsebaan 645/4 2160 Wommelgem BELGIË Begin van het mandaat: 01-06-2004 Einde van het mandaat: 05-06-2007 Commissaris Vertegenwoordigd door: WOUTERS Dirk N-01278 d'oultremontlei 8 2930 Brasschaat BELGIË 2/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 1.2 VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toe gemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscale beroepen. De jaarrekening werd niet geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet de commissaris is. In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant of bedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht: A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming*, B. Het opstellen van de jaarrekening*, C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of D. Het corrigeren van de jaarrekening. Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten, kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkende boekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aard van zijn opdracht. * Facultatieve vermelding. 3/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VASTE ACTIVA 20/28 48.171 59.782 Oprichtingskosten 5.1 20 Immateriële vaste activa 5.2 21 Materiële vaste activa 5.3 22/27 45.866 57.476 Terreinen en gebouwen 22 Installaties, machines en uitrusting 23 Meubilair en rollend materieel 24 35.021 36.507 Leasing en soortgelijke rechten 25 6.790 13.580 Overige materiële vaste activa 26 4.054 7.389 Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27 Financiële vaste activa 5.4/5.5.1 28 2.305 2.305 Verbonden ondernemingen 5.14 280/1 Deelnemingen 280 Vorderingen 281 Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 5.14 282/3 Deelnemingen 282 Vorderingen 283 Andere financiële vaste activa 284/8 2.305 2.305 Aandelen 284 Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 2.305 2.305 VLOTTENDE ACTIVA 29/58 1.710.516 1.478.029 Vorderingen op meer dan één jaar 29 Handelsvorderingen 290 Overige vorderingen 291 Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 35.151 110.776 Voorraden 30/36 Grond- en hulpstoffen 30/31 Goederen in bewerking 32 Gereed product 33 Handelsgoederen 34 Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35 Vooruitbetalingen 36 Bestellingen in uitvoering 37 35.151 110.776 Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 1.048.363 627.428 Handelsvorderingen 40 1.042.607 616.302 Overige vorderingen 41 5.756 11.126 Geldbeleggingen 5.5.1/5.6 50/53 577.425 502.477 Eigen aandelen 50 Overige beleggingen 51/53 577.425 502.477 Liquide middelen 54/58 47.523 237.347 Overlopende rekeningen 5.6 490/1 2.055 TOTAAL DER ACTIVA 20/58 1.758.687 1.537.811 4/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 2.2 PASSIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar EIGEN VERMOGEN 10/15 1.024.246 807.478 Kapitaal 5.7 10 830.443 830.443 Geplaatst kapitaal 100 904.811 904.811 Niet-opgevraagd kapitaal 101 74.368 74.368 Uitgiftepremies 11 Herwaarderingsmeerwaarden 12 Reserves 13 9.690 Wettelijke reserve 130 9.690 Onbeschikbare reserves 131 Voor eigen aandelen 1310 Andere 1311 Belastingvrije reserves 132 Beschikbare reserves 133 Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) 14 184.112-22.966 Kapitaalsubsidies 15 Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief 19 VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN 16 Voorzieningen voor risico's en kosten 160/5 Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160 Belastingen 161 Grote herstellings- en onderhoudswerken 162 Overige risico's en kosten 5.8 163/5 Uitgestelde belastingen 168 SCHULDEN 17/49 734.442 730.333 Schulden op meer dan één jaar 5.9 17 7.512 Financiële schulden 170/4 7.512 Achtergestelde leningen 170 Niet-achtergestelde obligatieleningen 171 Leasingschulden en soortgelijke schulden 172 7.512 Kredietinstellingen 173 Overige leningen 174 Handelsschulden 175 Leveranciers 1750 Te betalen wissels 1751 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176 Overige schulden 178/9 Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 704.284 693.296 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 5.9 42 7.512 7.132 Financiële schulden 43 Kredietinstellingen 430/8 Overige leningen 439 Handelsschulden 44 92.601 67.226 Leveranciers 440/4 92.601 67.226 Te betalen wissels 441 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46 195.242 343.639 Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 5.9 45 408.929 273.178 Belastingen 450/3 97.078 41.717 Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 311.851 231.461 Overige schulden 47/48 2.120 Overlopende rekeningen 5.9 492/3 30.157 29.525 TOTAAL DER PASSIVA 10/49 1.758.687 1.537.811 5/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 3 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten 70/74 2.943.563 3.060.507 Omzet 5.10 70 2.805.774 2.768.501 Voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering: toename (afname) (+)/(-) 71 72.772 172.938 Geproduceerde vaste activa 72 Andere bedrijfsopbrengsten 5.10 74 65.018 119.067 Bedrijfskosten 60/64 2.584.005 2.520.103 Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 Aankopen 600/8 Voorraad: afname (toename) (+)/(-) 609 Diensten en diverse goederen 61 1.113.344 1.149.324 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) 5.10 62 1.422.842 1.314.437 Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 630 32.808 34.288 Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) 631/4 Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 5.10 635/7 Andere bedrijfskosten 5.10 640/8 15.012 22.054 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-) 649 Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) (+)/(-) 9901 359.558 540.403 Financiële opbrengsten 75 15.688 8.082 Opbrengsten uit financiële vaste activa 750 Opbrengsten uit vlottende activa 751 11.614 8.065 Andere financiële opbrengsten 5.11 752/9 4.074 17 Financiële kosten 5.11 65 20.225 25.856 Kosten van schulden 650 17.271 23.235 Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+)/(-) 651 Andere financiële kosten 652/9 2.954 2.621 Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting (+)/(-) 9902 355.021 522.629 Uitzonderlijke opbrengsten 76 Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa 760 Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa 761 Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten 762 Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 Andere uitzonderlijke opbrengsten 5.11 764/9 Uitzonderlijke kosten 66 Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa 660 Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661 Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) (+)/(-) 662 Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 Andere uitzonderlijke kosten 5.11 664/8 Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (-) 669 Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting (+)/(-) 9903 355.021 522.629 Onttrekking aan de uitgestelde belastingen 780 Overboeking naar de uitgestelde belastingen 680 6/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 3 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Belastingen op het resultaat (+)/(-) 5.12 67/77 138.253 193.604 Belastingen 670/3 138.253 193.604 Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen 77 Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) 9904 216.768 329.026 Onttrekking aan de belastingvrije reserves 789 Overboeking naar de belastingvrije reserves 689 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) 9905 216.768 329.026 7/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 4 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen winst (verlies) (+)/(-) 9906 193.802-22.966 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) 9905 216.768 329.026 Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)/(-) 14P -22.966-351.991 Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2 aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 791 aan de reserves 792 Toevoeging aan het eigen vermogen 691/2 9.690 aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 691 aan de wettelijke reserve 6920 9.690 aan de overige reserves 6921 Over te dragen winst (verlies) (+)/(-) 14 184.112-22.966 Tussenkomst van de vennoten in het verlies 794 Uit te keren winst 694/6 Vergoeding van het kapitaal 694 Bestuurders of zaakvoerders 695 Andere rechthebbenden 696 8/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.3.3 TOELICHTING STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8193P XXXXXXXXXX 213.132 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8163 21.198 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8173 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8183 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8193 234.330 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8253P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8213 Verworven van derden 8223 Afgeboekt 8233 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8243 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8253 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8323P XXXXXXXXXX 176.625 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8273 22.684 Teruggenomen 8283 Verworven van derden 8293 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8303 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8313 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8323 199.309 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 24 35.021 9/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.3.4 LEASING EN SOORTGELIJKE RECHTEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8194P XXXXXXXXXX 33.950 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8164 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8174 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8184 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8194 33.950 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8254P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8214 Verworven van derden 8224 Afgeboekt 8234 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8244 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8254 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8324P XXXXXXXXXX 20.370 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8274 6.790 Teruggenomen 8284 Verworven van derden 8294 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8304 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8314 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8324 27.160 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 25 6.790 WAARVAN Terreinen en gebouwen 250 Installaties, machines en uitrusting 251 6.790 Meubilair en rollend materieel 252 10/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.3.5 OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8195P XXXXXXXXXX 122.819 Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8165 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8175 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8185 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8195 122.819 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8255P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8215 Verworven van derden 8225 Afgeboekt 8235 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8245 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8255 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8325P XXXXXXXXXX 115.430 Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8275 3.335 Teruggenomen 8285 Verworven van derden 8295 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8305 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8315 Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8325 118.764 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 26 4.054 11/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.4.3 STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen 8363 Overdrachten en buitengebruikstellingen 8373 Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8383 Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8453P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8413 Verworven van derden 8423 Afgeboekt 8433 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8443 Meerwaarden per einde van het boekjaar 8453 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt 8473 Teruggenomen 8483 Verworven van derden 8493 Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8503 Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8513 Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553P XXXXXXXXXX Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) 8543 Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 284 ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8P XXXXXXXXXX 2.305 Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen 8583 Terugbetalingen 8593 Geboekte waardeverminderingen 8603 Teruggenomen waardeverminderingen 8613 Wisselkoersverschillen (+)/(-) 8623 Overige mutaties (+)/(-) 8633 NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8 2.305 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR 8653 12/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.6 OVERIGE GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen 51 Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag 8681 Niet-opgevraagd bedrag 8682 Vastrentende effecten 52 Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen 8684 Codes Boekjaar Vorig boekjaar Termijnrekeningen bij kredietinstellingen 53 577.425 502.477 Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand 8686 177.425 502.477 meer dan één maand en hoogstens één jaar 8687 400.000 meer dan één jaar 8688 Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen 8689 OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Boekjaar 13/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.7 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR STAAT VAN HET KAPITAAL Codes Boekjaar Vorig boekjaar Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100P XXXXXXXXXX 904.811 Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100 904.811 Wijzigingen tijdens het boekjaar Codes Bedragen Aantal aandelen Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Aandelen zonder nominale waarde 904.811 36.500 Op naam 8702 XXXXXXXXXX 36.500 Aan toonder 8703 XXXXXXXXXX Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal 101 74.368 XXXXXXXXXX Opgevraagd, niet-gestort kapitaal 8712 XXXXXXXXXX Aandeelhouders die nog moeten volstorten Berenschot groep BV - Utrecht 74.368 Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag 8721 Aantal aandelen 8722 Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag 8731 Aantal aandelen 8732 Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen 8740 Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8741 Maximum aantal uit te geven aandelen 8742 Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop 8745 Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8746 Maximum aantal uit te geven aandelen 8747 Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal 8751 Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen 8761 Daaraan verbonden stemrecht 8762 Uitsplitsing volgens de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf 8771 Aantal aandelen gehouden door haar dochters 8781 Codes Codes Boekjaar Boekjaar AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN 14/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.9 STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden 8801 7.512 Achtergestelde leningen 8811 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8821 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8831 7.512 Kredietinstellingen 8841 Overige leningen 8851 Handelsschulden 8861 Leveranciers 8871 Te betalen wissels 8881 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8891 Overige schulden 8901 Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 7.512 Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden 8802 Achtergestelde leningen 8812 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8822 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8832 Kredietinstellingen 8842 Overige leningen 8852 Handelsschulden 8862 Leveranciers 8872 Te betalen wissels 8882 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8892 Overige schulden 8902 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar 8912 Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden 8803 Achtergestelde leningen 8813 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8823 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8833 Kredietinstellingen 8843 Overige leningen 8853 Handelsschulden 8863 Leveranciers 8873 Te betalen wissels 8883 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8893 Overige schulden 8903 Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar 8913 Codes Boekjaar GEWAARBORGDE SCHULDEN Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden 8921 Achtergestelde leningen 8931 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8941 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8951 Kredietinstellingen 8961 Overige leningen 8971 Handelsschulden 8981 Leveranciers 8991 Te betalen wissels 9001 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9011 Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 9021 Overige schulden 9051 Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden 9061 Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden 8922 7.512 15/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.9 Codes Boekjaar Achtergestelde leningen 8932 Niet-achtergestelde obligatieleningen 8942 Leasingschulden en soortgelijke schulden 8952 7.512 Kredietinstellingen 8962 Overige leningen 8972 Handelsschulden 8982 Leveranciers 8992 Te betalen wissels 9002 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9012 Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 9022 Belastingen 9032 Bezoldigingen en sociale lasten 9042 Overige schulden 9052 Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming 9062 7.512 Codes Boekjaar SCHULDEN M.B.T. BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen Vervallen belastingschulden 9072 Niet-vervallen belastingschulden 9073 62.231 Geraamde belastingschulden 450 34.847 Bezoldigingen en sociale lasten Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 9076 Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9077 311.851 OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Boekjaar 16/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.10 BEDRIJFSRESULTATEN BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Codes Boekjaar Vorig boekjaar Uitsplitsing per geografische markt Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen 740 BEDRIJFSKOSTEN Werknemers ingeschreven in het personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9086 16 16 Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten 9087 16,3 15,3 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 28.054 25.320 Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 982.104 932.721 Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen 621 286.583 245.585 Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen 622 91.260 86.204 Andere personeelskosten 623 62.895 49.928 Pensioenen 624 Voorzieningen voor pensioenen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 635 Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt 9110 Teruggenomen 9111 Op handelsvorderingen Geboekt 9112 Teruggenomen 9113 Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen 9115 Bestedingen en terugnemingen 9116 Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen 640 15.012 20.585 Andere 641/8 1.469 Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9096 Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten 9097 0,3 0,3 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9098 553 554 Kosten voor de onderneming 617 11.952 12.864 17/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.12 BELASTINGEN EN TAKSEN Codes Boekjaar BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar 9134 136.403 Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen 9135 101.556 Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen 9136 Geraamde belastingsupplementen 9137 34.847 Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren 9138 1.850 Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen 9139 1.850 Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd 9140 Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties 9141 Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten 9142 Andere actieve latenties Codes Boekjaar Passieve latenties 9144 Uitsplitsing van de passieve latenties BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) 9145 201.768 206.838 Door de onderneming 9146 624.123 633.184 Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing 9147 306.286 267.131 Roerende voorheffing 9148 18/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.13 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes Boekjaar DOOR DE ONDERNEMING GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN 9149 Waarvan Door de onderneming geëndosseerde handelseffecten in omloop 9150 Door de onderneming getrokken of voor aval getekende handelseffecten 9151 Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de onderneming zijn gewaarborgd 9153 ZAKELIJKE ZEKERHEDEN Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van de onderneming Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa 9161 Bedrag van de inschrijving 9171 Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9181 Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa 9191 6.790 Zekerheden op de nog door de onderneming te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9201 Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden Hypotheken Boekwaarde van de bezwaarde activa 9162 Bedrag van de inschrijving 9172 Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9182 Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa 9192 Zekerheden op de nog door de onderneming te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9202 GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE ONDERNEMING, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA TERMIJNVERRICHTINGEN Gekochte (te ontvangen) goederen 9213 Verkochte (te leveren) goederen 9214 Gekochte (te ontvangen) deviezen 9215 Verkochte (te leveren) deviezen 9216 VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN IN VOORKOMEND GEVAL, BEKNOPTE BESCHRIJVING VAN DE REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OF 19/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.13 OVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN, MET OPGAVE VAN DE GENOMEN MAATREGELEN OM DE DAARUIT VOORTVLOEIENDE KOSTEN TE DEKKEN De onderneming heeft een groepsverzekering afgesloten voor alle werkenemers met bediendenstatuut. Codes Boekjaar PENSIOENEN DIE DOOR DE ONDERNEMING ZELF WORDEN GEDRAGEN Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk 9220 Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend 20/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.14 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT VERBONDEN ONDERNEMINGEN Financiële vaste activa 280/1 Deelnemingen 280 Achtergestelde vorderingen 9271 Andere vorderingen 9281 Vorderingen op verbonden ondernemingen 9291 Op meer dan één jaar 9301 Op hoogstens één jaar 9311 Geldbeleggingen 9321 Aandelen 9331 Vorderingen 9341 Codes Boekjaar Vorig boekjaar Schulden 9351 16.350 Op meer dan één jaar 9361 Op hoogstens één jaar 9371 16.350 Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen 9381 Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming 9391 247.894 247.894 Andere betekenisvolle financiële verplichtingen 9401 Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa 9421 Opbrengsten uit vlottende activa 9431 Andere financiële opbrengsten 9441 Kosten van schulden 9461 7.787 Andere financiële kosten 9471 Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden 9481 Verwezenlijkte minderwaarden 9491 ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa 282/3 Deelnemingen 282 Achtergestelde vorderingen 9272 Andere vorderingen 9282 Vorderingen 9292 Op meer dan één jaar 9302 Op hoogstens één jaar 9312 Schulden 9352 Op meer dan één jaar 9362 Op hoogstens één jaar 9372 21/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.15 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen 9500 Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen Waarborgen toegestaan in hun voordeel 9501 Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel 9502 Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders 9503 Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders 9504 DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Codes Boekjaar Bezoldiging van de commissaris(sen) 9505 4.800 Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten 95061 Belastingadviesopdrachten 95062 Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95063 Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten 95081 Belastingadviesopdrachten 95082 Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95083 Vermeldingen in toepassing van artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen 22/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 5.17 VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE ONDERNEMING DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De onderneming heeft geen geconsolideerde jaarrekening en geconsolideerd jaarverslag opgesteld, omdat zij daarvan vrijgesteld is om de volgende reden(en) De onderneming en haar dochterondernemingen overschrijden op geconsolideerde basis niet meer dan één van de in artikel 16 van het Wetboek van vennootschappen vermelde criteria INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE ONDERNEMING INDIEN ZIJ DOCHTERONDERNEMING OF GEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERONDERNEMING IS Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van de moederonderneming(en) en de aanduiding of deze moederonderneming(en) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haar jaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken)*: Berenschot Groep BV Consoliderende moederonderneming - Grootste geheel Europalaan 40 3526KS Utrecht NEDERLAND Indien de moederonderneming(en) (een) onderneming(en) naar buitenlands recht is (zijn), de plaats waar de hiervoor bedoelde geconsolideerde jaarrekening verkrijgbaar is Berenschot Groep BV Europalaan 40 3526KS Utrecht BELGIË * Wordt de jaarrekening van de onderneming op verschillende niveaus geconsolideerd, dan worden deze gegevens verstrekt, enerzijds voor het grootste geheel en anderzijds voor het kleinste geheel van ondernemingen waarvan de onderneming als dochter deel uitmaakt en waarvoor een geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld en openbaar gemaakt. 23/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 6.1 SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn: 218 Staat van de tewerkgestelde personen Werknemers ingeschreven in het personeelsregister Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) 3P. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (boekjaar) (boekjaar) (boekjaar) (vorig boekjaar) Gemiddeld aantal werknemers 100 15,3 1,5 16,3 VTE 15,3 VTE Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 101 26.872 1.182 28.054 T 25.320 T Personeelskosten 102 1.362.893 59.949 1.422.842 T 1.314.437 T Bedrag van de voordelen bovenop het loon 103 XXXXXXX XXXXXXX T T Op de afsluitingsdatum van het boekjaar Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister 105 15 1 15,6 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 110 15 1 15,6 Overeenkomst voor een bepaalde tijd 111 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 112 Vervangingsovereenkomst 113 Volgens het geslacht Mannen 120 10 10 Vrouwen 121 5 1 5,6 Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel 130 Bedienden 134 15 15 Arbeiders 132 1 0,6 Andere 133 Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Tijdens het boekjaar Codes 1. Uitzendkrachten 2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen 150 0,3 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 151 553 Kosten voor de onderneming 152 11.952 24/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 6.1 Tabel van het personeelsverloop tijdens het boekjaar Ingetreden Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven 205 5 5 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 210 5 5 Overeenkomst voor een bepaalde tijd 211 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 212 Vervangingsovereenkomst 213 Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen: lager onderwijs 220 secundair onderwijs 221 hoger niet-universitair onderwijs 222 universitair onderwijs 223 3 3 Vrouwen: lager onderwijs 230 secundair onderwijs 231 2 2 hoger niet-universitair onderwijs 232 universitair onderwijs 233 Uitgetreden Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam 305 4 1 4,8 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 310 4 1 4,8 Overeenkomst voor een bepaalde tijd 311 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 312 Vervangingsovereenkomst 313 Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen: lager onderwijs 320 secundair onderwijs 321 hoger niet-universitair onderwijs 322 1 1 universitair onderwijs 323 1 1 Vrouwen: lager onderwijs 330 secundair onderwijs 331 2 2 hoger niet-universitair onderwijs 332 universitair onderwijs 333 1 0,8 Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen 340 Brugpensioen 341 Afdanking 342 Andere reden 343 4 1 4,8 Waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming 350 25/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 6.1 Staat over het gebruik van de maatregelen ten gunste van de werkgelegenheid tijdens het boekjaar Maatregelen ten gunste van de werkgelegenheid Codes Aantal betrokken werknemers 1. Aantal 2. In voltijdse equivalenten 3. Bedrag van het financiële voordeel Maatregelen met een financieel voordeel* Voordeelbanenplan (ter aanmoediging van de indienstneming van werkzoekenden die tot risicogroepen behoren) 414 Conventioneel halftijds brugpensioen 411 Volledige loopbaanonderbreking 412 Vermindering van de arbeidsprestaties (deeltijdse loopbaanonderbreking) 413 Sociale Maribel 415 Structurele vermindering van de sociale zekerheidsbijdragen 416 19 18,6 40.593 Doorstromingsprogramma's 417 Dienstenbanen 418 Overeenkomst werk-opleiding 503 Leerovereenkomst 504 Startbaanovereenkomst 419 Andere maatregelen Stage der jongeren 502 Opeenvolgende arbeidsovereenkomsten voor bepaalde tijd 505 Conventioneel brugpensioen 506 Vermindering van de persoonlijke bijdragen van sociale zekerheid aan werknemers met lage lonen 507 6 5,6 Aantal werknemers betrokken bij één of meerdere maatregelen ten gunste van de werkgelegenheid Totaal voor het boekjaar 550 19 18,6 Totaal voor het vorige boekjaar 550P 15 14,6 Inlichtingen over de opleidingen voor de werknemers tijdens het boekjaar Totaal van de opleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Codes Mannen Codes Vrouwen Aantal betrokken werknemers 5801 5811 Aantal gevolgde opleidingsuren 5802 5812 Kosten voor de onderneming 5803 5813 Inlichtingen over de activiteiten van vorming, begeleiding of mentorschap door de werknemers gegeven in toepassing van de wet van 5 september 2001 tot de verbetering van de werkgelegenheidsgraad van de werknemers Activiteiten van vorming, begeleiding of mentorschap Codes Mannen Codes Vrouwen Aantal werknemers welke deze activiteiten uitoefenden 5804 5814 Aantal uren besteed aan deze activiteiten 5805 5815 Aantal werknemers welke deze activiteiten volgden 5806 5816 * Financieel voordeel voor de werkgever met betrekking tot de titularis of diens plaatsvervanger. 26/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 7 WAARDERINGSREGELS SAMENVATTING VAN DE WAARDERINGSREGELS I. Beginsel De waarderingsregels worden vastgesteld overeenkomstig de bepalingen van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen. Ten behoeve van het getrouwe beeld wordt in de volgende uitzonderingsgevallen afgeweken van de bij dit besluit bepaalde waarderingsregels : Deze afwijkingen worden als volgt verantwoord : Deze afwijkingen beïnvloeden als volgt het vermogen, de financiële positie en het resultaat vóór belasting van de onderneming : De waarderingsregels werden ten opzichte van het vorige boekjaar qua verwoording of toepassing niet gewijzigd ; zo ja, dan heeft de wijziging betrekking op: en heeft zij een positieve/negatieve invloed op het resultaat van het boekjaar vóór belasting ten belope van. De resultatenrekening wordt niet op belangrijke wijze beïnvloed door opbrengsten en kosten die aan een vorig boekjaar moeten worden toegerekend; zo ja, dan hebben deze betrekking op: De cijfers van het boekjaar zijn niet vergelijkbaar met die van het vorige boekjaar en wel om de volgende reden : Voor de vergelijkbaarheid worden de cijfers van het vorige boekjaar op volgende punten aangepast/voor de vergelijking van de jaarrekeningen van beide boekjaren moet met volgende elementen rekening worden gehouden : Bij gebrek aan objectieve beoordelingscriteria is de waardering van de voorzienbare risico's, mogelijke verliezen en ontwaardingen waarvan hierna sprake, onvermijdelijk aleatoir : Andere inlichtingen die noodzakelijk zijn opdat de jaarrekening een getrouw beeld zou geven van het vermogen, de financiële positie en het resultaat van de onderneming II. Bijzondere regels Oprichtingskosten : De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen, behoudens volgende kosten die worden geactiveerd : Herstructureringskosten: De herstructureringskosten werden geactiveerd/niet geactiveerd in de loop van het boekjaar; zo ja, dan wordt dit als volgt verantwoord: Immateriële vaste activa: Het bedrag aan immateriële vaste activa omvat voor kosten van onderzoek en ontwikkeling. De afschrijvingstermijn voor deze kosten en voor de goodwill beloopt niet meer/meer dan 5 jaar; indien meer dan 5 jaar wordt deze termijn als volgt verantwoord: Materiële vaste activa: In de loop van het boekjaar werden geen materiële vaste activa geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze herwaardering als volgt verantwoord: Afschrijvingen geboekt tijdens het boekjaar: Afschrijvingspercentages Hoofdsom Bijkomende kosten Leasing Methode Basis Min. _ Max. Min. _ Max. 1. Oprichtingskosten 2. Immateriële vaste activa 3. Industriële, administratieve of commerciële gebouwen* 4. Installaties, machines en uitrusting* 5. Rollend materieel* 6. Kantoormaterieel en meubilair* Informatica L NG 33,33 33,33 33,33 100,00 Kantoormeubilair L NG 10,00 10,00 10,00 100,00 Materieel in leasing L L NG 20,00 20,00 7. Andere materiële vaste activa Inrichting gebouwen L NG 10,00 10,00 L (lineaire) D (degressieve) A (andere) NG (niet- geherwaardeerde) G (geherwaardeerde) Overschot aan toegepaste, fiscaal aftrekbare, versnelde afschrijvingen ten opzichte van de economisch verantwoorde afschrijvingen: - bedrag voor het boekjaar: EUR - gecumuleerd bedrag voor de vaste activa verworven vanaf het boekjaar dat na 31 december 1983 begint: EUR *Met inbegrip van de in leasing gehouden activa; deze worden in voorkomend geval op een afzonderlijke lijn vermeld. Financiële vaste activa: In de loop van het boekjaar werden geen deelnemingen geherwaardeerd; zo ja, dan wordt deze herwaardering als volgt verantwoord: Voorraden: Voorraden worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde berekend volgens de (te vermelden) methode van de gewogen gemiddelde prijzen, Fifo, Lifo, individualisering van de prijs van elk bestanddeel of tegen de lagere marktwaarde: 1. Grond- en hulpstoffen 2. Goederen in bewerking - gereed product 3. Handelsgoederen 4. Onroerende goederen bestemd voor verkoop Producten : -De vervaardigingsprijs van de producten omvat niet/omvat de -De vervaardigingsprijs van de producten waarvan de productie meer dan één jaar beslaat, omvat geen/omvat financiële kosten verbonden aan de kapitalen ontleend om de productie ervan te financieren. Bij het einde van het boekjaar bedraagt de marktwaarde van de totale voorraden ongeveer % meer dan hun boekwaarde. (Deze inlichting is slechts vereist zo het verschil belangrijk is). Bestellingen in uitvoering : Bestellingen in uitvoering worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs, verhoogd met een gedeelte van het resultaat naar gelang van de vordering der werken. Schulden : De passiva bevatten geen schulden op lange termijn, zonder rente of met een abnormaal lage rente; zo ja, dan wordt op deze schulden een/geen disconto toegepast dat wordt geactiveerd. 27/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 7 Vreemde valuta : De omrekening in van tegoeden, schulden en verbintenissen in vreemde valuta gebeurt op volgende grondslagen: De resultaten uit de omrekening van vreemde valuta zijn als volgt in de jaarrekening verwerkt : Leasingovereenkomsten : Wat de niet-geactiveerde gebruiksrechten uit leasingovereenkomsten betreft (artikel 102, 1 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen), beliepen de vergoedingen en huurgelden die betrekking hebben op het boekjaar voor leasing van onroerende goederen:. 28/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 8 JAARVERSLAG VERSLAG VAN DE RAAD VAN BESTUUR VAN BERENSCHOT BELGIUM, NAAMLOZE VENNOOTSCHAP, GEVESTIGD MARCEL THIRYLAAN 81, 1200 BRUSSEL, AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN AANDEELHOUDERS TE HOUDEN OP 5 JUNI 2007 OM 15 UUR OP DE MAATSCHAPPELIJKE ZETEL Mijne heren, Overeenkomstig onze wettelijke en statutaire verplichtingen, brengen wij u hiermede verslag uit over de uitoefening van ons mandaat over het boekjaar 2006 van de vennootschap. 1.Wij hebben de eer aan uw goedkeuring voor te leggen de jaarrekening betreffende het boekjaar 2006. 2.Bestemming van het resultaat Overgedragen verlies van het vorige boekjaar -22.965,69 euro Winst van het boekjaar +216.768,09 euro Totaal 193.802,40 euro Wij stellen voor de winst als volgt te bestemmen: Toevoeging aan de wettelijke reserve: 9.690,12 Over te dragen naar volgend boekjaar: 184.112,28 3.Bespreking van het resultaat van de vennootschap Het boekjaar 2006 wordt afgesloten met een winst van 216.768,09 euro en een netto-actief van 1.024.245,71 euro. De bruto bedrijfsopbrengsten liggen volledig in de lijn van vorig jaar, evenals de kosten van diensten en diverse goederen en de personeelskost. Het jaar werd immers gekenmerkt door een vrij stabiel personeelsbestand. Dankzij de volgehouden opvolging en beheersing van de algemene kosten, wordt een bedrijfswinst van 359.558,11 euro gerealiseerd. De financiële resultaten zijn in vergelijking met vorig boekjaar fors verbeterd, dit door een betere besteding van de beschikbare middelen. De winst vóór belasting bedraagt aldus 355.021,36 euro. Er zijn geen fiscaal overdraagbare verliezen meer en zodoende werd tijdens het boekjaar voor 100.000 euro aan voorafbetalingen gedaan. Een bijkomende belastingvoorziening werd aangelegd voor een bedrag van 34.846,72 euro. De nettowinst voor het jaar komt zodoende uit op 216.768,09 euro. 4.Er zijn geen omstandigheden bekend en er hebben zich na het afsluiten van het boekjaar geen gebeurtenissen voorgedaan, die de ontwikkeling van de vennootschap aanmerkelijk kunnen beïnvloeden. 5.Gedurende het boekjaar zijn geen werkzaamheden verricht op het vlak van onderzoek en ontwikkeling. 6.Wij verzoeken u de verslagen van de Raad van Bestuur en van de commissaris goed te keuren en hen kwijting te verlenen voor het uitoefenen van hun mandaten tijdens het afgelopen boekjaar. 7.De Raad van Bestuur stelt voor het mandaat van de heer Frank Vandewalle, alsook zijn hoedanigheid van Gedelegeerd Bestuurder, te hernieuwen voor een periode van 3 jaar. De heer Vandewalle zal zijn mandaat onbezoldigd uitvoeren. 8.De Raad van Bestuur stelt voor het mandaat van de commissaris Wouter, Van Merode en C Bedrijfsrevisoren Burg BVBA, vertegenwoordigd door de heer Dirk Wouters, te verlengen voor de wettelijk voorgeschreven termijn van drie jaar. Gedaan te Brussel op 5 mei 2007. F. Klützow L. Poulaert F. Vandewalle Voozitter Raad van Bestuur Bestuurder Gedelegeerd Bestuurder 29/31
Nr. BE 0421.710.171 VOL 9 VERSLAG VAN DE COMMISSARISSEN VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING DER AANDEELHOUDERS VAN DE VENNOOTSCHAP BERENSCHOT BELGIUM NV OVER DE JAARREKENING OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2006 Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, brengen wij u verslag uit in het kader van het mandaat van commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over het getrouw beeld van de jaarrekening evenals de vereiste bijkomende vermeldingen (en inlichtingen). Verklaring zonder voorbehoud Verklaring over de jaarrekening zonder voorbehoud Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening over het boekjaar afgesloten op 31 december 2006, opgesteld op basis van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal van # 1.758.687,33 en waarvan de resultatenrekening afsluit met een winst van het boekjaar van # 216.768,09. Het opstellen van de jaarrekening valt onder de verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het opzetten, implementeren en in stand houden van een interne controle met betrekking tot het opstellen en de getrouwe weergave van de jaarrekening die geen afwijkingen van materieel belang, als gevolg van fraude of van het maken van fouten, bevat; het kiezen en toepassen van geschikte waarderingsregels; en het maken van boekhoudkundige ramingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle uitgevoerd overeenkomstig de wettelijke bepalingen en volgens de in België geldende controlenormen, zoals uitgevaardigd door het Instituut der Bedrijfsrevisoren. Deze controlenormen vereisen dat onze controle zo wordt georganiseerd en uitgevoerd dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang, als gevolg van fraude of van het maken van fouten, bevat. Overeenkomstig voornoemde controlenormen hebben wij rekening gehouden met de administratieve en boekhoudkundige organisatie van de vennootschap, alsook met haar procedures van interne controle. Wij hebben van de verantwoordelijken en van het bestuursorgaan van de vennootschap de voor onze controles vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij hebben op basis van steekproeven de verantwoording onderzocht van de bedragen opgenomen in de jaarrekening. Wij hebben de gegrondheid van de waarderingsregels, de redelijkheid van de betekenisvolle boekhoudkundige ramingen gemaakt door de vennootschap, alsook de voorstelling van de jaarrekening als geheel beoordeeld. Wij zijn van mening dat deze werkzaamheden een redelijke basis vormen voor het uitbrengen van ons oordeel. Naar ons oordeel geeft de jaarrekening afgesloten op 31 december 2006 een getrouw beeld van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten van de vennootschap, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel. Bijkomende vermeldingen (en inlichtingen) Het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, alsook het naleven door de vennootschap van het Wetboek van vennootschappen en van de statuten, vallen onder de verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan. Het is onze verantwoordelijkheid om in ons verslag de volgende bijkomende vermeldingen (en inlichtingen) op te nemen die niet van aard zijn om de draagwijdte van onze verklaring over de jaarrekening te wijzigen: Het jaarverslag behandelt de door de wet vereiste inlichtingen en stemt overeen met de jaarrekening. Wij kunnen ons echter niet uitspreken over de beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee de vennootschap wordt geconfronteerd, alsook van haar positie, haar voorzienbare evolutie of de aanmerkelijke invloed van bepaalde feiten op haar toekomstige ontwikkeling. Wij kunnen evenwel bevestigen dat de verstrekte gegevens geen onmiskenbare inconsistenties vertonen met de informatie waarover wij beschikken in het kader van ons mandaat. Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd overeenkomstig de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften. Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of het Wetboek van vennootschappen zijn gedaan of genomen. De verwerking van het resultaat die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met de wettelijke en statutaire bepalingen. Wommelgem, 18 mei 2007 Wouters, Van Merode & Co Bedrijfsrevisoren, Commissaris vertegenwoordigd door Dirk Wouters Vennoot - Bedrijfsrevisor Opgemaakt te: Wommelgem 18-05-2007 30/31