ÂuditdiensL Rijk Ministene van Financkn Assurance-rapport Inzake de totstandkoming van de deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2017 van de staatssecretaris van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale Verklaring 2017 definitief
Inlichtingen Auditdienst Rijk 070-342 7700 Colofon Titet Assurance-rapport Inzake de totstandi(oning van de UeeIveridrïng europees Sociaal Fonds en Euro:pCes Fonds Meest Behoeftigen 2017 van de staatssecretaris van het rnlnsterie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid ten behoeve van cle Nationale verklanng 2017 Uitgebracht aan De staatssecretans van het ml stere SZW 27 februari 2017 Datum 2017-0000029603 Kenmerk
1% 0 cc II t 1; t in J 1 E 01E 4? 4?
4 1 Aance-rççeit til6ke de vn & ckaflt Frop Scia Fonds en Eroee FGnO MecSt Betoeftigeri 2017 vn de atssecraris van Piet nnistre Socie Zkcn ei Wkçeeqerne cn bchee yn de t4atlcnale VekIina 2017 Opdracht en verantwoordelijkheden Wi hebben, ingevole de daartoe in het Nationale Verklanng Ovrlcg (NVO) gemaakte afspraken, cnderzocht of de totstandkoming van dc deeiverklannq Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen (ESFIEFNB) 2017 (hierra te noemen dc deelverktaring ) van de staatsseoetaris van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) met betrekking tot het functioneren van de door de lidstaat Nederland opgczctt systemen voor het beheer en de controle voor het Operatonete Programma SF 20142O20 in het verslagjaar 2015/2016 voldoet aan het bepaalde in het As5urance Frarnewcrk Nationale Verklanng. De deelve rklaricç ESF/EFMB 201?. die als gewaarmerkte bijiage is bijgevoegd, is opgesteld onder verartvoorctlijkhed van de Staatssecretaris van het ministerie van SZW. Het is onze vetantwoecdelijkheid een assurance-rapport inzake dc t.tstandkotning van de deelverklang E$F/EFMS 2017 te verstrekken. Dit assurance-rapport heeft uitsluitend betrekking op het ESF onderdeel van de dcclvcrklaring.
Werkzaamheden Wij hebben ons onderzoek vmcht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 3(100 Assuraice-opdraditcn anders dan opdrachten tot controle of beoordehng van hstonsche financiere informatie. Dienovereenkomstig dienen wij ons onderzoek zodanig te plannen en uit te voeren, dat een redelijke mate van zekerhed wordt verkregen dat het proces van totstandkoming zodanig is dat de Ueelverklanng CSF/EFM6 voor het onderdeel ESF geen afwijkingen van materieel belang bevat, Een assurance-opdradit omvat een onderzoek van relevante gegevens onder meet door middel van deelwaamemingen. Hierbij hebben wij met name gebruik gemaakt van de volgende informatte: de aan de Europese Commissie verstuurde jadrrckening id. 8 februari 2017 van de cetïcerngsuto_tezt betreffende de uitgaven nzak het operationeel programma ESF 2016-2020 over het verslagar 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016; de aan de Europese Commissie verstuurde bchcersverklaring d.u. S februari 2017 van de beheersautoriteit inzake het operationeel programma EST 2014-2020 over het verslagjaari juli 2015 tot en met 30 juni 2016; het aan de Europese Commissie verstuurde ja,r1ijks oordeel d.u. 13 februari 2017 van de audtautonteit inzake het operationeel programma ESE 2014-2020 over het verslagjaar juli 2015 tot en met 30 juni 2016; het aan de Europese Commisse verstuurde jaarlijks controleverslag d.d. 13 februari 2017 van de auditautoriteit over het vecslagjaar vanaf 1 jui 2015 tot en met 30 juni 2016; de ons bekende overtge informatie uit het departementale management en control systeem inzake het operationeel programma CSF 2014-2020 over het verslagjaar 1 juli 2015 tot en niet 30 juni 2016. Op basis van deze informatie is vervolgens beoordeeld of dc totstandkoming van de deelverklanng ESF/EfMB 2017 voor het onderdeel ESf voldoet aan het Assurance Framework Nationale Verklannç. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. 5 1 urc-rpc lnake de toe ndkmjn yn de evefidar1rg Europees SociiI Fonøs en Eurooeei Fcnd Meest eehodtj9en 2017 vi Oc vi lioe ministerie an Scoale Zaken en We kgeiegentieii bchoevc vc de r4ationae Veridarin 20;?
6 Aur1cefØpart!nzak det dlc.rni vn dc drcriarnç Euptc 5iaa Pond er ELropces Fonds Keet ehcelei 2O17 vön e sttccretars v tt stee van 5ijc icçn n r,çec,iir ri hoce vn de hatcrale Verknng t017 Oordeel Naar ons oordeel: VOdoct de totstandkoming van de delvcrklaring SF/EFMB 2017 voor het onderdeel Sf over het verslagjaar 1 jul 2015 tot en met 30 juni 2016 van de Staatssecretaris van het ministerie van SZW aan het bepaalde in het Âssurance Framewerk Natronale Verklaring. Is deze deeherlarirg voor het onderdeel ESF in overeenstemming met de ter beschikkng staande informatie voor wat betreft het functioneren van de beheers- en controesystemen van het operabonele programma uit de beheersverk)anng van de behecrsautotiteit, het jaarlijks oordeel en jaar ijks controleverslag van de auditautoriteit en de ons bekende ovenge infarmatre uit het departementate management en controt systeem inzake het operationeel programma SF 2014202O over het verslagjaar t juli 2015 tot en met 30 juni 2016 Verspreiding rapport Dc Staatssecretaris van het minstenc van SZW rs als opdrachtgever eigenaar van dit assurance rapport De ADR is dc interne auditdienst van hez Rijk. Dit rapport is primair bestemd voor het ministene van SZW en daarnaast voor gebruik door het ministerie van Financiën en de Algemene Rekenkamer voor het opstellen respectievelijk het controleren van de Nationale Verklanng. In dc ministerraad is besloten dat het opdrachtgevende m n istcrie waarvoor de ADR een rapport heeft geschreven, dat rapport brnnen zes weken op de website van de rijksoverheid plaatst, tenzij daarvoor een uilzondenng geldt. De minister van Financiën stuurt elk halfjaar een overzicht naar de Tweede Kamer met de titels van door de ADR uitgebrachte rapporten en plaatst dit overzicht op de websitc. Den Haag, 27 februari 2017 AuditdI?T3L Rijk
onderzochte key requirements; naar behoren hebben gefunctioneerd voor wat betreft de door de Auditautoriteit beheer en de controle van de gelden over de periode 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016, en Europees Fonds voor Meest Behoeftigen (EFMB) 2014-2020e CCI2O14NLOSFSOPOQ: van de programma s Europees Sociaal Fonds (ESf) 2014-2020, CCI2O14NLOSSfOPOO informatie1 en met inachtneming van hetgeen na punt 2 wordt vermeld, dat ten aanzien Sociale Zaken en Werkgelegenheid en op basis van de mij ter beschikking staande (1) de door Nederland opgezette systemen en daarin vervatte maatregelen voor het Hierbij verklaar ik, vanuit mijn positie en verantwoordelijkheid als Staatssecretaris van ceruticaten en jaarrekening door de C fic1ngsautorttet (Rijksdienst voor Ondernemend ederiand) en het de betrokken opcratlonee progranvnws ESF en EFHB 2014-2020. jerkse oodce( met bijgevoegd jaarlijks contro4everslag van de Audi to4lteit (AudiWenst Rijk) betreffende Deze inrormatie bestaat uit de beheersverklaring van de B eersautoiteit fagentschap SZW). de atqegeven J ljiima\ /// 1.27/ t inhetente intptatie van Europese en nationale regelgeving. vloeien direct voort uit de mij ter beschikking staande informatie en laten onverlet De bevestigingen in deze verklaring zijn beperkt tot zaken van materieet belang en De Sta,6retaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid, zijn verantwoord in de toelichting. De mij bekende lopende onderzoeken of correctievoorstehen, voor zover van toepassing, beste weten, volledig, nauwkeurig en waarachtîg zijn; 2015 tot en met 30 juni 2016, in de context van bovéngenoemde Intormatie naar mijn ( 2) de bijgaande jaarrekeningen van de Certiflceringsautontelt over de periode [juli VOOR MEEST BEHOËETIGEN 2017 (ESFIEFMB) DEELVERKLARING EUROPEES SOCIAAL FONDS EN EUROPEES FONDS
BULAGEN Bijlage 1: Toelichting bij de deelverktaring Europees Sociaal Fonds fese) en Europees Bijlage 2: De beheersverktaringen Agentschap SZW ES 2014 2020, FonUs voor Meest Behoeftigen (EfMB) 2O4NLO5SFOPOO en EFMB 2014-2020, CCI2O4NLOSFSOPOO1 Bijlage 3: Jaarlijks oordeel Auditautoritet ESF 2014 2020, 2O14NLO5SFOPOO1 en EFMB 2014-2020, CCI2O14NLOSFSOPOO Sijlaga 4: 3aarrekeniig Certificeringsautoriteit ESF 2014 2020, %O14NLO5SFOPGO1 en EFMB 2014-2020, CC!2G14SLO5FSOPOO
Bij age 1.: TOELICHTING 613 DE DEELVERKLARING EUROPEES SOCIAAL FONDS (ESf) EN EUROPEES FONDS VOOR MEEST BEHOEFT! B i De hiervoor afgegeven deelverklaring wordt ondersteund d,. AuitdienSt Rijk aistcticv(fl Fmdfl jflç.aten_certficehnasautorlteit ESf De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, heeft in de functie van Certificeringsautoriteit, overeenkomstig artikel 126 van Verordening (EO) nr. 1303/2013 van de Raad van 20 december 2013 over de periode van 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016 bij de Europese Commissie ingediend certificaat verklaard, dat de jaarrekening volledig, nauwkeurig en waarachtig is, dat de in de jaarrekening opgenomen uitgaven in overeenstemming zijn met het toepassetijke recht en zijn gedaan voor concrete acties dle zijn geselecteerd aan de hand van de voor het operationeel programma geldende criteria voor financiering, die in overeenstemming zijn met het toepasselijke recht, dat de bepalingen van de fondsspecifieke verordeningen, artikel 59, lid 5, van Verordening (EI.), Euratom) rit. 966/2012, artikel 126, onder U) en f), van Verordening (EO) nr. 1303/2013 en van artikel 140 van Verordening feu) nr. 1303/2013 met betrekking tot de beschikbaarheid van documenten, in acht zijn genomen. Aangezien er nog geen uitgaven zijn gedeclareerd, bevat de jaarrekening 2015/2016 uitsluitend nihil bedragen. EfMB De Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, heeft in de functie van Certiflceringsautoriteit, overeenkomstig artikel 33 van Verordening (EO) nr. 223/2014 van de Raad van 12 maart 2014 over dc periode van 1 juh 2015 tot en met 30 juni 2016 bij de Europese Commissie ingediende betaalaanvragen verklaard, dat de jaarrekening volledig, nauwkeurig en waarachtig is, dat de in de jaarrekening opgenomen uitgaven in overeenstemming zijn met het toepasselijke recht en zijn gedaan voor concrete acties die zijn geselecteerd aan de hand van de voor het operationeel programma geldende criteria voor financiering, die in overeenstemming zijn met het toepasselijke recht, dat de bepalingen van artikel 59, lid 5, van Verordening (EO, Eutatom) nr. 966/2012, artikel 33 van Verordening (EU) nr. 223/2014 en van artikel 51 van Verordening feu) nr. 223/2014 met betrekking tot de beschikbaarheid van documenten, in acht zijn genomen. Aangezien er nog geen uitgaven zijn gedeclareerd, bevat de jaarrekening 2015/2016 uitsluitend nihil bedragen. Rapoortapes Auditautonteit ESF De Auditdienst Rijk heeft in de functie van Auditautoriteit, onderdeel van het Ministerie van FinancIën, Auditdienst Rijk, onafhankelijk in de zin van artikel 123, lid 4, van Verordening (EU) nr. 1303/2013, de werking van het beheers- en controlesysteem, en de beheersverklaring gecontroleerd voor de toepassing van artikel 59, lid 5, onder b), van Verordening (EU, Euratom) rit. 966/2012, met betrekking tot operationeel programma ESF 2014-2020 CCI2O14NLOSSFOPOO1, teneinde een auditoordeel te kunnen afgeven overeenkomstig artikel 127, lid 5, onder a), van Verordening (EO) nr. 1303/2013. De Auditautoriteit oordeelt dat het toegepaste beheers en controlesysteem voor wat betreft de onderzochte key requirements 1, 2, 3, 5, 6, 7 en 8 van de beheersautoriteit naar behoren functioneert De beweringen in de beheersverklaring worden door de uitgevoerde auditwerkzaamheden niet in twijfel getrokken. In verband met de voortgang van het operationele programma en het fït dat er nog geen uitgaven aan de Europese Commissie gedeclareerd zijn in het verslagjaar, is in deze auditperiode uitsluitend een systeemaudit bij de beheersautoriteft uitgevoerd. In de deelverklaring wordt hierdoor geen uitspraak gedaan over de wettigheid en regetmatigheid van de gedeclareerde uitgaven en de getrouwheid van de jaarrekening. Tevens heeft hierdoor nog geen systeemaudit plaatsgevonden naar het functioneren van
laatste alinea onder Rapportages Auditautonteit. Bekende lopende onderzoeken of correctievoortellen door de Eurooese Commissie. Europese Rekenkamer en OLAF Inzake het programma Europees Sociaal Fonds (ESF), 2014-2020 CCf2O14NLO5SFOPOO1 en het programma Europees Fonds voor Meest Behoeftigen (EFMB) 2014-2020, CCI2O14NLO5FSOPOO1 is over de periode van 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016 geen sprake van lopende onderzoeken of correctievoorstellen. de certificeringsautoriteit en key requirement 4 van managementverlfieaties). EfMB De Auditdienst Rijk heeft in de functie van van het Ministerie van Financiën, Auditdienst Rijk, onafhankelijk in de zin van artikel 31, lid 4, van Verordening (EL?) nr. 223/2014, de werking van het beheers en controlesysteem, en de beheersverklanng gecontroleerd voor de toepassing van artikel 59, lid 5, onder b), van Verordening t EU, Euratom) nr. 966/2012. met betrekking tot operationeel programma EFMB 2014-2020 CCI2O4NLO5FSOPOOI, teneinde een auditoordeel te kunnen afgeven overeenkomstig artikel 34, lid 5, onder a), van Verordening (EU) nr. 223/2014. De Auditautoriteit oordeelt dat het toegepaste beheers- en controlesysteem voor wat betreft de onderzochte key requirements t, 2, 3, 5, 6, 7 en 8 van de managementautoriteit naar behoren functioneert. De beweringen in de beheersverklaring worden door de uitgevoerde auditwerkzaamheden niet in twijfel getrokken. In verband met de voortgang van het operationele programma en het feit dat er nog geen uitgaven aan de Europese Commissie gedeclareerd zijn in het verslagjaat, Is in deze auditperiode uitsluitend een systeemaudit bij de beheetsautoriteit uitgevoerd. In de deelverklaring wordt hierdoor geen uitspraak gedaan over de wettigheid en regelmatigheid van de gedeclareerde uitgaven en de getrouwheid van de jaarrekening. Tevens heeft hierdoor nog geen systeemaudit plaatsgevonden naar het functioneren van de certificeringsautoriteit en key requirement 4 van de beheersautoriteït (adequate ma nagementverificaties). Beheersverklaringen Manaoementautoriteit ESF De directeur van het Ageritschap SZW verklaart dat de informatie in de jaarrekening naar behoren wordt weergegeven, volledig en accuraat overeenkomstig artikel 137, lid 1, van Verordening (EU) nr. 1303/2013, de uitgaven dle in de jaarrekening zijn opgenomen, zijn gebruikt voor het beoogde doel, zoals gedeflnieerd in Verordening (EL?) nr. 130312013, en overeenkomstig het beginsel van goed financieel beheer en dat hot beheers- en controlesysteem dat voor het operationele programma is opgezet, de nodige garanties biedt met betrekking tot de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, in overeenstemming met het toepasselijke recht. Voor de beperking van de reikwijdte wordt verwezen naar hetgeen is vermeld in de laatste ah nea onder Rapportages Aud Itautoriteit. EFMB De directeur van het Agentschap SZW verklaart dat de informatie in de jaarrekening naar behoren wordt weergegeven, volledig en accuraat overeenkomstig artikel 32, lid 5, van Verordening (EL?) rit, 223/2014, de uitgaven die in de jaarrekening zijn opgenomen, zijn gebruikt voor het beoogde doel, zoals gedefinieerd in Verordening (EL?) nr. 223/2014, en overeenkomstig het beginsel van goed financieel behoor en dat het beheers- en controlesysteem dat voor het operationele programma is opgezet, de nodige garanties biedt met betrekking tot de wettigheid en regelmatigheid van de onderliggende verrichtingen, in overeenstemming met het toepasselijke recht.. Voor de beperking van de reikwijdte wordt verwezen naar hetgeen is vermeld in de