Jaarrekening 2016 SynCapital Residential Investments Plettenberg B.V.
AMSTERDAM Jaarrekening 2016 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Financieel verslag 1.1 Fiscale positie 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2016 5 2.2 Winst- en verliesrekening over 2016 7 2.3 Kasstroomoverzicht over 2016 8 2.4 Toelichting op de jaarrekening 9 2.5 Toelichting op de balans 12 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 17 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling 19 3.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat 19 4. Bijlagen 4.1 Staat van de vaste activa 21-1 -
1. FINANCIEEL VERSLAG - 2 -
1.1 Fiscale positie Berekening belastbaar bedrag 2016 De verschuldigde korperschaftsteuer over het boekjaar 2016 bedraagt 0. Dit bedrag is als volgt berekend: 2016 Resultaat na belastingen (26.779) (26.779) Af: Vennootschapsbelasting 5.034 5.034 Belastbaar bedrag 2016 (31.813) Vordering latente belastingen 31 december 2016 Vordering latente belastingen 15,825% van 31.813 5.034 Overzicht verrekenbare verliezen Per 31 december 2016 beschikt de vennootschap over de volgende fiscaal verrekenbare verliezen, welke tot het daarbij vermelde boekjaar verrekenbaar zijn met toekomstige winsten. Saldo verlies Verrekend Resteert Te verrekenen tot boekjaar Verrekenbaar verlies uit 2016-31.813 - -31.813 Onbeperkt -31.813 - -31.813 Aangezien het zeer waarschijnlijk is dat deze verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige fiscale winsten wordt een latente belastingvordering in de balans opgenomen. Deze vordering is gewaardeerd tegen nominale. - 3 -
2. JAARREKENING - 4 -
2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa Beleggingen [1] Onroerend goed 2.363.157 Financiële vaste activa Vordering latente belasting [2] 5.034 2.363.157 5.034 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren [3] 589 Vorderingen op gelieerde maatschappijen [4] 7.815 Belastingen en premies sociale verzekeringen [5] 1.978 Overlopende activa [6] 12.702 23.084 Liquide middelen [7] 31.921 Totaal activazijde 2.423.196-5 -
2.1 Balans per 31 december 2016 (Na resultaatbestemming) 31 december 2016 PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst aandelenkapitaal [8] 6.000 Overige reserves [9] (26.779) Langlopende schulden Andere obligatie- en onderhandse leningen [10] 930.000 Schulden aan kredietinstellingen [11] 1.378.330 Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen [12] 61.338 Handelscrediteuren [13] 10.845 Belastingen en premies sociale verzekeringen [14] 6.771 Overige schulden [15] 19.647 Overlopende passiva [16] 37.044 (20.779) 2.308.330 135.645 Totaal passivazijde 2.423.196-6 -
2.2 Winst- en verliesrekening over 2016 12 april - 31 december 2016 Netto-omzet [17] 91.781 Bruto bedrijfsresultaat 91.781 Afschrijvingen [18] 21.648 Overige bedrijfskosten [19] 65.480 Som der bedrijfskosten 87.128 Bedrijfsresultaat 4.653 Rentelasten en soortgelijke kosten [20] (36.466) Som der financiële baten en lasten (36.466) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen (31.813) Belastingen [21] 5.034 Resultaat na belastingen (26.779) - 7 -
2.3 Kasstroomoverzicht over 2016 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 12 april - 31 december 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 4.653 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 21.648 Mutatie voorzieningen 5.034 26.682 Verandering in werkkapitaal: Vorderingen [3] (23.084) Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) [12] 74.307 51.223 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 82.558 Rentelasten en soortgelijke kosten [20] (36.466) (36.466) Kasstroom uit operationele activiteiten 46.092 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa [1] (2.384.805) Mutaties overige financiële vaste [2] activa (5.034) Kasstroom uit investeringsactiviteiten (2.389.839) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geplaatst aandelenkapitaal [8] 6.000 Mutatie langlopende schulden [10] 2.308.330 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 2.314.330 Mutatie geldmiddelen (29.417) Toelichting op de geldmiddelen Stand per 12 april - Mutatie geldmiddelen (29.417) Stand per 31 december (29.417) - 8 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Onderneming SynCapital Residential Investments Plettenberg B.V., statutair gevestigd te is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 65810538 per 12 april 2016. Activiteiten De activiteiten van SynCapital Residential Investments Plettenberg B.V., statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit: - Het verkrijgen, beheren, exploiteren en vervreemden van vermogenswaarden waaronder onroerende goederen zaken en overige registergoederen. Het lenen, uitlenen en bijeenbrengen van gelden, daaronder begrepen het uitgeven van obligaties, schuldbrieven of andere waardepapieren, alsmede het aangaan van daarmee samenhangende overeenkomsten. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Hogehilweg 5Z te. Personeelsleden Gedurende het jaar 2016 waren geen werknemers in dienst van de vennootschap. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies over het boekjaar 2016 ten bedrage van 26.779 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages: Bedrijfsgebouwen 2,5 % - 9 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd van langer dan één jaar. Het gedeelte van de leningen dat wordt afgelost in het komende boekjaar, is opgenomen onder de kortlopende schulden. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. - 10 -
2.4 Toelichting op de jaarrekening Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en - kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren, permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, waarbij actieve belastinglatenties slechts worden gewaardeerd indien en voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en kortlopende schulden aan kredietinstellingen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. - 11 -
2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Aankoop onroerend goed 2.384.805 Afschrijvingen (21.648) Mutaties 2016 2.363.157 Aanschafwaarde 2.384.805 Cumulatieve afschrijvingen (21.648) Boekwaarde per 31 december 2.363.157 Op 14 juli 2016 is het onroerend goed Ohle, Am Königssiepen 1-5 aangekocht. Financiële vaste activa 31-12-2016 Overige vorderingen [2] Vordering latente belastingen 5.034 Een berekening van deze post is opgenomen onder hoofdstuk fiscale positie (1.1). VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 31-12-2016 Handelsdebiteuren [3] Debiteuren 589 Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Vorderingen op gelieerde maatschappijen [4] Rekening-courant SynCapital Partners B.V. 7.815 Over de rekening-courant wordt geen rente berekend. - 12 -
2.5 Toelichting op de balans 31-12-2016 Belastingen en premies sociale verzekeringen [5] Vordering Köperschaftsteuer 1.978 Overlopende activa [6] Vooruitbetaalde kosten 12.702 Liquide middelen [7] Volksbank, rekening-courant 25.395 Volksbank, deposito 6.000 ING Bank, rekening-courant 526 31.921-13 -
2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2016 Geplaatst aandelenkapitaal [8] Stand per 12 april - Uitgifte aandelen 6.000 Stand per 31 december 6.000 Het geplaatst en gestort kapitaal bedraagt 6.000, verdeeld in 12.000 aandelen van nominaal 0,50. Overige reserves [9] Stand per 12 april - Uit voorstel resultaatbestemming (26.779) Stand per 31 december (26.779) LANGLOPENDE SCHULDEN 31-12-2016 Obligatieleningen [10] Obligatieleningen 930.000 Het deel van de andere obligatieleningen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt 930.000 2016 Obligatieleningen Stand per 12 april - Opgenomen 930.000 Stand per 31 december 930.000 Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van de Vastgoedportefeuille. Het rentepercentage bedraagt 4,5%, vast tot en met 2024. De lening wordt geheel afgelost na 7 jaar. Bij (gedeeltelijke) verkoop van het onroerend goed wordt de lening pro rato tussentijds afgelost. Er zijn geen zekerheden gesteld. De Obligaties geven recht op een jaarlijkse winstdeling van 60% van het resultaat vóór aftrek van de winstdelende rente, voorzover dit resultaat groter is dan nihil. - 14 -
2.5 Toelichting op de balans 31-12-2016 Schulden aan kredietinstellingen [11] Hypothecaire leningen 1.378.330 Het deel van de schulden aan kredietinstellingen met een looptijd van langer dan 5 jaar bedraagt 1.147.579. 31-12-2016 Hypothecaire leningen Hypothecaire lening 1.407.196 Geactiveerde financieringkosten (28.866) 1.378.330 2016 Hypothecaire lening Stand per 12 april - Opgenomen 1.500.000 Aflossing (31.466) Stand per 31 december 1.468.534 Aflossingsverplichting komend boekjaar (61.338) Langlopend deel per 31 december 1.407.196 Deze lening is verstrekt ter financiering van de aankoop van de Vastgoedportefeuille. Het rentepercentage bedraagt 2,25%, vast tot en met 30 juni 2023. De annuïtaire termijn bedraagt 7.812,50 per maand. 2016 Geactiveerde financieringskosten Stand per 12 april 454 Geactiveerd (29.606) Afschrijving 286 Stand per 31 december (28.866) - 15 -
2.5 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2016 Schulden aan kredietinstellingen [12] Aflossingsverplichting hypothecaire lening komend boekjaar 61.338 Handelscrediteuren [13] Crediteuren 10.845 Belastingen en premies sociale verzekeringen [14] Omzetbelasting 6.771 De omzetbelasting is betaald in 2017. Hierna is de onderneming afgemeld voor de omzetbelasting. Overige schulden [15] Af te rekenen servicekosten huurders 19.647 Overlopende passiva [16] Te betalen administratie kosten 9.075 Te betalen interest 9.900 Te betalen overige kosten 2.080 Ontvangen Waarborgsommen 15.989 37.044 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Als zekerheid is gesteld het eerste recht van hypotheek op de onroerend goed portefeuille en verpanding van de vorderingen. - 16 -
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 12 april - 31 december 2016 Netto-omzet [17] Huuropbrengsten 91.781 Afschrijvingen [18] Afschrijvingen onroerend goed 21.648 Overige bedrijfskosten [19] Exploitatiekosten 11.003 Algemene kosten 54.477 65.480 Exploitatiekosten Servicekosten eigenaar 3.275 Onderhoudskosten 1.589 Zakelijke belastingen 613 Property management 5.526 11.003 Lasten van beheer Administratiekosten 9.075 Advieskosten 3.278 Notariskosten 597 Vergoeding bestuurders 22.143 Verzekeringen 196 Incassokosten 116 Overige fundingkosten 18.435 Promotiekosten 637 54.477 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten [20] Interest lening Volksbank 15.409 Hypotheekkosten 740 Interest obligatielening 14.962 Bankkosten 2.706 Overige rentekosten 2.649 36.466 Belastingen [21] Mutatie voorziening latente vennootschapsbelasting (5.034), 8 juni 2017 SynCapital Residential Investments Plettenberg B.V. SynCapital Partners B.V. - 17 -
3. OVERIGE GEGEVENS - 18 -
3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 23 van de statuten het volgende bepaald: 23.1 De algemene vergadering is bevoegd tot bestemming van de winst die door de vaststelling van de Jaarrekening is bepaald en tot vaststelling van uitkeringen, voor zover het eigen vermogen groter is dan de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 23.2 Geen uitkering mag worden geëffectueerd zolang het bestuur geen goedkeuring heeft verleend. Het bestuur weigert slechts de goedkeuring indein het weet of redelijkerwijs behoort te voorzien dat de vennootschap na uitkering niet zal kunnen blijven voortgaan met het betalen van haar opeisbare schulden. 23.3 De algemene vergadering kan, met inachtnemen van het dienaangaande in de leden 1 en 2 bepaalde, besluiten tot uitkeringen ten laste van een reserve die niet krachtens de wet moet worden aangehouden. 23.4 De algemene vergadering kan, met inachtnemen van het dienaangaande in de leden 1 en 2 bepaalde, besluiten dat dividenden geheel of gedeeltelijk anders dan in geld zullen worden uitgekeerd. 23.5 Bij de berekening van het op de aandelen uit te keren bedrag tellen de aandelen, die de vennootschap zelf in haar kapitaal houdt, niet mee. Bij de berekening van het bedrag dat op ieder aandeel zal worden uitgekeerd, komt slechts het bedrag van de verplichte stortingen op het nominale bedrag van de aandelen in aanmerking. Met instemming van alle aandeelhouders kan hiervan worden afgeweken. 23.6 De vordering van de aandeelhouder tot uitkering vervalt door een tijdsverloop van vijf jaren. - 19 -
4. BIJLAGEN - 20 -
4.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Afschrijvingen Omschrijving Datum Aanschaffingen tot 12-04-2016 Investeringen 2016 Desinvesteringen 2016 Aanschaffingen t/m 31-12-2016 Afschrijvingen tot 12-04-2016 Afschrijvingen 2016 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m 31-12-2016 Boekwaarde per 31-12-2016 Residuwaarde Afschrijvingspercentage Materiële vaste activa % Bedrijfsgebouwen en -terreinen Gebouw Ohle, Am Königssiepen 1-5 1.731.845 1.731.845-21.648-21.648 1.710.197 2,50 Grond Ohle, Am Königssiepen 1-5 652.960 652.960 - - - - 652.960 0,00-2.384.805-2.384.805-21.648-21.648 2.363.157 - Totaal materiële vaste activa - 2.384.805-2.384.805-21.648-21.648 2.363.157 - Totaal vaste activa - 2.384.805-2.384.805-21.648-21.648 2.363.157 - - 21 -
SynCapital Partners Hogehilweg 5 1101 CA T 020 23 51 497 info@syncapital.nl www.syncapital.nl