Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk 12 7336 AZ JAARREKENING 2014 RAPPORT Inzake jaarrekening 2014 07-05-2015-1 Correspondentie-adres Postbus 2150-2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 www.withaccountants.nl info@withaccountants.nl Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 KVK: 28112484
JAARREKENING 2014 INHOUD Paginanummer 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring 4 1.2 Algemeen 5 1.3 Financiële positie 6 1.4 Kasstroomoverzicht 7 2. Jaarrekening 2014 2.1 Balans per 31 december 10 2.2 Staat van baten en lasten 11 2.3 Resultaatbestemming 12 2.4 Lastenverdeelstaat 13 2.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 15 2.6 Toelichting op de balans per 31 december 17 2.7 Toelichting op de baten 20 2.8 Toelichting op de lasten 21 Bijlage Specificatie begroting 2015 25 07-05-2015-2
1. ACCOUNTANTSRAPPORT 07-05-2015-3
Stichting Network Education Theology Foundation Laan van Westenenk 12 7336 AZ Sliedrecht, 7 mei 2015 Geacht bestuur, Hiermee informeren wij u over de door ons verrichte werkzaamheden. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Network Education Theology Foundation te Rijssen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Richtlijn 640 van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving. 07-05-2015-4
1.2 Algemeen 1.2.1 Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsvorm De Stichting is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Centraal Gelderland ingeschreven onder nummer 09163429. De statutaire naam van de Stichting luidt: Network Education Theology Foundation (NET) en is statutair gevestigd te Ede. De rechtsvorm is de vorm van een stichting. De Stichting is opgericht op 29 augustus 2006. 1.2.2 Omschrijving van de doelstelling De activiteiten van Stichting NET Foundation bestaan voornamelijk uit het bevorderen van (inter)- nationaal georiënteerd theologisch onderwijs van reformed-evangelical karakter via onder meer een elektronische leeromgeving. 1.2.3 Samenstelling bestuur en directie Bestuur Voorzitter Vicevoorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid Lid : de heer Drs. G. Nieuwenhuis : de heer Prof. Dr. Ir. C. Roos : de heer Drs. M. Burggraaf : de heer Dr. Ir. H. Kievit : de heer Ir. W.J.A. Hanekamp : de heer Ing. B. Noteboom MCM : de heer Drs. L.N. Rottier : de heer Prof. Dr. M.J. Paul De bestuursleden zijn onbezoldigd. Directie Directeur : de heer Ir. R.H. Warnaar 07-05-2015-5
1.3 Financiële positie De volgende opstelling dient ter analyse van de financiële positie van de stichting en is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 2014 2013 Vastgelegd op korte termijn Liquide middelen 88.075 52.832 Vorderingen met een looptijd < 1 jaar en overlopende activa 5.065 10.668 Liquiditeitssaldo 93.140 63.500 Af: kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva 53.739 27.507 Werkkapitaal 39.401 35.993 Gefinancierd met beschikbare middelen 39.401 35.993 Deze financiering vond plaats met: 31-12-2014 31-12-2013 % % Lening - - 5.000 13,9 Reserves 39.401 100,0 30.993 86,1 39.401 100,0 35.993 100,0 De liquide middelen per 31 december 2014 ten opzichte van 31 december 2013 toegenomen met 35.243. Deze mutatie van de liquide middelen kan door het navolgende kasstroomoverzicht worden geanalyseerd. 07-05-2015-6
1.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2014 2013 Kasstroom uit activiteiten Totaal baten 191.386 169.679 Totaal lasten 182.978 161.135 Cash flow 8.408 8.544 --------------- --------------- Mutaties in: Overige vorderingen en activa 5.603 1.472 Aflossingsverplichting 2.500 10.000 Crediteuren 15.264-253 Belastingen -163-1.126 Overige kortlopende schulden 8.631 1.616 31.835 11.709 --------------- --------------- Totaal kasstroom uit activiteiten 40.243 20.253 Kasstroom uit financieringen Aflossing van financieringen -5.000-15.000 Totale kasstoom uit financieringen -5.000-15.000 Totale kasstroom 35.243 5.253 Saldo liquide middelen begin 52.832 47.579 Totale kasstroom 35.243 5.253 Saldo liquide middelen eind 88.075 52.832 07-05-2015-7
Wij menen met de hierboven verstrekte toelichtingen te kunnen volstaan. Indien u echter nog nadere toelichtingen mocht wensen, zijn wij uiteraard gaarne bereid u deze te verstrekken. Hoogachtend, WITh accountants B.V. P. Alblas RA 07-05-2015-8
2. JAARREKENING 2014 07-05-2015-9
2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vlottende activa Vorderingen 2.5.1 5.065 10.668 --------------- -------------- Liquide middelen 2.5.2 88.075 52.832 ---------------- -------------- Totaal activa 93.140 63.500 PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 Reserves Algemene reserve 2.5.3 39.401 30.993 ---------------- -------------- Langlopende schulden 2.5.4-5.000 ---------------- -------------- Kortlopende schulden Aflossingsverplichting 12.500 10.000 Crediteuren 15.264 - Belastingen 2.5.5 6.374 6.537 Overige kortlopende schulden 2.5.6 19.601 10.970 53.739 27.507 --------------- -------------- Totaal passiva 93.140 63.500 07-05-2015-10
2.2 Staat van baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 BATEN Donaties en giften 2.6.1 133.174 130.500 103.289 Deelnemersbijdragen 2.6.2 57.976 65.000 65.682 Overige baten 2.6.3 236 500 708 Totaal baten 191.386 196.000 169.679 LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen 2.7.1 22.667 18.000 12.242 Lokale coördinatie 2.7.2 4.574 8.000 6.500 Licentiekosten 28.918 25.000 24.523 Ontsluiting literatuur - 10.000 - Conferentie Latijns-Amerika - 5.000 - Fondsenwerver - 2.500-56.159 68.500 43.265 --------------- --------------- -------------- Uitvoeringskosten Personeelskosten 2.7.3 101.852 99.000 93.203 Overige personeelskosten 2.7.4 8.129 6.750 5.383 Publiciteit en communicatie 2.7.5 4.534 3.000 5.962 Huisvestingskosten 2.7.6 4.402 7.500 4.745 Kantoorkosten 2.7.7 4.109 4.500 4.649 Algemene kosten 2.7.8 3.793 4.250 3.928 126.819 125.000 117.870 --------------- --------------- -------------- Totaal lasten 182.978 193.500 161.135 Tekort/overschot 8.408 2.500 8.544 07-05-2015-11
2.3 Resultaatbestemming 2014 2013 Resultaatbestemming reserves Algemene reserve 8.408 8.544 07-05-2015-12
2.4 Lastenverdeelstaat Latijns- Amerika Europa Afrika Midden- Oosten Azië Kosten opleidingen en reizen 5.542 1.307 2.913 1.439 1.260 Lokale coördinatie 4.574 - - - - Licentiekosten 11.567 8.675 4.820 964 2.892 Ontsluiting literatuur - - - - - Conferentie Latijns-Amerika - - - - - Fondsenwerver - - - - - Personeelskosten 31.014 23.262 12.923 2.585 7.754 Overige personeelskosten 2.927 2.195 1.219 244 732 Publiciteit en communicatie - - - - - Huisvestingskosten 1.585 1.189 660 132 396 Kantoorkosten 1.481 1.109 616 123 370 Algemene kosten 1.365 1.024 569 114 341 60.055 38.761 23.720 5.601 13.745 07-05-2015-13
2.4 Lastenverdeelstaat (vervolg) Fondsenwerving Beheer en administratie Totaal werkelijk 2014 Totaal begroting 2014 Totaal werkelijk 2013 Kosten opleidingen en reizen - 10.206 22.667 18.000 12.242 Lokale coördinatie - - 4.574 8.000 6.500 Licentiekosten - - 28.918 25.000 24.523 Ontsluiting literatuur - - - 10.000 - Conferentie Latijns-Amerika - - - 5.000 - Fondsenwerver - - - 2.500 - Personeelskosten 12.157 12.157 101.852 99.000 93.203 Overige personeelskosten 406 406 8.129 6.750 5.383 Publiciteit en communicatie 4.534-4.534 3.000 5.962 Huisvestingskosten 220 220 4.402 7.500 4.745 Kantoorkosten 205 205 4.109 4.500 4.649 Algemene kosten 190 190 3.793 4.250 3.928 17.712 23.384 182.978 193.500 161.135 07-05-2015-14
2.5 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat 2.5.1 Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 640 voor Richtlijn Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in euro s. 2.5.2 Vergelijkende cijfers De cijfers over 2013 zijn waar nodig aangepast om vergelijkbaarheid mogelijk te maken met het verslagjaar. Grondslagen van waardering 2.5.3 Algemene grondslagen van waardering Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. 2.5.5 Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. 2.5.6 Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen. 07-05-2015-15
Grondslagen van resultaatbepaling 2.5.7 Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 2.5.8 Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Dit betreffen naast giften en donaties de gefactureerde deelnemersbijdragen in het verslagjaar. 2.5.9 Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 2.5.10 Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. 07-05-2015-16
2.6 Toelichting op de balans 31-12-2014 31-12-2013 VLOTTENDE ACTIVA 2.6.1 Vorderingen Te ontvangen deelnemersbijdragen 6.339 8.587 Voorziening dubieuze vorderingen -1.274-1.250 Nog te factureren bijdragen deelnemers - 3.000 Overige vorderingen - 331 5.065 10.668 2.6.2 Liquide middelen Rabobank 2.839 2.832 Rabobank bedrijfstelerekening 85.236 50.000 88.075 52.832 De liquide middelen zijn vrij opneembaar. PASSIVA Reserves 2014 2013 2.6.3 Algemene reserve Saldo per 1 januari 30.993 22.449 Mutatie volgens resultaatbestemming 8.408 8.544 Saldo per 31 december 39.401 30.993 07-05-2015-17
2.6 Toelichting op de balans (vervolg) 2.6.4 Langlopende schulden 2014 2013 Saldo per 1 januari 15.000 20.000 Aflossing -2.500-5.000 Opname - - Saldo per 31 december 12.500 15.000 Af: kortlopend deel aflossingsverplichting -12.500-10.000-5.000 Dit betreft een lening voor de aankoop van 2.600 licenties bij de softwareleverancier waardoor deze vertaald beschikbaar kan komen voor het opzetten van digitaal afstandsonderwijs in Brazilië. De lening heeft een hoofdsom van 20.000. De aflossingsverplichting bedraagt 2.500 per kwartaal ingaande per 2014. Er wordt over de lening geen rente berekend. 2.6.5 Belastingen 31-12-2014 31-12-2013 Loonheffing 3.512 3.169 Omzetbelasting 2.862 3.368 6.374 6.537 2.6.6 Overige kortlopende schulden Reservering vakantiegeld 3.101 3.902 Reservering vakantiedagen 500 500 Accountantskosten 1.000 1.000 Vooruitontvangen bedragen 15.000 4.650 Overige kortlopende schulden - 918 19.601 10.970 07-05-2015-18
2.6 Toelichting op de balans (vervolg) 2.6.7 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Met It s Learning is een driejarige overeenkomst afgesloten, ingaande 1 juli 2014, voor een afname van ten minste 5.000 licenties. De jaarlijkse verplichting die hiermee samenhangt bedraagt minimaal 27.630. Dit bedrag kan wijzigen naar aanleiding van aanvullend benodigde licenties en/of diensten die worden geleverd. Vanaf 1 augustus 2013 is een huurovereenkomst aangegaan betreffende kantoorruimte aan de Laan van Westenenk 12. De looptijd bedraagt 5 jaar. De jaarlijkse verplichting hieruit bedraagt circa 4.500. 07-05-2015-19
2.7 Toelichting op de baten Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.7.1 Donatie en giften Giften bedrijven 84.350 54.250 Giften particulieren 26.824 20.614 Zendingsorganisaties 22.000 28.425 133.174 130.500 103.289 2.7.2 Deelnemersbijdragen Deelnemersbijdrage Afrika 5.761 5.000 3.250 Deelnemersbijdrage Europa 27.925 25.000 27.550 Deelnemersbijdrage Latijns-Amerika 20.940 20.000 26.687 Deelnemersbijdrage Midden-Oosten 3.350 2.500 2.000 Tenten maken - - 2.195 Overige opbrengsten - 12.500 4.000 57.976 65.000 65.682 2.7.2 Overige baten Rentebaten 236 500 708 07-05-2015-20
2.8 Toelichting op de lasten Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.8.1 Kosten opleidingen en reizen Opleidingen en reizen Europa/USA 1.307 1.000 - Opleidingen en reizen Latijns-Amerika 5.542 6.000 4.910 Opleidingen en reizen Afrika 2.913 3.000 1.829 Opleidingen en reizen Israël 1.439 1.500 1.478 Opleidingen en reizen Azië 1.260 3.000 787 Ontwikkelen cursussen 7.803-945 Bestuursreizen 2.403 3.500 2.293 22.667 18.000 12.242 2.8.2 Lokale coördinatie Coördinatie Latijns-Amerika 4.574 8.000 6.500 2.8.3 Personeelskosten Lonen en salarissen 84.904 78.729 Sociale lasten 11.925 10.140 Pensioenlasten 5.023 4.334 101.852 99.000 93.203 Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2014 bedroeg 1,4 (2013: 1,3). 07-05-2015-21
2.8 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2014 2.8.4 Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding binnenland 4.469 4.344 Overige vergoedingen 613 810 Kantinekosten 895 229 Vergoeding administratie 1.500 - Overige personeelskosten 652-8.129 6.750 5.383 2.8.5 Publiciteit en communicatie Marketing 4.534 2.500 5.962 Website - 500-4.534 3.000 5.962 2.8.6 Huisvestingskosten Huur kantoor 4.402 7.500 4.745 2.8.7 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 728 1.500 792 Telefoonkosten 1.231 750 1.048 Computer- en internetkosten 989 750 772 Porti 1.028 500 396 Overige kantoorkosten 133 1.000 1.641 4.109 4.500 4.649 07-05-2015-22
2.8 Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 2.8.8 Algemene kosten Bestuurskosten 1.146 1.500 1.054 Bank- en girokosten 272 500 439 Juridische kosten - 500 215 Accountantskosten 975 1.250 970 Voorziening dubieuze debiteuren 1.349-1.250 Overige algemene kosten 51 500-3.793 4.250 3.928 Vastgesteld en goedgekeurd te Apeldoorn op 28 mei 2015. De heer Drs. G. Nieuwenhuis Voorzitter De heer Drs. M. Burggraaf Secretaris De heer Dr. Ir. H. Kievit Penningmeester 07-05-2015-23
BIJLAGE 07-05-2015-24
Specificatie begroting 2015 Begroting Realisatie Begroting 2015 2014 2014 BATEN Donaties en giften 152.500 133.174 130.500 Deelnemersbijdragen 59.500 57.976 52.500 Overige baten 15.500 236 13.000 Totaal baten 227.500 191.386 196.000 LASTEN Directe lasten activiteiten Kosten opleidingen en reizen 20.000 22.667 18.000 Lokale coördinatie 7.000 4.574 8.000 Licentiekosten 35.000 28.918 25.000 Ontsluiten literatuur 12.000-10.000 Conferentie Latijns-Amerika - - 5.000 Fondsenwerver 2.000-2.500 76.000 56.159 68.500 --------------- --------------- -------------- Uitvoeringskosten Personeelskosten 124.150 101.852 99.000 Overige personeelskosten 10.250 8.129 6.750 Publiciteit en communicatie 3.000 4.534 3.000 Huisvestingskosten 5.100 4.402 7.500 Kantoorkosten 5.000 4.109 4.500 Algemene kosten 4.000 3.793 4.250 151.500 126.819 125.000 --------------- --------------- -------------- Totaal lasten 227.500 182.978 193.500 Tekort/overschot - 8.408 2.500 07-05-2015-25