JAARREKENING 2016 Stichting CGN Usselo Enschede, juni 2017
Postadres: IBAN: NL20 RABO 0129 6936 42 Postbus 369 BIC: RABONL2U 7500 AJ Enschede KvK Enschede: 41027732 Bezoekadres: Fiscaal nummer: 8066.29.708 Usselerschoolweg 50 7545 PD Enschede Inhoudsopgave - Balans 31 december 2016 3 - Staat van baten en lasten 2016 4 - Grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling 5 - Toelichting op de balans 7 - Toelichting op de staat van baten en lasten 9 2
Balans per 31 december Activa 2016 2015 Vaste activa Materiële vaste activa 1.575.368 1.590.968 Financiële vaste activa 496.233 13.333 Som der vaste activa 2.071.601 1.604.301 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 16.664 8.788 Liquide middelen 81.582 108.332 Som der vlottende activa 98.246 117.120 Totaal activa 2.169.847 1.721.422 Passiva Reserves 1.578.812 1.144.570 Langlopende schulden 591.035 576.852 Totaal Passiva 2.169.847 1.721.422 3
Staat van baten en lasten begroting 2016 2016 2015 Baten - Baten van particulieren 266.609 109.000 166.415 - Baten van andere (fondsenwervende) organisaties 492.387 15.000 15.000 - Overige baten 7.483 7.100 10.308 Som der baten 766.478 131.100 191.723 Lasten: Besteed aan doelstellingen - Zendingsbijdragen 50.107 28.500 27.750 - Landelijke CGN-activiteiten/evenementen 26.600 30.800 38.500 - Fondswerving 184.409 0 31.033 - Huisvestingskosten 34.016 48.550 41.080 - Bijeenkomsten 0 0 6.062 - Jeugdwerk 0 0 21.001 - Kinderwerk 0 0 1.884 - Overige kosten 0 10.000 11.744 295.132 117.850 179.054 Besteed aan exploitatie stichting - Afschrijvingskosten op vaste activa 30.000 0 0 - Kosten beheer en administratie 5.836 6.600 6.762 Som der lasten 35.836 6.600 6.762 Saldo voor financiële baten en lasten 435.510 6.650 5.908 Saldo financiële baten en lasten -1.268-6.450-5.574 Saldo van baten en lasten 434.242 200 334 Bestemming saldo van baten en lasten: Toevoeging/onttrekking aan: - Overige reserves 434.242 200 334 - Bestemmingsreserve Totaal 434.242 200 334 4
Algemene toelichting De jaarrekening in opgesteld in euro's. Stichting CGN Usselo is een stichting en staat ingeschreven bij de KVK onder nummer 41027732. Grondslag voor de waardering en resultaatbepaling Grondslagen balans Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijzen, onder aftrek van de op de geschatte economische gebruiksduur gebaseerde cumulatieve afschrijvingen. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve is dat gedeelte van de Reserves dat is afgezonderd omdat daaraan een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de stichting zou zijn toegestaan. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen leningen met een looptijd langer dan één jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid en hebben een looptijd korter dan 1 jaar, tenzij anders vermeld. Grondslagen resultaat Algemeen Bij de bepaling van de baten en lasten wordt het stelsel van baten en lasten toegepast. Dat wil zeggen dat de kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben, terwijl de lasten worden opgenomen in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Verantwoording baten Baten worden alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de stichting zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. 5
Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door op basis van de verwachte economische levensduur rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Financiële baten en lasten De rentebaten- en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden. 6
Toelichting op de balans Materiële vaste activa Onroer. goed Inventaris Overige Totaal Boekwaarde per 1 januari 2016 1.250.000 273.400 67.568 1.590.968 Investeringen 14.400 14.400 Afschrijving boekjaar -20.000-10.000-30.000 Boekwaarde per 31 december 2016 1.230.000 263.400 81.968 1.575.368 Afschrijvingspercentages: - Onroerend goed (alleen gebouwen) 2% - Inventaris (minus restwaarde) 5% - Overige 0% 31-12-2016 31-12-2015 Financiële vaste activa Leningen u/g 496.233 13.333 Dit betreft een drietal leningen met looptijden die variëren van 5 tot 50 jaar. De rentepercentages variëren van 2% tot Euribor plus 200 basispunten. Er zijn geen zekerheden gesteld voor de leningen. Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopene activa 16.664 8.788 16.664 8.788 Liquide middelen Rekening courant bank 10.935 8.332 Spaarrekeningen 70.647 100.000 81.582 108.332 De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking aan de stichting. Reserves Stand Dotaties Vrijval Stand 1 januari boekjaar boekjaar 31 december Overige reserve 1.144.570 434.242 0 1.578.812 Bestemmingsreserve 1.144.570 434.242 0 1.578.812 31-12-2016 31-12-2015 Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen 565.275 576.852 Overige schulden 25.760 0 591.035 576.852 De overeengekomen rente op de leningen verschilt per lening. De schuld aan de kredietinstelling bestaat uit een aflossingsvrij en niet aflossingsvrij deel. 7
De looptijd varieert van 5 tot ongeveer 20 jaar. De hypothecaire lening heeft een variabele rente die varieert van 2,5% tot 3,0%. De andere leningen hebben een rente van 2%. Op de lening aan de kredietinstelling rust een hypothecaire zekerheidsstelling. Er zijn geen leningen verstrekt aan bestuursleden, dan wel garanties verstrekt. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting heeft geen uit de balans blijkende verplichtingen 8
Toelichting op de staat van baten en lasten begroting 2016 2016 2015 Baten - Donaties en giften (particulieren) 266.609 109.000 166.415 - Baten van andere (fondsenwervende) organisaties 492.387 15.000 15.000 - Overige baten 7.483 7.100 10.308 766.478 131.100 191.723 Besteed aan doelstellingen - Zendingsbijdragen 50.107 28.500 27.750 - Bijdrage aan landelijke CGN-activiteiten 26.600 30.800 38.500 - Fondswerving 184.409 0 31.033 - Huisvestingskosten 34.016 48.550 41.080 - Bijeenkomsten 0 0 6.062 - Jeugdwerk 0 0 21.001 - Kinderwerk 0 0 1.884 - Overige kosten 0 10.000 11.744 295.132 117.850 179.054 Huisvestingskosten - Onderhoudslasten 12.077 20.000 17.671 - Energie en water 15.347 18.000 16.521 - Schoonmaakkosten 4.214 6.000 5.727 - Overige huisvestingskosten 2.378 4.550 1.160 34.016 48.550 41.080 Afschrijvingskosten op materiële vaste activa - Onroerend goed 20.000 0 0 - Inventaris 10.000 0 0 30.000 0 0 In 2015 heeft er geen afschrijving plaats gevonden op het onroerend goed en de inventaris. Tevens waren de afschrijvingen niet opgenomen in de begroting van 2016. Kosten beheer en administratie - Verzekeringen en belastingen 4.808 5.100 5.075 - Bankkosten 1.028 1.500 1.687 5.836 6.600 6.762 De stichting kent geen personeelskosten. De bestuurders ontvangen geen bezoldiging. Financiële baten en lasten - Ontvangen rente 3.549 300 323 - Betaalde rente -4.818-6.750-5.897-1.268-6.450-5.574 De ontvangen rente voor 2016 is veel hoger dan begroot vanwege een onvoorziene meevaller voor niet bij geschreven rente van de jaren 2013 tot en met 2016 voor een verstrekte lening. 9