Rapport uitgebracht aan het bestuur en de directie van Stichting Delft Chamber Music Festival te Amstelveen inzake Jaarrekening 2016
INHOUD Blz. Samenstellingsverklaring 3. Algemene opmerkingen 4. Fiscale positie en SHBM 5. Balans per 31 december 2016 6. Staat van baten en lasten 2016 8. Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten 2016 9. Overige gegevens 15. Vennootschapsbelasting 2016 16. Stichting Delft Chamber Music Festival 2
Stichting Delft Chamber Music Festival Wagenaarstraat 442 1093 EA AMSTERDAM Soest, 6 juni 2017, Geacht bestuur en directie, Hierbij rapporteren wij u over de door ons uitgevoerde werkzaamheden. Samenstellingsverklaring Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2016 van Stichting Delft Chamber Music Festival te Amsterdam samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de fiscale jaarrekening die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de fiscale jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen erop hiermee onze opdracht naar behoren te hebben verricht. Hoogachtend, G.J. Schouten FA Stichting Delft Chamber Music Festival 3
ALGEMENE OPMERKINGEN Activiteiten De stichting is op 29 augustus 1995 opgericht door mevrouw I. van Keulen (violiste) en mevrouw M.S.F. Brinks (impressario). Het doel van de stichting is: Het organiseren van evenementen in het algemeen en meer in het bijzonder het organiseren van een internationaal kamermuziek festival en de gemeente Delft. De stichting beoogt geen winst. Boekjaar Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar Bestuur Het bestuur bestaat op moment van goedkeuring van de jaarrekening uit de volgende personen: De heer E.J. van den Bergh- voorzitter De heer P. van Spaendonk- penningmeester Ir. G.J. Woudenberg- secretaris Mevr. I.G.I. Duyn- lid Mevr. H.G.A. Vandamme- lid Directie De artistieke leiding heeft Liza Ferschtman. De dagelijkse leiding van de stichting voor dit lustrum jaar is betreffende de artistieke coördinatie gedelegeerd aan dhr. E.D. Loot en de zakelijke coördinatie gedelegeerd aan mevr. M. Brouerius van Nidek-Visser. Algemeen Negatieve bedragen worden aangeduid met -/-. Stichting Delft Chamber Music Festival 4
FISCALE POSITIE Ondanks het feit dat de stichting geen winst beoogt, is zij voor de vennootschapsbelasting wel belastingplichtig daar zij deelneemt aan het economisch verkeer. Vennootschapsbelasting Over het boekjaar 2016 is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Resultaat 619 Bij: Fiscale correcties - 0 Af: Onverrekend verlies - 619 Fiscaal resultaat 0 ======== STAAT VAN HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN (SHBM) Herkomst van middelen Resultaat boekjaar 2016 619 Afschrijvingen 0 Cash-flow 619 Afname overlopende activa 5.067 Afname vordering omzetbelasting 2.313 Storting IVK 5.000 Toename overige kortlopende schulden 86.938 99.937 Besteding van middelen Toename vordering debiteuren 23.514 Afname crediteurenschuld 32.692 56.206 Toename liquide middelen 43.731 ====== Stichting Delft Chamber Music Festival 5
BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) 31-12-2016 31-12-2015 Activa Vlottende activa Transitorische posten Debiteuren 58.014 34.500 Overlopende activa 1.633 6.700 Omzetbelasting 8.626 10.939 Vennootschapsbelasting 333 333 68.606 52.472 Liquide middelen 51.545 7.814 Totaal activa 120.151 60.286 Stichting Delft Chamber Music Festival 6
BALANS PER 31 DECEMBER 2016 (na resultaatbestemming) 31-12-2016 31-12-2015 Passiva Stichtingsvermogen Reserve -/-9.804 -/-15.423 Kortlopende schulden Crediteuren 0 32.692 Loonheffing 0 0 Transitorische passiva 129.955 43.017 129.955 75.709 Totaal passiva 120.151 60.286 Stichting Delft Chamber Music Festival 7
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 2016 2015 Baten Donaties 300.200 142.401 Kaartverkoop 137.124 120.108 Diverse opbrengsten 3.051 2.954 440.375 265.463 Lasten Directe kosten 9.156 18.678 Huisvestingskosten 2.308 2.094 Personeelskosten 218.385 108.975 Honorarium artistiek directeur 12.500 12.000 Honorarium zakelijk directeur 26.000 32.150 Zaalkosten 40.772 34.670 Overige zaalkosten 25.497 13.189 Publiciteit 66.991 13.133 Brochure-kosten 13.685 22.761 Algemene kosten 24.462 6.519 Som der kosten 439.756 264.169 Resultaat 619 1.294 Vennootschapsbelasting 0 0 Resultaat na vpb 619 1.294 Stichting Delft Chamber Music Festival 8
TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen, liquide middelen en schulden Deze worden opgenomen tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Ontvangsten Hieronder wordt verstaan de ontvangen bedragen in het verslagjaar tegen nominale waarde. Kosten De kosten welke zijn gemaakt hebben betrekking op het boekjaar 2015 en zijn dan ook hierin opgenomen tegen nominale waarde. Stichting Delft Chamber Music Festival 9
SPECIFICATIE BALANSPOSTEN VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2016 31-12-2015 Debiteuren Fds 1818 4.000 10.000 Prins bernhard fonds 20.000 0 Fonds 21 3.750 0 Sena 3.750 0 Kersjesfonds 10.000 0 Dioraphite 10.000 0 De Groot fonds 5.000 0 Veste Delft 1.000 0 Overige donaties 0 17.000 Overige posten 514 7.500 58.014 34.500 Overlopende activa Ad Online 1.633 2.700 Vooruitbetaalde kosten 0 4.000 1.633 6.700 Omzetbelasting Betreft te vorderen over: 2015 0 10.939 2016 8.626 0 Totaal 8.626 10.939 Vennootschapbelasting Te vorderen 333 333 Liquide middelen Betreft de navolgende saldi: Bank nr. NL34ABNA 0607747919 50.668 6.584 Kasgelden 877 1.230 Totaal 51.545 7.814 Stichting Delft Chamber Music Festival 10
SPECIFICATIE BALANSPOSTEN STICHTINGSVERMOGEN 31-12-2016 31-12-2015 Reserve Stand per 1 januari -/-15.423 -/-31.717 Resultaat boekjaar 619 1.294 Storting IVK 5.000 15.000 Stand ultimo boekjaar -/-9.804 -/-15.423 KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Diverse posten conform crediteurenlijst 0 32.692 Marinke Visser 0 0 0 32.692 Transitorische passiva Accountancykosten 1.175 1.176 Buma 5.000 12.000 Kosten Lustrumfeest 0 9.000 Fagerlund 1.000 0 Delft Acadamy 5.000 0 BD funding 8.500 0 Honoraria 3.050 0 Huur kantoor 400 0 Diverse kosten 1.989 0 Stg. Initiatief voor Kamermuziek 103.841 20.841 129.955 43.017 Stichting Delft Chamber Music Festival 11
SPECIFICATIE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 Baten 2016 2015 Donaties Gem. Delft/ Gem. Midden Delfland 27.700 23.700 Overige fondsen en stichtingen 272.500 117.001 300.200 140.701 Kaartverkoop 137.124 120.108 Programmaboekjes 2.474 2.954 CD-verkoop 577 0 Opbrengst banner 0 1.700 140.175 124.762 440.375 265.463 Stichting Delft Chamber Music Festival 12
SPECIFICATIE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 2016 2015 Lasten Directe kosten Kosten kaartverkoop 2.303 10.980 Kosten programmaboekjes 5.150 5.655 Kosten concertregistratie 8.000 1.000 Kosten cd s 1.703 1.043 17.156 18.678 Huisvestingskosten Huur 2.308 2.094 Personeelskosten Honoraria (via loonlijst) 2.103 0 Honararia (via factuur) 108.981 67.618 Reiskosten 8.008 7.061 Hotel- en verblijfskosten 39.004 33.197 Productiekosten 60.289 1.099 218.385 108.975 Honorarium Artistiek directeur 12.500 12.000 Honorarium zakelijk directeur E.D. Loot 16.000 20.000 M Visser 10.000 10.000 Overigen 0 2.150 26.000 32.150 Zaalkosten Zaalhuur 22.083 18.840 Zaalgebruik (incl marktconcert) 18.689 15.830 40.772 34.670 Stichting Delft Chamber Music Festival 13
SPECIFICATIE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2016 2016 2015 Overige zaalkosten Vleugelhuur en transport instrumenten 15.813 8.284 Aankleding/Techniek 9.684 4.905 25.497 13.189 Publiciteit Marketing en publiciteit 64.687 7.325 Lustrumkosten 0 4.000 Website kosten 2.304 1.808 66.991 13.133 Brochurekosten Verspreidingskosten 6.878 7.896 Drukwerk 6.807 14.865 13.685 22.761 Algemene kosten Representatiekosten 1.768 1.169 Adm. en accountantskosten 2.000 870 Bank/rente kosten 175 179 Kantoorkosten 789 1.107 Buma 5.000 603 Diverse reiskosten 2.658 1.349 Assurantiën 2.045 849 Inleidingen 678 0 Diverse kosten 1.349 393 18.462 6.519 Stichting Delft Chamber Music Festival 14
OVERIGE GEGEVENS De overige, door het bestuur van de vennootschap, te verstrekken gegevens zijn: Voorstel winstbestemming 2016 De directie stelt voor om het resultaat over 2016 ad 619 als volgt te bestemmen: Ten gunste van de stichtingsreserve 619 ======= Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Deze hebben niet plaatsgevonden. Stichting Delft Chamber Music Festival 15
VENNOOTSCHAPSBELASTING 2016 Berekening door middel van vermogensvergelijking Stichtingsvermogen per 31 december 2015 -/-15.423 Stichtingsvermogen per 31 december 2016 -/-9.804 Vermogensmutatie 5.619 Niet aftrekbare bedragen Vennootschapsbelasting 2016 0 Gemengde kosten 0 Storting IVK -/-5.000 619 Verliesverrekening 619 Belastbaar bedrag 2016 0 ====== Stichting Delft Chamber Music Festival 16