behorende bij het Pensioenreglement van gevestigd te Utrecht versie 2016 voor het laatst gewijzigd januari 2016
Inhoudsopgave Algemeen... 3 1. Omzettingsfactoren kapitaal in pensioenaanspraken en uitruilfactoren ouderdomspensioen in ouderdomspensioen en partnerpensioen op pensioendatum... 4 2. Herrekeningsfactoren vervroeging en uitstel... 8 3. Uitruilfactoren opgebouwd partnerpensioen in ouderdomspensioen... 10 4. Afkoopfactoren... 11 5. Hoog-laag factoren op leeftijd 65... 13 6. Uitruilfactoren OP in OP/PP bij uitdiensttreding voor pensioendatum... 14 7. Prepensioen... 16 8. Kosten beleggingsrekeningen... 18 2
Algemeen In deze bijlage bij het Pensioenreglement staan de percentages en factoren die in 2016 gehanteerd worden ten aanzien van de flexibele elementen beschreven in het Pensioenreglement. In beginsel hebben deze waarden een geldigheidsduur van 1 jaar. Het bestuur kan, voor het eerst per 1 januari 2017, de in deze bijlage genoemde percentages aanpassen met inachtneming van de wettelijke bepalingen dienaangaande. De inkoopfactoren voor de komende jaren zullen ongewijzigd blijven indien er geen sprake is van een materiële rentewijziging (van meer dan 0,2%-punt bij een looptijd van 10 jaar) of een materiele wijziging in de solvabiliteitsopslag. Indien daartoe aanleiding bestaat, gehoord de actuaris en ter beoordeling van het bestuur, kan het bestuur de percentages tussentijds aanpassen. Voor alle factoren geldt dat voor niet gehele leeftijden de tarieven middels lineaire interpolatie worden vastgesteld. De percentages en factoren in dit reglement gaan uit van een Ouderdomspensioen dat op 65 jarige leeftijd ingaat. Indien de werkelijke pensioendatum later ligt (bijv. de AOW datum, die in het Pensioenreglement van 2016 als pensioenrichtdatum staat) worden de uiteindelijke pensioenen nog gecorrigeerd voor de eerdere dan wel latere ingang (conform de factoren uit hoofdstuk 2 Herrekeningsfactoren vervroeging en uitstel). is met ingang van 2016 de naam van de bijlage die voorheen Flexibele elementen en factoren heette. 3
1. Omzettingsfactoren kapitaal in pensioenaanspraken en uitruilfactoren ouderdomspensioen in ouderdomspensioen en partnerpensioen op pensioendatum Bij aanwending van het kapitaal op de pensioendatum Bij omzetting van kapitaal in pensioenaanspraken conform het bepaalde in artikel 13 lid 1, wordt het kapitaal altijd eerst omgezet in een levenslang ouderdomspensioen (OP). Dit OP kan desgewenst weer uitgeruild worden in een partnerpensioen (PP). De omzetting gebeurt door het kapitaal te vermenigvuldigen met een leeftijdsafhankelijke omzettingsfactor en een leeftijdsonafhankelijke correctiefactor. In onderstaande tabel zijn de omzettingsfactoren weergegeven: Omzettingsfactoren kapitaal in direct ingaand OP Leeftijd 55 0,0368 56 0,0376 57 0,0386 58 0,0395 59 0,0406 60 0,0418 61 0,0430 62 0,0443 63 0,0457 64 0,0473 65 0,0489 66 0,0507 67 0,0527 68 0,0548 69 0,0572 70 0,0597 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft 100.000 kapitaal opgebouwd en gaat dan op 66 jarige leeftijd met pensioen. Het direct ingaand OP dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt 100.000 * 0,0507 = 5.070. 4
Omzettingsfactoren kapitaal in latent OP (pensioenleeftijd 65 jaar) Leeftijd Omzetting kapitaal in latent OP Leeftijd Omzetting kapitaal in latent OP 18 0,1514 42 0,0780 19 0,1470 43 0,0761 20 0,1428 44 0,0743 21 0,1386 45 0,0727 22 0,1346 46 0,0711 23 0,1308 47 0,0695 24 0,1270 48 0,0680 25 0,1234 49 0,0666 26 0,1199 50 0,0652 27 0,1165 51 0,0639 28 0,1133 52 0,0626 29 0,1101 53 0,0614 30 0,1071 54 0,0602 31 0,1041 55 0,0590 32 0,1013 56 0,0578 33 0,0985 57 0,0567 34 0,0959 58 0,0556 35 0,0933 59 0,0545 36 0,0908 60 0,0535 37 0,0885 61 0,0525 38 0,0862 62 0,0515 39 0,0840 63 0,0506 40 0,0819 64 0,0498 41 0,0799 65 0,0489 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft 100.000 kapitaal opgebouwd en treed dan uit dienst. De leeftijd van de deelnemer op dat moment bedraagt 45 jaar. Het uitgesteld (tot leeftijd 65) ouderdomspensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt 100.000 * 0,0727 = 7.270. 5
Uitruilfactoren OP in OP+NP conform artikel 13 lid 9 Uitruilfactoren OP in OP en NP op pensioenleeftijd Leeftijd Uitruil OP in PP (PP=70%) Uitruil OP in PP (PP=50%) 55 0,0982 0,0723 56 0,1025 0,0756 57 0,1070 0,0790 58 0,1117 0,0826 59 0,1165 0,0863 60 0,1216 0,0902 61 0,1269 0,0942 62 0,1323 0,0984 63 0,1380 0,1028 64 0,1438 0,1073 65 0,1499 0,1121 66 0,1562 0,1170 67 0,1626 0,1220 68 0,1693 0,1273 69 0,1761 0,1327 70 0,1832 0,1384 Voorbeeld Een deelnemer wil met leeftijd 63 met OP. In module beschikbare premie is 100.000,- kapitaal gespaard. Hiervoor kan de deelnemer een levenslang OP kopen van 4.570 ( 100.000 * 0,0457). Wil de deelnemer ook nog PP, dan wordt het: Bij 70 % PP: OP: (1-0,1380) * 4.570 = 3.939 PP: 70% * 3.939= 2.758 Bij 50% PP: OP: (1-0,1028) * 4.570 = 4.100 PP: 50% * 4.100 = 2.050 6
Omzettingsfactoren van toepassing bij omzetting van kapitaal in NP bij overlijden deelnemer voor pensioendatum conform artikel 11 lid 3. Omzettingsfactoren kapitaal in NP bij overlijden voor pensioendatum Leeftijd van de partner Factor Leeftijd van de partner Factor 18 0,0244 45 0,0305 19 0,0245 46 0,0309 20 0,0246 47 0,0313 21 0,0247 48 0,0318 22 0,0249 49 0,0323 23 0,0250 50 0,0329 24 0,0251 51 0,0334 25 0,0253 52 0,0340 26 0,0254 53 0,0347 27 0,0256 54 0,0354 28 0,0258 55 0,0361 29 0,0260 56 0,0369 30 0,0261 57 0,0377 31 0,0263 58 0,0386 32 0,0265 59 0,0395 33 0,0268 60 0,0405 34 0,0270 61 0,0416 35 0,0272 62 0,0428 36 0,0275 63 0,0440 37 0,0278 64 0,0454 38 0,0280 65 0,0468 39 0,0283 66 0,0484 40 0,0286 67 0,0501 41 0,0290 68 0,0519 42 0,0293 69 0,0539 43 0,0297 70 0,0561 44 0,0301 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft 100.000 kapitaal opgebouwd en komt dan te overlijden. De leeftijd van de partner op moment van overlijden bedraagt 45 jaar. Het direct ingaand nabestaandenpensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt dan 100.000 * 0,0305 = 3.050. 7
2. Herrekeningsfactoren vervroeging en uitstel 1. Bij vervroeging van de pensioendatum, zoals beschreven in artikel 13 lid 1, naar een leeftijd voor 65 jaar zal het OP, zoals bedoeld in het voormalige module 1 (zoals gold in het reglement voor 1 januari 2016), worden herrekend op basis van onderstaande factoren: Vervroeging van de pensioenleeftijd Vervroegen pensioenleeftijd Beoogde pensioenleeftijd 55 62% 56 65% 57 68% 58 71% 59 75% 60 78% 61 82% 62 86% 63 90% 64 95% 65 100% Voor degene die ten tijde van de vervroeging nog deelnemer is in de pensioenregeling, zullen de pensioenaanspraken alvorens herrekening plaatsvindt eerst worden verlaagd door toepassing van de bepalingen over tussentijdse beëindiging van het deelnemerschap. 2. In overleg tussen de deelnemer en de werkgever en op verzoek van de (gewezen) deelnemer kan de pensioendatum worden uitgesteld. Uitstel is slechts mogelijk in gehele maanden en onder gelijke aanpassing van de pensioendatum in de vrijwillige individuele spaarmodule. De pensioendatum kan niet worden uitgesteld naar een tijdstip gelegen na 5 jaar na dan geldende pensioendatum van de (gewezen) deelnemer. Voor degene die bij het bereiken van de pensioenrichtdatum nog deelnemer is in de pensioenregeling, is bij uitstel vereist dat het dienstverband met de werkgever wordt gecontinueerd. Voor degene die bij het bereiken van de oorspronkelijke pensioendatum reeds gewezen deelnemer is in de pensioenregeling, is bij uitstel vereist dat de gewezen deelnemer gedurende de uitstelperiode in dienstverband werkzaam is bij een andere werkgever. De gewezen deelnemer zal ten genoegen van de stichting moeten aantonen dat hij met die werkgever een nieuwe pensioendatum is overeengekomen. De uitgestelde pensioendatum zal bovendien gelijk moeten zijn aan de pensioendatum in de pensioenregeling van die andere werkgever. Bij een pensioendatum na 65 jaar zal het OP, zoals bedoeld in het voormalige module 1 (zoals gold in het reglement voor 1 januari 2016), worden herrekend op basis van hierna volgende factoren: 8
Uitstel van de pensioenleeftijd tot na 65 jaar Uitstellen pensioenleeftijd Beoogde pensioenleeftijd 65 100% 66 106% 67 113% 68 120% 69 128% 70 136% Voor tussenliggende leeftijden wordt de factor door de stichting op overeenkomstige wijze vastgesteld. Voorbeeld vervroegen Stel een deelnemer heeft 1.000 OP ingaand op leeftijd 65. Indien de deelnemer het pensioen wenst in te laten gaan op leeftijd 60, bedraagt het pensioen 1.000 * 78% = 780. Voorbeeld uitstellen Stel een deelnemer heeft 1.000 OP ingaand op leeftijd 65. Indien de deelnemer het pensioen wenst in te laten gaan op leeftijd 70, bedraagt het pensioen 1.000 * 136% = 1.360. 9
3. Uitruilfactoren opgebouwd PP in OP De in artikel 13 lid 8 van dit pensioenreglement bedoelde tabel luidt als volgt: Uitruilfactoren opgebouwd NP in OP Pensioen Leeftijd Uitruil % direct ingegaan Uitruil % uitgesteld Pensioen leeftijd Uitruil % direct ingegaan Uitruil % uitgesteld 18 0,1821 45 0,2314 19 0,1836 46 0,2337 20 0,1850 47 0,2360 21 0,1864 48 0,2381 22 0,1878 49 0,2403 23 0,1893 50 0,2425 24 0,1908 51 0,2446 25 0,1924 52 0,2465 26 0,1940 53 0,2483 27 0,1957 54 0,2500 28 0,1975 55 0,1565 0,2515 29 0,1993 56 0,1642 0,2527 30 0,2011 57 0,1724 0,2537 31 0,2029 58 0,1808 0,2545 32 0,2048 59 0,1898 0,2551 33 0,2067 60 0,1992 0,2555 34 0,2086 61 0,2091 0,2556 35 0,2105 62 0,2195 0,2555 36 0,2124 63 0,2304 0,2553 37 0,2144 64 0,2419 0,2547 38 0,2164 65 0,2539 0,2539 39 0,2185 66 0,2665 0,2665 40 0,2206 67 0,2797 0,2797 41 0,2227 68 0,2935 0,2935 42 0,2249 69 0,3080 0,3080 43 0,2270 70 0,3231 0,3231 44 0,2292 De uitruil percentages uitgesteld zijn gebaseerd op een ingangsdatum van het ouderdomspensioen van 65 jaar, tenzij de daadwerkelijke pensioenleeftijd hoger is dan 65 jaar Voorbeeld uitruil opgebouwd PP in OP Stel een deelnemer (leeftijd = 60) heeft (in het verleden) 1.000 PP opgebouwd. De deelnemer wenst dit PP om te zetten in een direct ingaand OP op leeftijd 60. Het OP bedraagt dan 1.000 * 0,1992= 192. Indien de deelnemer (leeftijd = 35) het PP wenst om te zetten in een uitgesteld (tot leeftijd 65) OP, dan bedraagt het OP 1.000 * 0,2105 = 211. 10
4. Afkoopfactoren Tabel met afkoopfactoren ten behoeve van artikel 16 uit het reglement: Afkoopfactoren Leeftijd Uitgesteld OP Ingegaan OP Ingegaan OOP Ingegaan PP Uitgesteld PP Uitgesteld OOP 18 6,199 38,495 1,122 0,772 19 6,384 38,317 1,165 0,799 20 6,575 38,132 1,209 0,827 21 6,770 37,942 1,254 0,856 22 6,971 37,744 1,301 0,885 23 7,177 37,540 1,350 0,916 24 7,388 37,328 1,401 0,947 25 7,605 37,108 1,454 0,980 26 7,826 36,881 1,509 1,013 27 8,053 36,646 1,566 1,048 28 8,286 36,403 1,626 1,084 29 8,524 36,151 1,688 1,121 30 8,767 35,890 1,752 1,158 31 9,015 35,621 1,818 1,197 32 9,269 35,342 1,886 1,237 33 9,527 35,054 1,957 1,278 34 9,791 34,757 2,029 1,320 35 10,059 34,450 2,104 1,363 36 10,332 34,133 2,181 1,407 37 10,609 33,806 2,260 1,452 38 10,889 33,469 2,342 1,498 39 11,174 33,121 2,426 1,544 40 11,461 32,762 2,512 1,591 41 11,750 32,393 2,600 1,639 42 12,042 32,012 2,690 1,687 43 12,334 31,620 2,782 1,736 44 12,626 31,216 2,876 1,785 45 12,918 30,802 2,971 1,834 46 13,210 30,376 3,067 1,882 47 13,502 29,938 3,166 1,931 48 13,797 29,489 3,264 1,979 49 14,092 29,027 3,365 2,027 50 14,388 28,553 3,466 2,073 51 14,687 28,066 3,569 2,119 52 14,989 27,568 3,671 2,163 53 15,294 27,058 3,774 2,206 54 15,604 26,535 3,876 2,248 55 15,918 25,513 26,000 3,978 2,287 56 16,238 24,931 25,454 4,079 2,323 57 16,562 24,336 24,895 4,177 2,357 58 16,889 23,729 24,326 4,273 2,388 59 17,219 23,110 23,746 4,367 2,414 60 17,549 22,478 23,154 4,458 2,436 61 17,880 21,837 22,554 4,545 2,453 62 18,209 21,186 21,945 4,628 2,464 11
Leeftijd Uitgesteld OP Ingegaan OP Ingegaan OOP Ingegaan PP Uitgesteld PP Uitgesteld OOP 63 18,535 20,524 21,324 4,706 2,468 64 18,858 19,855 20,693 4,779 2,464 65 19,179 19,179 19,179 20,054 4,846 2,451 66 18,496 18,496 19,406 4,905 2,433 67 17,809 17,809 18,750 4,956 2,412 68 17,118 17,118 18,085 5,000 2,386 69 16,425 16,425 17,415 5,033 2,357 70 15,730 15,730 16,741 5,057 2,325 Afkoopfactoren Leeftijd Wezenpensioen tot 21 jaar Wezenpensioen tot 27 jaar 0 18,634 1 17,904 2 17,159 3 16,400 4 15,625 5 14,834 6 14,026 7 13,202 8 12,360 9 11,500 10 10,621 11 9,723 12 8,806 13 7,871 14 6,920 15 5,956 16 4,978 17 3,991 18 2,997 19 1,999 20 1,000 21 0,000 5,956 22 4,978 23 3,991 24 2,997 25 1,999 26 1,000 27 0,000 12
5. Hoog-laag factoren op leeftijd 65 Tabel met de factoren voor de hoog-laag constructie ten behoeve van artikel 13 lid 7 van dit pensioenreglement: Hoog-laag factoren op leeftijd 65 Duur hoge uitkering (in jaren) Laag is 75% van hoog 1 131,1% 2 128,9% 3 126,8% 4 124,8% 5 122,9% 6 121,1% 7 119,3% 8 117,7% 9 116,2% 10 114,7% Voorbeeld hoog-laag Stel een deelnemer heeft 1.000 OP opgebouwd bij pensionering op leeftijd 65. De deelnemer wenst dit om te zetten in een hogere uitkering voor een duur van 5 jaar met vervolgens een levenslange lagere uitkering van 75% van de hoge uitkering. De hoge uitkering bedraagt dan: 1.000 * 122,9% = 1.229. De bijbehorende lagere uitkering bedraagt dan 75%* 1.229 = 922. 13
6. Uitruilfactoren OP in OP/PP bij uitdiensttreding voor pensioendatum Tabel met uitruilfactoren ten behoeve van artikel 10 lid 4 van dit pensioenreglement: Uitruilfactoren OP in OP en NP bij uitdiensttreding voor pensioendatum Leeftijd Uitruil OP in PP (PP=70%) Uitruil OP in PP (PP=50%) 18 0,1119 0,0828 19 0,1127 0,0835 20 0,1135 0,0840 21 0,1143 0,0846 22 0,1151 0,0852 23 0,1159 0,0858 24 0,1167 0,0865 25 0,1175 0,0871 26 0,1184 0,0878 27 0,1193 0,0885 28 0,1203 0,0892 29 0,1213 0,0900 30 0,1222 0,0907 31 0,1232 0,0915 32 0,1242 0,0922 33 0,1252 0,0930 34 0,1262 0,0938 35 0,1272 0,0946 36 0,1283 0,0953 37 0,1293 0,0961 38 0,1304 0,0970 39 0,1314 0,0978 40 0,1325 0,0986 41 0,1336 0,0995 42 0,1347 0,1004 43 0,1359 0,1012 44 0,1370 0,1021 45 0,1381 0,1030 46 0,1393 0,1039 47 0,1405 0,1048 48 0,1416 0,1057 49 0,1427 0,1065 50 0,1438 0,1074 51 0,1449 0,1082 52 0,1459 0,1090 53 0,1468 0,1097 54 0,1476 0,1104 55 0,1484 0,1110 56 0,1491 0,1115 57 0,1496 0,1119 58 0,1500 0,1122 59 0,1503 0,1124 60 0,1505 0,1126 61 0,1506 0,1127 62 0,1506 0,1127 14
Leeftijd Uitruil OP in PP (PP=70%) Uitruil OP in PP (PP=50%) 63 0,1505 0,1126 64 0,1503 0,1124 65 0,1499 0,1121 Voorbeeld omzetting OP in NP Stel een deelnemer heeft 1.000 OP opgebouwd bij uitdiensttreding op leeftijd 35. De deelnemer wenst dit om te zetten in een OP met een NP ter grootte van 70% van het OP. Het nieuwe OP bedraagt dan (1-0,1272)*1.000 = 873. Het bijbehorende NP bedraagt dan 70% * 873 = 611. Indien de deelnemer het OP wenst om te zetten in OP plus 50% NP, dan bedraagt het nieuwe OP (1-0,0946)*1.000= 905. Het bijbehorende NP bedraagt 50% * 905 = 453. 15
7. Prepensioen Omzettingsfactoren kapitaal in latent prepensioen Leeftijd Omzetting kapitaal in latent prepensioen 18 0,8565 19 0,8305 20 0,8053 21 0,7811 22 0,7578 23 0,7354 24 0,7137 25 0,6928 26 0,6727 27 0,6533 28 0,6348 29 0,6170 30 0,5999 31 0,5835 32 0,5678 33 0,5529 34 0,5387 35 0,5251 36 0,5122 37 0,5000 38 0,4885 39 0,4777 40 0,4676 41 0,4583 42 0,4496 43 0,4414 44 0,4332 45 0,4247 46 0,4161 47 0,4077 48 0,3993 49 0,3909 50 0,3825 51 0,3741 52 0,3659 53 0,3578 54 0,3502 55 0,3432 56 0,3369 57 0,3314 58 0,3265 59 0,3225 60 0,3194 61 0,3170 16
Voorbeeld Stel een deelnemer heeft 100.000 kapitaal opgebouwd en treed dan uit dienst. De leeftijd van de deelnemer op dat moment bedraagt 45 jaar. Het uitgesteld (tot leeftijd 65) prepensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt 100.000 * 0,4247 = 42.470. Omzettingsfactoren kapitaal in direct ingaand prepensioen Leeftijd 55 0,0978 56 0,1079 57 0,1207 58 0,1372 59 0,1593 60 0,1903 61 0,2371 62 0,3152 63 0,4716 64 0,9409 Voorbeeld Stel een deelnemer heeft 100.000 kapitaal opgebouwd en gaat dan met prepensioen. De leeftijd van de deelnemer op dat moment bedraagt 60 jaar. Het direct ingaand prepensioen dat ingekocht kan worden vanuit het kapitaal bedraagt 100.000 * 0,1903 = 19.030. 17
8. Kosten beleggingsrekeningen De kosten verbonden aan een beleggingsrekening conform artikel 7 lid 11 van het Pensioenreglement vallen uiteen in 2 categorieën en bedragen: 1. Kosten voor beheer en administratie. Deze kosten worden eens per kwartaal achteraf in mindering gebracht op het saldo van de beleggingsrekening. De kosten zijn variabel en bedragen een percentage van het gemiddelde van de saldi op dagbasis gedurende het kwartaal. Indien de beleggingsrekening gedurende het kwartaal wordt geopend of gesloten dan worden deze kosten naar rato in rekening gebracht. Het percentage bedraagt: 2015: 0,065% (dit is 0,22% op jaarbasis). 2016: 0 % 2. Kosten specifiek per beleggingsfonds. Deze kosten worden in de beleggingsfondsen waarin belegd wordt zelf verrekend en zijn meestal niet zichtbaar. Het betreft vergoedingen voor beheer en eventueel aankoopkosten resp. verkoopkosten. Welke kosten in rekening worden gebracht en de hoogte hiervan staat op de website van Mijn Pensioen. 18