Jaarrekening en accountantsrapport Stichting Stadsmuseum Woerden over 2016 --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant 1 Algemeen 3 Fiscale positie 4 Jaarrekening Staat van bezittingen en schulden per 31 december 2016 6 Staat van baten en lasten over 2016 8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 Toelichting op de staat van bezittingen en schulden per 31 december 2016 11 Staat van baten en lasten over 2016 "Museum" 15 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 "Museum" 16 Staat van baten en lasten over 2016 "T.I.P." 19 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2016 "T.I.P." 20 --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
Aan de directie van Stichting Stadsmuseum Woerden Postbus 2062 3440 DB Woerden Woerden, 5 mei 2017 Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. Laan der Continenten 160 Postbus 2259 2400 CG Alphen aan den Rijn T 088-676 90 00 F 088-676 90 10 www.gt.nl Betreft: jaarrekening 2016 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2016 met betrekking tot de jaarrekening 2016 van uw stichting, waarin begrepen de staat van bezittingen en schulden met tellingen van 154.439 en de staat van baten en lasten sluitende met een vrij besteedbaar batig saldo van 2.918. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Stadsmuseum Woerden is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de staat van bezittingen en schulden per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de grondslagen van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Stadsmuseum Woerden. Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is lid van Grant Thornton International Ltd (Grant Thornton International). --dit document is elektronisch gewaarmerkt-- Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel Den Haag onder nummer 28105565. Op al onze diensten zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd ter griffie van de Arrondissementsrechtbank te Den Haag, van toepassing. Op verzoek ontvangt u een exemplaar van deze voorwaarden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat is vermeld in de algemene voorwaarden.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Hoogachtend, Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. drs. K. van Wijngaarden AA RA RB - 2 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
ALGEMEEN Bedrijfsactiviteiten Het doel van de stichting is het instandhouden van het Stadsmuseum in Woerden alsmede overige dienstverlenende activiteiten op het gebied van informatie onder andere middels het Toeristisch Informatie Punt (T.I.P.) in Woerden. Met ingang van 2016 zijn de activiteiten van het Toeristisch Informatie Punt overgedragen. Bestuur Per balansdatum is de samenstelling van het bestuur als volgt: - de heer J.A.T.P. Hendriks, voorzitter; - de heer N.W. Engelhard, lid; - de heer J.P.C. Breunesse, lid. - 3 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
FISCALE POSITIE Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Vennootschapsbelasting De stichting is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. ANBI-status De stichting beschikt over de Anbi-status. - 4 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
JAARREKENING --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN PER 31 DECEMBER 2016 ACTIVA 31 december 31 december 2016 2015 Materiële vaste activa 1.917 1.329 Vlottende activa Vorderingen 32.593 37.279 Liquide middelen 119.929 86.816 154.439 125.424-6 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
PASSIVA 31 december 31 december 2016 2015 Stichtingsvermogen 24.237 21.319 Bestemmingsreserves 78.873 58.831 Totaal vermogen 103.110 80.150 Schulden op korte termijn 51.329 45.274 154.439 125.424-7 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 Stichting Stadsmuseum Woerden 2016 2015 BATEN Subsidies gemeen Museum 202.613 187.119 Subsidies gemeen T.I.P. - 30.000 202.613 217.119 Overige ontvangsten Museum 76.409 53.255 Overige ontvangsten T.I.P. - 26.997 76.409 80.252 Totaal baten 279.022 297.371 LASTEN Directe lasten Directe kosten tentoonstellingen museum 33.903 25.899 Directe kosten tentoonstellingen T.I.P. - - 33.903 25.899 Directe kosten projecten Museum 38.015 16.278 Directe kosten projecten T.I.P. - - 38.015 16.278 Directe kosten museum overig 4.958 5.835 Inkopen T.I.P. - 18.092 4.958 23.927 Indirecte lasten Personeelskosten Museum 117.999 101.143 Personeelskosten T.I.P. - 38.934 117.999 140.077 Afschrijvingen Museum 310 70 Huisvestingskosten Museum 36.109 37.236 Huisvestingskosten T.I.P. - 19.587 36.109 56.823 Algemene kosten Museum 24.768 20.950 Algemene kosten T.I.P. - 2.788 24.768 23.738 Totaal lasten 256.062 286.812 Batig saldo 22.960 10.559 Onttrekkingen uit - Fonds Conservering en Restauratie 958 1.835 - Fonds Verwerving Kunstbezit 2.000 - - Fonds Beheer en onderhoud buitenkunst - 5.000 Toevoegingen aan - Fonds Verwerving kunstbezit 10.500-3.000- - Fonds Conservering en Restauratie 7.500- - - Fonds Calamiteiten 5.000- - Vrij besteedbaar batig saldo 2.918 14.394-8 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van Stichting Stadsmuseum Woerden, statutair en feitelijk gevestigd, Postbus 2062, bestaan voornamelijk uit het instandhouden van het Stadsmuseum in Woerden alsmede overige dienstverlenende activiteiten op het gebied van informatie, onder andere middels het Toeristisch Informatie Punt (T.I.P.) in Woerden. De stichting is in het handelsregister ingeschreven onder nummer 41187850. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de algemene aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs.de grondslagen zijn door de Stichting zelf gekozen. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro ( ). Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn aangepast ten opzichte van het voorgaande jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur, en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. - 9 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de subsidies en opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Aankopen Alle transacties inzake de aankoop van kunstwerken worden verantwoord via de exploitatierekening. Het verschil tussen de kosten verbonden met de aanschaf van kunstwerken en de hiervoor bestemde (zowel specifieke als in algemene zin) opbrengsten wordt afzonderlijk verantwoord in de exploitatierekening als lasten resp. baten. De kunstwerken worden derhalve niet tot waardering gebracht in de jaarrekening. Netto-omzet De baten betreft de subisies van Gemeen, sponsoring opbrengsten alsmede opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Lasten Dit betreft de directe kosten van tentoonstellingen, projecten en inkopen alsmede de overige kosten die gepaard gaan met de instandhouding van het Stadsmuseum en informatieverstrekking via het Toeristisch Informatie Punt (T.I.P.). De aankoop van kunstwerken is hierin inbegrepen. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. - 10 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN PER 31 DECEMBER 2016 31-12-2016 31-12-2015 Materiële vaste activa Inventaris 1.917 1.329 1.917 1.329 Boekwaaarde per 1 januari Aanschafwaarde 1.399 - Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen 70- - 1.329 Mutaties Investeringen 15.404 1.399 Af: ontvangen subsidie 14.506- Afschrijvingen 310-70- 588 1.329 Boekwaaarde per 31 december 2016 Aanschafwaarde 2.297 1.399 Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen 380-70- 1.917 1.329 Afschrijvingspercentages % % Inventaris 20 20 Vorderingen Debiteuren 3.648 13.670 BTW te vorderen 20.641 14.652 Vooruitbetaalde posten 1.907 2.354 Overige vorderingen 6.397 6.603 32.593 37.279 Liquide middelen Kas 935 976 ABN-AMRO bank rekening courant 29.437 10.851 ABN-AMRO bank deposito 86.336 45.936 Rabobank 3.221 29.053 119.929 86.816-11 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
31-12-2016 31-12-2015 Stichtingsvermogen Stand per 1 januari 21.319 6.925 Batig saldo boekjaar 2.918 14.394 Stand per 31 december 24.237 21.319 Bestemmingsreserves Fonds Verwerving kunstbezit 36.370 27.870 Fonds Conservering en Restauratie 37.503 30.961 Fonds Calamiteiten 5.000-78.873 58.831 Bestemmingsreserves en de hoogte ervan worden door het bestuur en de Raad van Toezicht bepaald en vastgesteld. Fonds Verwerving kunstbezit Stand per 1 januari 2016 27.870 Dotatie aan bestemmingsreserve 10.500 Onttrekking van bestemmingsreserve 2.000-8.500 Stand per 31 december 2016 36.370 Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van de financiering van aankoop van objecten in het Stadsmuseum. Fonds Conservering en Restauratie Stand per 1 januari 2016 30.961 Dotatie aan bestemmingsreserve 7.500 Onttrekking van bestemmingsreserve 958-6.542 Stand per 31 december 2016 37.503 Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve de financiering van uitgaven die gemaakt worden om werken te conserveren en restaureren. Fonds Calamiteiten Stand per 1 januari 2016 - Dotatie aan bestemmingsreserve 5.000 Stand per 31 december 2016 5.000 Deze bestemmingsreserve is gevormd ten behoeve van financiering van uitgaven naar aanleiding van calamiteiten. - 12 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
Voorstel bestemming batig saldo Op basis van de door het bestuur goedgekeurde bestemming van het resultaat worden de volgende posten onttrokken en toegevoegd aan de bestemmingsreserves: Batig saldo 22.960 10.559 Onttrekkingen uit - Fonds Conservering en Restauratie 958 1.835 - Fonds Verwerving kunstbezit 2.000 - - Fonds Beheer en onderhoud buitenkunst - 5000 Toevoegingen aan - Fonds Verwerving kunstbezit 10.500- -3000 - Fonds Conservering en Restauratie 7.500- - - Fonds Calamiteiten 5.000- - Vrij besteedbaar batig saldo 2.918 14.394 Dit batig saldo is in de jaarrekening verwerkt. Schulden op korte termijn 31-12-2016 31-12-2015 Crediteuren 33.489 8.901 Vooruitontvangen subsidie - 28.361 Overige nog te betalen posten 17.840 8.012 51.329 45.274 Vooruitontvangen subsidie Project "Lucius" Ontvangen subsidies 28.361 29.250 Af: reeds bestede uitgaven 28.361-889- - 28.361 Overige nog te betalen posten Accountants en administratiekosten 5.500 5.500 Reservering loonkosten 4.800 - Kosten project "Lucius" 1.015 - Reservering kosten depot 4.500 - Overigen 2.025 2.512 17.840 8.012-13 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
Niet in de staat van bezittingen en schulden opgenomen rechten en verplichtingen Niet verwerkte verplichtingen Stichting Stadsmuseum Woerden Huurverplichtingen onroerende zaken De stichting heeft een financiële verplichting ter zake van huur van een bedrijfsruimte ( 4.500 per jaar). Het huurcontract eindigt op 30 september 2021. - 14 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 MUSEUM Baten Museum 2016 2015 Subsidies Gemeente 202.613 187.119 Overige ontvangsten 76.409 53.255 279.022 240.374 Directe lasten Museum Directe kosten tentoonstellingen 33.903 25.899 Directe kosten projecten 38.015 16.278 Directe kosten overig 4.958 5.835 76.876 48.012 Indirecte lasten Museum Personeelskosten 117.999 101.143 Afschrijvingen 310 70 Huisvestingskosten 36.109 37.236 Algemene kosten 24.768 20.950 179.186 159.399 Exploitatieresultaat Museum 22.960 32.963-15 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 MUSEUM Baten Museum 2016 2015 Subsidie gemeente Basis subsidie 150.119 150.119 Verhuizing, onderhoud en beheer van het kunstdepot 15.494 - Kunstschatten 20.000 20.000 I.v.m. voormalig weekendmedewerkers 17.000 17.000 202.613 187.119 Overige ontvangsten Verkoop boeken en kaarten 4.739 2.246 Sponsoring/donaties/bijdragen derden 40.048 25.191 Subsidies tbv aankopen 2.000 4.000 Verhuur/rondleidingen 1.997 3.493 Opbrengst Romeins schip - 1.496 Entreegelden 22.288 11.688 Opbrengst huwelijken 2.400 2.200 Overige en doorbelaste kosten 2.937 2.414 Rente - 527 76.409 53.255 Totale baten Museum 279.022 240.374 Eigen inkomsten in % van de totale inkomsten 27% 22% - 16 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
Lasten Museum 2016 2015 Directe lasten Directe kosten tentoonstellingen Porti (uitnodigingen) 208 222 Advertenties en reclame 4.042 4.167 Algemene kosten t.b.v. exposities (2016: inkoop boeken) 2.270 315 Kosten tentoonstellingen 27.383 21.195 33.903 25.899 Directe kosten projecten Kunst in Openbare Ruimte 7.487 5.900 Projectie 440 7.511 Project Lucius 28.517 889 Overige projecten 1.571 1.978 38.015 16.278 Directe kosten overig Colectiebeheer 958 1.835 Museale verwervingen 4.000 4.000 4.958 5.835 Indirecte lasten Personeelskosten Loonkosten inlening personeel 112.519 97.072 Overige personele kosten 5.480 4.071 117.999 101.143 Afschrijvingen Afschrijvingen 310 70 310 70 Huisvestingskosten Huur 1.125 9.217 Depot 15.160 - Energiekosten 7.185 11.203 Schoonmaakkosten 8.658 12.798 Kosten Alarm en Meldkamer 1.972 1.606 Overige huisvestingskosten 2.009 2.412 36.109 37.236-17 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
2016 2015 Algemene kosten Kantoorkosten/drukwerk e.d. 641 528 Onderhoud inventaris e.d. 472 238 Computerkosten 992 5.360 Telefoonkosten/internet 2.445 1.686 Contributies en Abonnementen 1.083 974 Verzekeringen 1.973 1.823 Accountants- en advieskosten 6.825 6.422 Overige advieskosten 7.063 - Representatie kosten 1.499 1.949 Bankkosten, per saldo 686 - Overige en diversen 1.089 1.970 24.768 20.950 Totale lasten Museum 256.062 207.411-18 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 T.I.P. Baten T.I.P. 2016 2015 Subsidies Gemeente - 30.000 Overige ontvangsten - 26.997-56.997 Directe lasten T.I.P. Inkopen - 18.092-18.092 Indirecte lasten T.I.P. Personeelskosten - 38.934 Huisvestingskosten - 19.587 Algemene kosten - 2.788-61.309 Exploitatieresultaat TIP - 22.404- - 19 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
TOELICHTING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2016 T.I.P. Baten T.I.P. 2016 2015 Subsidie Gemeente Basis subsidie - 30.000-30.000 Overige ontvangsten TIP Cadeaucards - 6.815 Rondleidingen/stadswandelingen - 2.526 Verkoop artikelen - 17.653 Toegangskaarten evenementen - 3-26.997 Totale baten T.I.P. - 56.997-20 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--
Lasten T.I.P. 2016 2015 Directe lasten Inkopen Inkoop artikelen winkel - 12.956 Toegangskaarten evenementen - 5.136-18.092 Indirecte lasten Personeelskosten Loonkosten inlening personeel - 37.760 Overige personele kosten - 1.174-38.934 Huisvestingskosten Huisvestingskosten, met name huur - 15.039 Energiekosten/servicekosten - 2.732 Schoonmaakkosten - 1.383 Overige huisvestingskosten - 433-19.587 Algemene kosten Kantoorkosten - 450 Promotie en reclame - - Diversen - 2.338-2.788 Totale lasten T.I.P. - 79.401 Woerden...2017 J.A.T.P. Hendriks J.P.C. Breunesse (voorzitter) (lid) - 21 - --dit document is elektronisch gewaarmerkt--