Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan 1 7711 BA Nieuwleusen Accountants Belastingadviseurs
20 september 2016 Historische Vereniging Avereest P/a Ds. Smitslaan 1 7711 BA Nieuwleusen Historische Vereniging Avereest
Inhoudsopgave Pagina 1 Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 1.2 Informatie over de onderneming 4 2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2015 5 2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 7 2.3 Algemene toelichting 8 2.4 Toelichting op de balans 9 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 14 Historische Vereniging Avereest
1 Accountantsverslag 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant Aan: Het bestuur van Historische Vereniging Avereest De jaarrekening van Historische Vereniging Avereest te Nieuwleusen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Historische Vereniging Avereest. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Dedemsvaart, 20 september 2016 de Jong & Laan accountants belastingadviseurs Origineel getekend door H. Wijnholt AA Historische Vereniging Avereest 3
1.2 Informatie over de onderneming Rechtsvorm De vereniging is opgericht op 23 januari 1985. De statuten zijn voor het laatst gewijzigd op 30 mei 2002. Samenstelling bestuur: B. Rooseboom, voorzitter, sinds 23 januari 1985 J.H. Slot-Kelder, secretaris, sinds 1 april 1998 M. Wink, vice-voorzitter, sinds 1 april 2000 J.E. Oosterveen-Kleis, penningmeester, sinds 5 april 2004 Doelstelling/activiteiten De doelstelling van de vereniging is behouden van de historie van Avereest voor het nageslacht door o.a. onderzoek, bewaren en tentoonstelling van allerlei historische voorwerpen en bescheiden. Tevens het zich inzetten voor het behoud van historische gebouwen, bruggen e.d. Historische Vereniging Avereest 4
2 Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2015 31-12-2015 31-12-2014 Activa Vaste activa Materiële vaste activa 32.075 35.261 Vlottende activa Voorraden 300 352 Vorderingen 31.180 6.719 Liquide middelen 21.094 102.032 84.649 144.364 Historische Vereniging Avereest 5
31-12-2015 31-12-2014 Passiva Kapitaal 9.873 29.975 Voorzieningen 22.397 86.047 Langlopende schulden 39.700 14.700 Kortlopende schulden 12.679 13.642 84.649 144.364 Historische Vereniging Avereest 6
2.2 Winst- en verliesrekening over 2015 2015 2014 Netto-omzet 121.709 123.721 Kostprijs van de omzet -41.897-43.310 Brutowinst 79.812 80.411 Afschrijvingen 7.748 7.865 Bijzondere baten en lasten -1.664-1.361 Overige bedrijfskosten 93.486 73.801 Som der bedrijfslasten 99.570 80.305 Bedrijfsresultaat -19.758 106 Rentelasten en soortgelijke kosten -344-544 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -20.102-438 Historische Vereniging Avereest 7
2.3 Algemene toelichting Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens algemeen aanvaarde grondslagen voor de verslaglegging. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Liquide middelen Voor zover niet anders vermeld is, staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Historische Vereniging Avereest 8
2.4 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Opduwer Inventaris theater Gashouder Totaal Stand per 1 januari 2015 Aanschafwaarde 6.500 61.133 67.633 Afschrijvingen -5.900-26.472-32.372 Boekwaarde per 1 januari 2015 600 34.661 35.261 Mutaties boekjaar Investeringen - 4.562 4.562 Afschrijvingen -600-7.148-7.748-600 -2.586-3.186 Stand per 31 december 2015 Aanschafwaarde 6.500 65.695 72.195 Afschrijvingen -6.500-33.620-40.120 Boekwaarde per 31 december 2015-32.075 32.075 Afschrijvingspercentages 10% 5-20% Historische Vereniging Avereest 9
Vlottende activa Voorraden 31-12-2015 31-12-2014 Gereed product en handelsgoederen 300 352 Gereed product en handelsgoederen Voorraad horeca Gashouder 300 352 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 31.180 6.719 Overige vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen 8.718 2.037 Overige vorderingen 22.462 4.682 31.180 6.719 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 8.718 2.037 Specificatie omzetbelasting Gashouder podium 1.723-251 Historische Vereniging Avereest 6.995 1.442 Totaal 8.718 1.191 Overige vorderingen Rekening-courant HVA 271 383 Overige vorderingen HVA 20.115 4.299 Overige vorderingen Gashouder 2.076-22.462 4.682 Liquide middelen Kas 1.598 1.373 Overlopende kruisposten - 3.000 Rabobank HVA 3129.04.770 5.920 3.902 Rabobank Gashouder 1513.887.106 10.346 23.106 Rabobank Gashouder 1311.85.063 3.148 3.633 Rabobank HVA 3129.100.474 82 67.018 21.094 102.032 Historische Vereniging Avereest 10
Passiva Kapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het bedrijfsvermogen weergegeven. Eigen kapitaal Stand per 1 januari 2015 29.975 Resultaat boekjaar -20.102 Stand per 31 december 2015 9.873 Voorzieningen 31-12-2015 31-12-2014 Overige voorzieningen 22.397 86.047 31-12-2015 31-12-2014 Overige voorzieningen Reservering scheepshelling HVA - 60.650 Reservering aankoop boot HVA - 3.000 Reservering Gashouder 22.397 22.397 22.397 86.047 Historische Vereniging Avereest 11
Langlopende schulden Stand per 31 december 2015 Aflossingsverplichting Resterende looptijd > 1 jaar Resterende looptijd > 5 jaar Overige langlopende schulden 39.700-39.700-31-12-2015 31-12-2014 Overige langlopende schulden Overige langlopende schulden 39.700 14.700 31-12-2015 31-12-2014 Overige langlopende schulden Overige langlopende schuld 9.700 14.700 Overige langlopende schuld 30.000-39.700 14.700 2015 2014 Overige langlopende schuld Stand per 1 januari Hoofdsom 33.500 33.500 Cumulatieve aflossing -18.800-15.400 Saldo per 1 januari 14.700 18.100 Mutaties Aflossing (schenkingen) -5.000-3.400 Stand per 31 december Hoofdsom 33.500 33.500 Cumulatieve aflossing -23.800-18.800 Saldo per 31 december 9.700 14.700 Dit betreft een renteloze lening. 2015 2014 Overige langlopende schuld Saldo per 1 januari - - Mutaties Verhoging 30.000 - Stand per 31 december Hoofdsom 30.000 - Saldo per 31 december 30.000 - Historische Vereniging Avereest 12
Kortlopende schulden 31-12-2015 31-12-2014 Overige schulden en overlopende passiva 12.679 13.642 Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden HVA 3.536 2.119 Overige schulden Gashouder 6.383 7.713 Vooruitontvangen bedragen Gashouder 2.760 3.810 12.679 13.642 Historische Vereniging Avereest 13
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2015 2014 Netto-omzet Contributies 27.928 28.289 Opbrengst oudheidkamer/entreegelden/excursies/giften 6.863 7.766 Opbrengst trouwlokatie 2.551 2.013 Opbrengst goederen 6% 4.073 3.475 Diverse baten (rente deposito) 84 640 Opbrengst goederen 21% 555 171 Bijdrage gemeente Hardenberg 22.032 21.585 Donaties/overige opbrengsten HVA 13.316 1.478 Opbrengst horeca Gashouder - 1.250 Opbrengst muziek pop Gashouder 11.564 20.607 Opbrengst theater Gashouder 8.285 5.076 Omzet muziek klassiek Gashouder 6.605 3.075 Opbrengst verhuur/rondleidingen Gashouder 4.083 17.422 Diverse baten Gashouder 13.770 10.874 121.709 123.721 Kostprijs van de omzet Inkoopkosten 41.897 43.310 Inkoopkosten Inkoop goederen/oudheidkamer 1.843 4.824 Kosten uitgave boeken 6.945 - Inkoop horeca - 1.035 Kosten muziek klassiek 5.863 3.539 Kosten theater 9.594 6.114 Kosten muziek pop 13.618 18.227 Kosten expositie 473 2.384 Kosten jubilea/feesten 1.350 7.187 Kosten diverse activiteiten 2.211-41.897 43.310 Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa 7.748 7.865 Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris HVA 600 750 Inventaris Gashouder 7.148 7.115 7.748 7.865 Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten - -1.361 Baten voorgaand jaar -1.664 - -1.664-1.361 Historische Vereniging Avereest 14
2015 2014 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten 25.756 26.829 Bedrijfskosten 4.718 7.189 Kantoorkosten 20.251 17.800 Algemene kosten 42.761 21.983 93.486 73.801 Huisvestingskosten Huur gashouder/gemeentewerf 17.140 16.719 Schoonmaakkosten 1.604 1.806 Energiekosten 482 2.145 Energiekosten Gashouder 4.835 4.474 Gemeentelijke belastingen 1.695 1.685 25.756 26.829 Bedrijfskosten Onderhoud turfschip/opduwer/bok 2.838 3.683 Onderhoud inventaris/kleine aanschaffen Gashouder 1.880 3.506 4.718 7.189 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden/drukwerk/automatiseringskosten 2.129 1.658 Porti 221 310 Telefoon- en faxkosten 519 679 Kosten foto's 240 312 Kosten periodieke uitgave 14.163 13.581 Bestuurs-/organisatiekosten 2.979 1.260 20.251 17.800 Algemene kosten Abonnementen en contributies 1.159 882 Assurantiepremies 997 1.242 Onvoorziene uitgaven - 3.602 Scheepshelling -/- subisidie 98.352 - Reservering scheepshelling -63.650 13.600 Overige algemene kosten 423 110 Publiciteitskosten 5.480 2.547 42.761 21.983 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente/-kosten 344 544 Historische Vereniging Avereest 15
Colofon de Jong & Laan accountants belastingadviseurs Moerheimstraat 14 7701 CE Dedemsvaart 0523-61 48 33 dedemsvaart@jonglaan.nl www.jonglaan.nl De Jong & Laan Accountants B.V., gevestigd te Almelo, K.v.K. 06054458. Op al onze diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK Oost Nederland te Enschede onder nr 08153431, zijn in te zien op www.jonglaan.nl en worden op verzoek kosteloos toegezonden.