Rapportage t.b.v. Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Wilhelminalaan 4 1623 MA HOORN over het boekjaar 2015
INHOUDSOPGAVE Rapport Bladzijde Algemeen 3 Samenstellingsverklaring 4 Resultaten 5 Kasstroomoverzicht 6 Current ratio 7 Quick ratio 7 Solvabiliteit 7 Financiële positie 8 Werkkapitaalratio 8 Overige gegevens 9 Financieel verslag Balans per 31 december 2015 10-11 Exploitatierekening 12 Grondslagen van de financiële verslaglegging 13 Toelichting op de balans per 31 december 2015 14-15 Toelichting op de exploitatierekening 16-18 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 2
Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 samengesteld. Algemeen Oprichting en statutaire vestiging De stichting is opgericht op 15 november 2004 en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Noordwest-Holland onder nummer 37115184. Stichting Vrienden van Hospice Dignitas heeft haar zetel in de gemeente Hoorn en is feitelijk gevestigd op Wilhelminalaan 4, 1623 MA Hoorn. Doelstelling Het doel van de stichting is: De materiële ondersteuning van Stichting Hospice Dignitas, in het bijzonder het leveren van bijdragen aan een optimaal zorg- en werkklimaat in Hospice Dignitas, alsmede al hetgeen met het vorenstaande in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De stichting tracht haar doel ondermeer te verwezenlijken door: Het werven van vrienden (donateurs) die zo mogelijk jaarlijks een financiële bijdrage zullen leveren aan de stichting; Het bevorderen van belangstelling voor de zorgverlening in Hospice Dignitas, onder meer door het onderhouden van contacten met maatschappelijke instellingen; Het zowel zelfstandig als gezamenlijk met Stichting Hospice Dignitas verstrekken van informatie aan de vrienden. Vermogen Het vermogen van de stichting wordt gevormd door: Schenkingen, erfstellingen en legaten; Subsidies en donaties; Rente en andere inkomsten. Bestuur Het bestuur van de stichting wordt gevormd door: Naam Functie Bevoegdheid 1. P. Bakker voorzitter gezamenlijk (met andere bestuurders) 2. M.C.H. Lenssen penningmeester gezamenlijk (met andere bestuurders) 3. A.J. de Jager lid gezamenlijk (met andere bestuurders) 4. R.A.L.M. Stallaert lid gezamenlijk (met andere bestuurders) 5. C.M.J. Zillikens lid gezamenlijk (met andere bestuurders) 6. I. Vijn-Dijken lid gezamenlijk (met andere bestuurders) Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 3
Samenstellingsverklaring Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van uw stichting samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij u. Onze verantwoordelijkheid is het op basis van de verstrekte gegevens een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee, dat zij niet kunnen resulteren in de zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening, die aan een accountantsverklaring of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Op basis van de ons ten dienste staande gegevens hebben wij op zorgvuldige wijze de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Titel 9, Boek 2 BW. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Indien u dit wenst, zijn wij graag bereid tot het geven van nadere informatie. Hoogachtend, R. Wagenaar Zwaagdijk-Oost, 15 maart 2016 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 4
Resultaten x 1 x 1 in % in % 2015 2014 2015 2014 Donaties 8.467 9.482 17.3 23.7 Schenkingen 0 0 0.0 0.0 Legaten 1.500 0 3.1 0.0 Giften 36.493 28.940 74.4 72.2 Overige opbrengsten 2.559 1.651 5.2 4.1 Som van de opbrengsten 49.019 40.073 100.0 100.0 Bijdrage pers.-/vrijwilligerskosten 0 4.121 0.0 10.3 Bijdrage inventariskosten 9.380 7.422 19.1 18.5 Bijdrage verpleegkosten 0 0 0.0 0.0 Bijdrage maaltijdkosten 12 54 0.0 0.1 Bijdrage logieskosten 4.095 7.765 8.4 19.4 Bijdrage opbaringskosten 100 500 0.2 1.3 Bijdrage interne kosten 0 0 0.0 0.0 Bijdrage externe kosten 29 6.508 0.1 16.2 Organisatiekosten 11.480 6.974 23.4 17.4 Overige kosten 2.119 2.157 4.3 5.4 Resultaat 21.804 4.572 44.5 11.4 Financiële baten en lasten 1.700 2.152 3.5 5.4 Resultaat uit gewone 23.504 6.724 48.0 16.8 bedrijfsvoering Bijzondere baten en lasten 0 0 0.0 0.0 Exploitatieresultaat 23.504 6.724 48.0 16.8 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 5
Kasstroomoverzicht (bedragen x 1): 2015 Operationele activiteiten Exploitatieresultaat 23.504 Afschrijvingen 0 Kasstroom uit exploitatie 23.504 Mutaties in het werkkapitaal Voorraden 0 Vorderingen 452 452 Kortlopende schulden 6.602 7.054 Kasstroom uit operationele activiteiten 30.558 Investeringsactiviteiten Netto investeringen in materiële vaste activa 0 30.558 Mutatie langlopende schulden 0 30.558 Mutaties in reserve(s) 0 30.558 Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen 1 januari 218.736 Geldmiddelen 31 december 249.294 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 6
Current ratio De current ratio geeft antwoord op de vraag of uw stichting op korte of middellange termijn te maken krijgt met liquiditeitsproblemen. De current ratio wordt als volgt berekend: vlottende activa Current ratio = kortlopende schulden De gewenste waarde van de current ratio ligt tussen 1,00 en 1,50. 250.994 De current ratio is: = > 1,50 13.825 Quick ratio De quick ratio geeft antwoord op de vraag of uw stichting op dit moment in staat is om de vorderingen van de crediteuren te betalen. De quick ratio wordt als volgt berekend: vlottende activa (exclusief voorraden) Quick ratio = kortlopende schulden De gewenste waarde van de quick ratio ligt tussen 0,50 en 1,00 250.994 De quick ratio is: = > 1,00 13.825 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft antwoord op de vraag in hoeverre er tegenover de schulden een dekking is in de bezittingen. De solvabiliteit wordt als volgt berekend: eigen vermogen Solvabiliteit is totaal vermogen De gewenste waarde van de solvabiliteit ligt tussen 0,20 en 0,50. 237.169 De solvabiliteit is: = > 0,50 250.994 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 7
Financiële positie Voor de beoordeling van de financiële positie van uw stichting zijn de bedragen van de balans als volgt nader gegroepeerd (bedragen x 1): 31-12-2015 31-12-2014 Langdurig beschikbaar vermogen Eigen vermogen 237.169 213.665 Langlopende schulden 0 0 237.169 213.665 Langdurig vastgelegde middelen Materiële vaste activa 0 0 Financiële vaste activa 0 0 Vermogen langdurig beschikbaar voor financiering van werkkapitaal 237.169 213.665 Vlottende activa Voorraad 0 0 Vorderingen 1.700 2.152 Liquide middelen 249.294 218.736 250.994 220.888 Kortlopende schulden 13.825 7.223 Werkkapitaal 237.169 213.665 Werkkapitaalratio Het werkkapitaal is de hoeveelheid geld die uw stichting nodig heeft om de bedrijfsactiviteiten goed te kunnen uitoefenen. Het werkkapitaal geeft met name aan hoeveel financiële ruimte er is om investeringen te kunnen doen zonder dat er extra vreemd kapitaal hoeft te worden aangetrokken. Het werkkapitaal geeft niet direct inzicht of dit bedrag hoog genoeg is. Om dit te kunnen bepalen wordt de werkkapitaalratio berekend. werkkapitaal Werkkapitaalratio = balanstotaal De gewenste waarde van de werkkapitaalratio ligt tussen de 0,10 en 0,20 237.169 De werkkapitaalratio is: = > 0,20 250.994 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 8
Overige gegevens Voorstel resultaatbestemming Tijdens de bestuursvergadering waarop de jaarrekening zal worden vastgesteld en goedgekeurd, zal worden voorgesteld het netto resultaat toe te voegen aan, dan wel ten laste te brengen van de algemene reserve. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt. Ondertekening door bestuurders De heer P. Bakker d.d. 2016 Mevrouw M.C.H. Lenssen d.d. 2016 De heer A.J. de Jager d.d. 2016 De heer R.A.L.M. Stallaert d.d. 2016 Mevrouw C.M.J. Zillikens d.d. 2016 Mevrouw I. Vijn-Dijken d.d. 2016 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 9
Balans per 31 december 2015 Activa 31 december 2015 31 december 2014 Vlottende activa Vorderingen 1.700 2.152 Liquide middelen 249.294 218.736 250.994 220.888 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 10
Balans per 31 december 2015 Passiva 31 december 2015 31 december 2014 Eigen vermogen Algemene reserve 237.169 213.665 237.169 213.665 Kortlopende schulden 13.825 7.223 250.994 220.888 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 11
Exploitatierekening Omschrijving 2015 2014 Baten Donaties 8.467 9.482 Giften 37.993 28.940 Overige opbrengsten 2.559 1.651 Som van de opbrengsten 49.019 40.073 Lasten Bijdrage personeels-/vrijwilligerskosten 0 4.121 Bijdrage inventariskosten 9.380 7.422 Bijdrage maaltijdkosten 12 54 Bijdrage logieskosten 4.095 7.765 Bijdrage opbaringskosten 100 500 Bijdrage externe kosten Hospice 29 6.508 Organisatiekosten 11.480 6.974 Overige kosten 2.119 2.157 Som van de lasten 27.215 35.501 Bedrijfsresultaat 21.804 4.572 Financiële baten/lasten Rentebaten 1.700 2.152 Rentelasten 0 0 1.700 2.152 Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 23.504 6.724 Bijzondere baten/lasten Bijzondere baten 0 0 Bijzonder lasten 0 0 0 0 Exploitatieresultaat 23.504 6.724 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 12
Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding De onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. Balans Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, indien nodig, onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen een jaar vervallende schulden. Exploitatierekening Resultaatbepaling Kosten en opbrengsten worden in beginsel toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 13
Toelichting op de balans per 31 december 2015 Activa 2015 2014 Vorderingen Creditrente Rabo BedrijfsSpaarRekening 404 851 Creditrente ASN Sparen Zakelijk 1.296 1.301 1.700 2.152 Liquide middelen Rabo VerenigingsPakket NL62 RABO 0344 2250 70 23.856 1.150 Rabo BedrijfsSpaarRek. NL67 RABO 1023 5042 43 45.333 118.647 ASN Sparen Zakelijk NL78 ASNB 8800 3698 63 180.105 98.939 249.294 218.736 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 14
Passiva 2015 2014 Reserves Algemene reserve 213.665 206.941 Toevoegingen 23.504 6.724 237.169 213.665 Onttrekkingen 0 0 Reserve per balansdatum 237.169 213.665 Specificatie toevoegingen Exploitatieresultaat 23.504 6.724 23.504 6.724 Specificatie ontrekkingen Exploitatieresultaat 0 0 0 0 Kortlopende schulden Crediteuren 1.905 0 Organisatiekosten 10.000 5.579 Administratiekosten 1.901 1.584 Bankkosten 19 60 13.825 7.223 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 15
Toelichting op de exploitatierekening Omschrijving 2015 2014 Baten Donaties Periodieke donaties 8.467 9.482 8.467 9.482 Legaten legaten 1.500 0 1.500 0 Giften Particulieren 15.838 10.689 Bedrijven 5.335 5.817 Maatschappelijke instellingen 5.989 3.988 Kerkelijke instellingen 7.105 8.049 Overige giften 2.226 397 36.493 28.940 Overige opbrengsten Kerkcollectes 2.543 1.308 Overige opbrengsten 16 343 2.559 1.651 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 16
Omschrijving 2015 2014 Lasten Bijdrage personeels-/vrijwilligerskosten Kosten bijeenkomsten 0 2.234 Scholingskosten 0 1.437 Overige personeels-/vrijwilligerskosten 0 450 0 4.121 Bijdrage inventariskosten Nocospray 500 desinfectiesysteem 3.962 0 ROM Artimedes 338 0 5 ipads 1.905 Bekleding 33 stoelen 3.175 0 Onderdelen tillift 0 755 4 matrassen 0 6.667 9.380 7.422 Bijdrage maaltijdkosten Kwijtschelding eigen bijdragen 12 54 12 54 Bijdrage logieskosten Kwijtschelding eigen bijdragen 4.095 7.765 4.095 7.765 Bijdrage opbaringskosten Kwijtschelding eigen bijdragen 100 500 100 500 Bijdrage externe kosten Hospice Bedankkaarten 29 0 Nieuwsbrief 0 654 Symposium 0 5.854 29 6.508 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 17
Omschrijving 2015 2014 Organisatiekosten Administratieve ondersteuning Hospice 10.000 5.579 Portokosten 1.480 1.395 11.480 6.974 Overige kosten Administratiekosten 1.901 1.773 Bankkosten 218 262 Overige algemene kosten 0 122 2.119 2.157 Financiële baten/lasten Rentebaten Rabo BedrijfsSpaarRek. NL67 RABO 1023 5042 43 404 851 ASN Sparen Zakelijk NL78 ASNB 8800 3698 63 1.296 1.301 1.700 2.152 Jaarrekening 2015 Stichting Vrienden van Hospice Dignitas Blz. 18