STICHTING SOKA GAKKAI INTERNATIONAL NEDERLAND TE AMSTERDAM Rapport inzake jaarstukken 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2015 5 2 Staat van baten en lasten over 2015 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015 11
FINANCIEEL VERSLAG
JAARREKENING Balans per 31 december 2015 Staat van baten en lasten over 2015 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de staat van baten en lasten over 2015
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na bestemming van het exploitatieresultaat) 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 502.846 513.908 Verbouwingen 4.753 7.108 Inventaris 37.301 47.888 Vervoermiddelen 3.900 5.250 Huurdersinvesteringen 3.667 5.239 Financiële vaste activa 552.467 579.393 Overige vorderingen 12.567 12.567 Vlottende activa Voorraden 565.034 591.960 Winkelvoorraad 78.828 88.076 Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 2.662 26.407 Liquide middelen 295.713 225.929 942.237 932.372
31 december 2015 31 december 2014 PASSIVA Stichtingsvermogen (1) Bestemmingsreserve 1.485.341 1.485.341 Overige reserves -570.373-577.680 Kortlopende schulden 914.968 907.661 Schulden aan kredietinstellingen 18.937 16.185 Schulden aan leveranciers en handelskredieten - 2.302 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 3.919 2.951 Overige schulden en overlopende passiva 4.413 3.273 27.269 24.711 942.237 932.372-5 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 2015 2014 Baten (2) 447.769 431.957 Besteed aan doelstelling (3) 391.591 401.318 56.178 30.639 Lasten fondsenwerving (4) 10.669 5.557 Beheer en administratie 45.509 25.082 Beheer en administratie (6) 38.948 39.925 Bedrijfsresultaat 6.561-14.843 Financiële baten en lasten (7) 746 701 Belastingen - - Saldo van baten en lasten 7.307-14.142-6 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten Het doel van Stichting Soka Gakkai International Nederland is de verspreiding van de beoefening van de leerstellingen van het boeddhisme van Nichiren Daishonin, om zodoende het welzijn, geluk en moreel te bevorderen, alsmede bij te dragen aan de voorspoed, vrede en de cultuur in de algehele samenleving. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Utrecht onder dossiernummer 41202532. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. - 7 -
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. - 8 -
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Besteed aan doelstelling Dit betreft de direct aan de doelstelling toe te rekenen kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. - 9 -
PASSIVA 1. Stichtingsvermogen Bestemmingsreserve 31-12-2015 31-12-2014 Bestemmingsreserve Krakelingweg 19, Zeist 1.485.341 1.485.341 De aankoop van het pand aan de Krakelingweg 19 te Zeist is gefinancierd door de moederorganisatie in Japan. De bestemmingsreservevoor het onroerend goed is gevormd op basis van een besluit van het bestuur bij verkoop van het pand de aankoopsom te retourneren aan de moederorganisatie in Japan. Bestemmingsreserve Krakelingweg 19, Zeist Stand per 1 januari 1.485.341 1.485.341 Stand per 31 december 1.485.341 1.485.341 2015 2014 Overige reserves Stand per 1 januari -577.680-563.538 Resultaatbestemming boekjaar 7.307-14.142 Stand per 31 december -570.373-577.680-10 -
4 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 2. Baten Bijdragen, donaties en giften 335.359 308.188 Verkoop artikelen en lectuur 75.212 73.786 Cursussen 35.759 48.417 Overige baten 1.439 1.566 2015 2014 447.769 431.957 Soka Gakkai International Center Japan, bijdrage personele lasten 60.000 60.000 Soka Gakkai International Center Japan, bijdrage Europese lasten 18.900 18.100 Donaties en giften 256.459 230.088 335.359 308.188 Omzet Butsugu artikelen 30.964 30.118 Omzet lectuur 17.825 20.713 Omzet Indigo 26.415 21.592 Omzet overige verkopen 8 1.363 75.212 73.786 Opbrengsten cursussen 35.759 48.417 Omzet koffie 1.292 1.301 Omzet kopie 147 265 3. Besteed aan doelstelling 1.439 1.566 447.769 431.957 Activiteiten 226.177 220.297 Centrum Amsterdam 35.697 43.437 Kostprijs verkopen goederen 93.512 84.660 Cursussen 35.413 50.853 Overige lasten 792 2.071 391.591 401.318-11 -
Activiteiten algemeen 13.983 35.457 Toegerekende personeelskosten activiteiten 62.557 64.180 Toegerekende huisvestingskosten activiteiten 83.575 70.071 Toegerekende kantoor- en algemene kosten activiteiten 54.269 40.451 Reiskosten activiteiten Europa 11.793 10.138 226.177 220.297 Centrum Amsterdam, huur 34.449 39.417 Centrum Amsterdam, overige huisvestings- en kantoorkosten 1.248 4.020 35.697 43.437 Kosten verkopen Butsugu artikelen 22.964 22.798 Kosten verkopen lectuur 4.362 10.636 Kosten Indigo 65.039 51.226 Inkoopkosten 1.147-93.512 84.660 Inkopen cursussen 35.413 50.853 Inkopen koffie 792 1.373 Inkopen overig - 698 4. Lasten fondsenwerving 792 2.071 391.591 401.318 Kosten eigen fondsenwerving 10.669 5.557 Personeelsleden Bij de stichting waren in 2015 gemiddeld 5 personeelsleden werkzaam (2014: 4). Afschrijvingen 5. Afschrijvingen materiële vaste activa De afschrijvingslasten bedragen over 2014 28.557 (2013: 24.616) en zijn toegerekend aan de activiteitenlasten, lasten fondsenwerving en algemene beheerlasten op basis van de feitelijke aanwending van de bedrijfsmiddelen. 6. Beheer en administratie Algemene kosten 38.948 39.925 Algemene kosten Personeelskosten 17.925 18.826 Advieskosten 1.059 - Huisvestingskosten 7.391 6.294 Kantoorkosten 8.123 5.947 Autokosten 3.128 12.947 Accountantskosten 1.314 947 Bijzondere baten en lasten 8-5.036 38.948 39.925-12 -
7. Financiële baten en lasten 2015 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2.795 2.758 Rentelasten en soortgelijke kosten -2.049-2.057 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2014 746 701 Rente spaarrekeningen en deposito's 2.795 2.758 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank 2.049 2.057-13 -