JAARVERSLAGGEVING 2009 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN
INHOUD Pagina BESTUURSVERSLAG JAARREKENING 2009 Balans per 31 december 2009 6 Rekening van baten en lasten over 2009 8 Toelichting op de balans per 31 december 2009 10 Toelichting op de rekening van baten en lasten over 2009 13 Verantwoording van lasten naar doelstelling 2009 16 ACCOUNTANTSVERKLARING BIJLAGEN Verantwoording van lasten naar doelstelling 2009: Stichting Opleidingen Contractcatering (OCC) 18 Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (VCC) 20 Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (SKA) 22 Grafische presentatie ontwikkeling loonsom en aantal geregistreerde ondernemingen 23
Datum ; 15 juni 2010 Kenmerk : FBA.JAARR2009 Telefoon : 013-5944554 Onderwerp : jaarverslaggeving 2009 BESTUURSVERSLAG Dit bestuursverslag maakt onderdeel uit van de jaarverslaggeving 2009 van de Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen, statutair gevestigd te Tilburg. Algemeen De Stichting is opgericht per 23 juni 1989 voor onbepaalde tijd. De Stichting is ingeschreven in het register van de Kamer van Koophandel te Tilburg onder nr.: 41097.300. Het bestuur van de Stichting bestaat statutair uit acht leden, is paritair samengesteld en wordt gevormd door vier afgevaardigden van de werknemersorganisaties FNV Catering, CNV Catering en De Unie en vier afgevaardigden van de werkgeversorganisatie Veneca. Aan het begin van het verslagjaar bestond het bestuur uit de volgende personen: de heren De Vries (voorzitter, FNV Catering), Van Zundert (vice-voorzitter, Veneca), Bennink (Veneca), Odekerken (Veneca), Ter Halle (De Unie), Ramakers (CNV Vakmensen) en De Wit (FNV Catering). Gedurende het verslagjaar heeft de heer Da ver schot de heer Ramakers opgevolgd en vervolgens mevrouw De Vries-den Hollander de heer Daverschot. Doel en geldmiddelen De Stichting heeft, zoals in artikel 3 van de statuten omschreven, het doel: Het innen en besteden van de bijdragen op grond van artikel 1001 van de CAO voor de Contractcatering, verder te noemen bedrijfstakheffing, verschuldigd aan de Stichting en wel voor het bestrijden van de kosten voor: 1. het beheer van de Stichting FBA; 2. activiteiten van de Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (artikel 2 statuten Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche); 3. activiteiten van de Stichting Opleidingen Contractcatering (artikelen 2 en 3 statuten Stichting Opleidingen Contractcatering); 4. activiteiten van de Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (artikelen 3 en 4 statuten Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche). 5. Voorts heeft de Stichting ten doel het,vanuit de niet meer benodigde bestemmingsreserve kinderopvang, éénmalig bieden van gehele of gedeeltelijke compensatie aan werkgevers en werknemers van de voor alle werkgevers en de voor alle werknemers geldende premie voor de Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Contractcateringbranche I. Reitseplein l, Postbus 152, 5000 AD Tilburg Telefoon (013) 594 4317, Fax (013) 594 4351 H.R. Tilburg 15.323 INC* - 69.7.9.74.772
De heffing 2009 bedraagt 0,52% van het "Loon voor de werknemersverzekeringen met een maximum gelijk aan het maximum premieloon in de zin van artikel 17, eerste lid an de Wet Financiering Sociale Verzekeringen" (2008: 0,52 %). Beheersactiviteiten Het Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen int en besteedt de bedrijfstakheffing op grond van de cao voor de Contractcateringbranche. In het verslagjaar heeft het bestuur de besteding van de financiële middelen bepaald aan de hand van begrotingen die vooraf door de subsidievragers zijn ingediend. De subsidieaanvragers zijn de Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (VCC), de Stichting Opleidingen Contractcatering (OCC) en de Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (SKA). Naast deze financiële verplichtingen heeft FBA bedrijven opgespoord, die zich bezighouden met contractcateringactiviteiten en deze bedrijven geregistreerd, zodat ook in die ondernemingen de cao voor de Contractcateringbranche wordt nageleefd. Bedrijven die zich bewegen op de contractcateringmarkt worden opgespoord door signalen uit die markt te verifiëren, door het screenen van personeelsadvertenties en door vergelijking van eigen bestanden met die van het Pensioenfonds Horeca en Catering. Het Pensioenfonds merkt ondernemingen aan als contractcateraar wanneer de Belastingdienst de onderneming als zodanig heeft geoormerkt. De bestandsverschillen tussen het FBA en het Pensioenfonds worden door het secretariaat onderzocht en mogelijk volgt registratie bij het FBA. In geval van onduidelijkheid laat het bestuur onderzoek verrichten, waarop besluitvorming volgt. Het bestandenonderzoek is een doorlopende activiteit, zoals die ook in het verslagjaar plaatsvond, waarbij permanent overleg is tussen het FBA en het Pensioenfonds. Als gevolg van het bestandenonderzoek wordt een aantal bedrijven met terugwerkende kracht geregistreerd bij FBA en worden de premies indien mogelijk over de voorgaande jaren alsnog opgelegd. FBA heeft als standpunt dat premies niet dubbel afgedragen hoeven te worden. Na overleg met de horecaf ondsen is besloten dat de horecaf ondsen ten onrechte afgedragen premies restitueren per kalenderjaar, mits er geen sprake is geweest van het verstrekken van enige uitkering ten laste van de horecaf ondsen aan betrokken werkgever of werknemers in dienst bij deze werkgever. Aan premierestitutie wordt door de horecaf ondsen verder de voorwaarde gesteld dat de premie die op het loon van de werknemer is ingehouden door de werkgever weer wordt terugbetaald. Restitutie van premies die ten onrechte zijn afgedragen aan SUHOR (het vut-fonds voor de horeca) worden maximaal 5 jaar met terugwerkende kracht gerestitueerd. Zowel de SUCON- als de SUHOR-regeling zijn te beschouwen als gesloten regelingen, waardoor terughoudend met premierestitutie wordt omgegaan. Wanneer premierestitutie door horecaf ondsen niet mogelijk blijkt, worden bedrijven geregistreerd met ingang van een toekomstige datum. Hierdoor wordt dubbele premieafdracht voorkomen. Gedurende het boekjaar is het bestuur van FBA 4 keer bijeen geweest, namelijk op 24 maart, 16 juni, 6 oktober en op 15 december 2009. Activiteiten 2010 Gedurende het jaar 2010 zullen de opsporingsactiviteiten en het bestandenonderzoek met het Pensioenfonds Horeca en Catering worden gecontinueerd, zodat de bestanden zoveel als mogelijk met elkaar overeen komen.
Jaarrekening en begroting De begroting 2009 is in de bestuursvergadering van 16 december 2008 behandeld en goedgekeurd. De jaarrekening 2008 is in de bestuursvergadering van 16 juni 2009 besproken en vastgesteld. De jaarrekening 2009 sluit met een positief saldo van baten en lasten van 1.273.257. Vooruitlopend op het daartoe te nemen bestuursbesluit is dit toegevoegd aan de algemene reserve. Ultimo boekjaar bedraagt de algemene reserve 6.892.218. Dit saldo zal worden aangewend ter bestrijding van de kosten gedurende de komende jaren. Geregistreerde ondernemingen Aantal geregistreerde ondernemingen per l januari 2009 143 Nieuw geregistreerde ondernemingen 21 Beëindigingen gedurende 2009 15 Aantal geregistreerde ondernemingen per 31 december 2009 149 Als bijlage is ter informatie toegevoegd de verantwoording van lasten naar doelstellingen over het boekjaar 2009 van de afzonderlijke stichtingen welke middels Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Contractcatering (FBA) worden gefinancierd. Het bestuur heeft kennis genomen van de ingezonden accountantsverklaringen en de subsidies overeenkomstig vastgesteld. Het betreft hier: - Stichting Opleidingen Contractcatering (OCC), - Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (VCC) en, - Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (SKA). Een grafisch overzicht van de loonsomontwikkeling alsmede van het aantal geregistreerde ondernemingen is tevens weergegeven in de bijlage bij deze jaarrekening.
BEGROTING 2010 EN RESULTAATANALYSE 2009 (in euro) Begroting Realisatie 2010 2009 Begroting 2009 Verschil 2009 BATEN Heffingen boekjaar Heffingen voorgaande jaren Intrest Beleggingsopbrengsten Opgelegde boetes 1.634.665 P.M. 105.050 139.200 P.M. 1.663.033 49.446 25.774 377.523 1.771 1.606.800 P.M. 89.100 125.200 P.M. 56.233 49.446 V-63.326 252.323 1.771 TOTAAL 1.878.915 2.117.547 1.821.100 296.447 LASTEN Financiering fondsen Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (2) Stichting Opleidingen Contractcatering (3) Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (4) 207.940 537.585 153.000 163.954 495.681 95.057 223.640 465.930 79.570 V-59.686 29.751 15.487 898.525 754.692 769.140 -/-14.448
BEGROTING 2010 EN RESULTAATANALYSE 2009 (VERVOLG) Begroting Realisatie Begroting Verschil 2010 2009 2009 2009 Overige kosten Secretariaatskosten (1) Administratiekosten (1) Project "onderzoek bedrijven / oplossen bestandsverschillen" (1) Vacatiegelden (1) Bureaukosten (1) Reis-, verblijf- en vergaderkosten (1) Accountantskosten (1) Diensten door derden (1) Diversen (1) 32.625 28.300 5.000 10.780 4.955 5.950 2.200 3.250 32.140 27.884 2.741 7.770 4.798 5.254 2.261 6.750 32.140 27.885 2.500 7.770 4.720 5.360 2.200 3.250 - -/-l 241-78 -/-106 61 3.500 93.060 89.598 85.825 3.773 TOTAAL 991.585 844.290 854.965 -/-10.675 SALDO VAN BATEN EN LASTEN 887.330 1.273.257 966.135 307.122 EIGEN VERMOGEN ALGEMENE RESERVE Saldo l januari Resultaatbestemming boekjaar Saldo 31 december 6.892.218 887.330 7.779.548 5.618.961 1.273.257 6.892.218 5.618.961 966.135 6.585.096 307.122 307.122
BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (in euro) 31-12-2009 31-12-2008 ACTIVA FINANCIËLE VASTE ACTIVA Effecten Beleggingsfondsen 3.493.911 3.120.259 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren/heffingen 41.620 26.834 Overige vorderingen 32.323 219.285 73.943 246.119 Liquide middelen ING bank rekening courant 339 457 F. van Lanschot Bankiers N.V. 3.332.073 2.325.143 3.332.412 2.325.600 TOTAAL 6.900.266 5.691.978 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009
31-12-2009 31-12-2008 PASSIVA ALGEMENE RESERVE 6.892.218 5.618.961 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Overige schulden 5.798 2.250 8.048 4.981 68.036 73.017 TOTAAL 6.900.266 5.691.978 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009 (in euro) Realisatie 2009 Begroting 2009 Realisatie 2008 BATEN Heffingen boekjaar Heffingen voorgaande jaren Totaal heffingen 1.663.033 49.446 1.712.479 1.606.800 P.M. 1.606.800 1.607.550 12.495 1.620.045 Intrest 25.774 89.100 77.879 Beleggingsopbrengsten Opgelegde boetes 377.523 1.771 125.200 -/-605.25p_ P.M. 2.244 TOTAAL 2.117.547 1.821.100 1.094.918 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009
Realisatie 2009 Begroting 2009 Realisatie 2008 LASTEN Financiering Fondsen Contractcatering Stichting Opleidingen Contractcatering (3) Stichting Vakraad voor de Contractcateringbranche (2) Stichting Kwaliteit van de Arbeid voor de Contractcateringbranche (4) 495.681 163.954 95.057 754.692 465.930 223.640 79.570 769.140 439.787 226.633 70.962 737.382 Overige kosten Secretariaatskosten (1) Administratiekosten (1) Project "onderzoek bedrijven / oplossen bestandsverschillen" (1) Vacatiegelden (1) Reis-, verblijf- en vergaderkosten (1) Bureaukosten (1) Diensten door derden (1) Accountantskosten (1) Diversen (1) 32.140 27.884 2.741 7.770 5.254 4.798 2.261 6.750 89.598 32.140 27.885 2.500 7.770 5.360 4.720 2.200 3.250 85.825 31.055 26.942 2.213 1.480 3.420 3.955 2.148 21.649 92.862 TOTAAL 844.290 854.965 830.244 SALDO VAN BATEN EN LASTEN 1.273.257 966.135 264.674 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 ACTIVA ALGEMEEN Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Effecten Beleggingsfondsen 3.493.911 (v.j. 3.120.259) De beleggingsfondsen worden gewaardeerd op koerswaarde per balansdatum. Het gemiddeld geïnvesteerd vermogen over 2009 bedraagt 3.120.259. Het behaalde beleggingsresultaat onder aftrek van provisiekosten bedraagt 377.523. Dit resulteert in een rendement van 12,09%. VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren/hef fingen 41.620 (v.j. 26.834) Specificatie: 31-12-2009 31-12-2008 Debiteuren 66.245 49.360 Af: voorziening wegens mogelijke oninbaarheid 24.625 22.526 Saldo 31 december 41.620 26.834 Bij het uitbrengen van dit rapport is reeds 39.128 van deze vorderingen ontvangen. Verloop voorziening wegens mogelijke oninbaarheid: 31-12-2009 31-12-2008 Stand l januari 22.526 3.245 Af: afboekingen - ƒ-4:32 Af: ontvangsten Bij: nieuwe posten 2.531 19.281 Saldo 31 december 24.625 22.526 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 W
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (vervolg) Overige vorderingen 32.323 (v.j. 219.285) Specificatie: 31-12-2009 31-12-2008 Rekening-courant VCC 17.872 186.429 Rekening-courant OCC 3.570 Rekening-courant SKA 2.951 4.509 Rekening-courant SUCONI 868 Rekening-courant SUCON II 377 365 Rekening-courant SA VAC - 1.142 Intrest 2.815 23.784 Dividendbelasting 3.870 3.056 32.323 219.285 Liquide middelen ING bank rekening courant 339 (v.j. 457) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. F. van Lanschot Bankiers N.V. 3.332.073 (v.j. 2.325.143) Het saldo van deze rekening is direct opeisbaar. Met de bank zijn specifieke afspraken gemaakt met betrekking tot de rentevergoeding. STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 11
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (vervolg) PASSIVA Algemene reserve 6.892.218 (v.j. 5.618.961) De algemene reserve is beschikbaar om toekomstige exploitatietekorten te financieren. Aan de reserve per 31 december 2009 is het saldo van baten en lasten over 2009 toegevoegd. Stand per l januari Toegevoegd uit saldo baten en lasten Stand 31 december 2009 2008 5.618.961 5.354.287 1.273.257 264.674 6.892.218 5.618.961 SCHULDEN OP KORTE TERMIJN 8.048 (V.J. 73.017) Specificatie: 31-12-2009 31-12-2008 Crediteuren Accountantskosten Rekening-courant OCC Rekening-courant SUCON I Rekening-courant FBS Secretariaatskosten Betalingen onderweg Bankkosten 5.798 2.200 50 8.048 4.981 2.200 12.465 10.071 10.836 757 31.662 45 73.017 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 12
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009 ALGEMEEN Grondslagen voor de resultatenbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. BATEN Heffingen boekjaar 1.663.033 (v.j. 1.607.550) De heffing voor 2009 bedraagt 0,52% van het "Loon voor de werknemersverzekeringen met een maximum gelijk aan het maximum premieloon in de zin van artikel 17, eerste lid van de Wet Financiering Sociale Verzekeringen" (2008: 0,52%). Ultimo boekjaar stonden 149 bedrijven geregistreerd als contractcateraar. In dit jaarverslag is de voorschotheffing 2009 opgenomen. De geregistreerde loonsom 2009 bedraagt 319.814.040 (v.j. 309.144.231). De definitieve heffingen 2009 die gedurende 2010 nog in rekening zullen worden gebracht, worden in het boekjaar 2010 verantwoord. Heffingen voorgaande jaren 49.446 (v.j. 12.495) Specificatie: 2009 2008 Naberekening heffing 49.446 12.495 Intrest 25.774 (v.j. 77.879) Specificatie: Intrest bankier 25.774 77.879 25.774 77.879 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 13
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009 (vervolg) LASTEN Financiering Fondsen Contractcatering De kosten van de stichtingen OCC, VCC en SKA worden gefinancierd door de Stichting Fonds Bevordering Arbeidsverhoudingen Contractcatering. De verantwoording van lasten naar doelstelling van de stichtingen zijn gespecificeerd op de diverse bijlagen (zie pagina's 18-22). Het bestuur heeft kennis genomen van de accountantsverklaringen bij de verantwoording van de bestedingen naar doelstelling. Vastgesteld is dat uitsluitend activiteiten in rekening zijn gebracht die in overeenstemming zijn met de doelstellingen. Het bestuur aanvaardt de afrekeningen onder vaststelling dat de toegekende subsidiebedragen onveranderd blijven. Overige kosten Secretariaatskosten 32.140 (v.i. 31.055) Betreft de kosten van de secretariaatsvoering. Er is sprake van een aanneemsom voor de secretariaatsvoering. De werkzaamheden van het bestuurlijk secretariaat worden uitgevoerd door Centrum Paritaire Dienstverlening te Gorinchem. Administratiekosten 27.884 (v.i. 26.942) Betreft de kosten van het voeren van de financiële administratie en heffingenadministratie alsmede het opstellen van de jaarrekening en de begroting door Van Spaendonck B.V. te Tilburg. Er is sprake van een aanneemsom voor de financiële administratie. Vacatiegelden 7.770 (v.j. 1.480) Gedurende 2009 werden vier vergadering gehouden, waarvoor 21 maal 370 vacatiegeld werd uitbetaald. STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 24
TOELICHTING OP DE REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2009 (vervolg) Reis-, verblijf- en vergaderkosten 5.254 (v.j. 3.420) Specificatie: 2009 2008 Reis- en verblijfkosten bestuur 892 182 Reis- en verblijfkosten secretariaat 3.328 3.064 Vergader- en representatiekosten 1.034 174 5.254 3.420 Bureaukosten 4.798 (v.j. 3.9551 Specificatie: Porti 2.132 1.368 Circulaires en drukwerk 1.012 1.222 Electronisch verkeer 560 540 Overige 1.094 825 4.798 3.955 Accountantskosten 2.261 (v.j. 2.148) Specificatie: Taxatie controle jaarrekening 2009 (2008) 2.200 2.200 Afrekening voorgaand jaar 61 -/-52 2.261 2.148 Diversen 6.750 (v.j. 21.649) Specificatie: Bankkosten 1.043 653 Provisie effecten - 1.113 Kamer van Koophandel 52 53 Representatiekosten 50 Mutatie voorziening dubieuze debiteuren 2.532 19.280 Incassokosten 3.073 550 6.750 21.649 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 15
VERANTWOORDING VAN LASTEN NAAR DOELSTELLING 2009 Doelstelling (1) Secretariaatskosten 32.140 Administratiekosten 27.884 Project "onderzoek bedrijven" 2.741 Vacatiegelden 7.770 Bureaukosten 4.798 Reis-, verblijf- en vergaderkosten 5.254 Accountantskosten 2.261 Diversen 6.750 Totaal 89.598 Doelstelling (2) Vakraad 163.954 Totaal 163.954 Doelstelling (3) Opleidingsfonds 495.681 Totaal 495.681 Doelstelling (4) Kwaliteit van de arbeid 95.057 Totaal 95.057 Totaal lasten overeenkomstig doelstellingen 844.290 Baten 2.117.547 Saldo baten en lasten 1.273.257 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 16
ontwikkeling loonsom 1986 199? 1998 1399 2000 2001 2002 2003 2004 2005 jaar 2008 2009 geregistreerde ondernemingen x* 160-140 - 120 X 100 "S I 80 - re 80 40 20 z:p x / if / * yi / - <.7 1 / - fl.i *> - X J _, *C / _ <q? / z: _, / _ fc.> X,= : 7 ^ _ -si\ - rnp* t 1998 1997 1998 1990 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2008 jaar / - ("ni ps,/ - ^~ 5> 7j- j ^ ', / X -j 4 _. 7 STICHTING FONDS BEVORDERING ARBEIDSVERHOUDINGEN JAARREKENING 2009 23