3. Jaarrekening Stichting KHO-Heliomare 3.1 Balans per 31 december 2013 (voor resultaatbestemming) Activa 31-12-2013 31-12-2012 Vaste activa Materiële vaste activa 591.897 591.897 Financiële vaste activa 1.414.708 1.158.645 Totaal vaste activa 2.006.605 1.750.542 Vlottende activa Overlopende activa 55.916 68.161 Liquide middelen 738.166 1.105.394 Totaal vlottende activa 794.082 1.173.556 Totaal 2.800.688 2.924.098 Passiva Eigen Vermogen 2.798.500 2.923.496 Kortlopende schulden 2.187 602 Totaal 2.800.688 2.924.098 1
3.2 Resultatenrekening 2013 Werkelijk Werkelijk 2013 2012 Overige bedrijfskosten Algemene kosten 374 37.623 374 37.623 Financiële baten en lasten Rentebaten 13.281 23.776 Opbrengst effecten 49.313 97.988 62.595 121.764 Buitengewone lasten Bijdragen andere stichting 187.216 0 187.216 0 Resultaat -124.995 84.141 2
3.3 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2013 Algemeen Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de rekening van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de directe kosten van vervaardiging, de toeslagen voor indirecte productiekosten en de aan derden betaalde rente gedurende de periode van bouw en vervaardiging. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De effecten worden gewaardeerd tegen de beurswaarde ultimo boekjaar. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten. Financiële instrumenten Financiele instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels-en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige te betalen posten. Financiele instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening. Maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier 3
Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzingingen in de reële waarde worden verantwoord in de verlies- en winstrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de verlies- en Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamotiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Renterisico en kasstroomrisico Stichting KHO heeft als beleid om geen afgeleide financiéle instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Personeelskosten De stichting heeft geen personeel in dienst. 4
3.4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Activa 31-12-2013 31-12-2012 Terreinen 591.897 591.897 591.897 591.897 Toelichting materiële vaste activa - In 2006 is het deel onbebouwde grond, groot 30.675 m2, gelegen aan de Relweg 51 in Wijk aan Zee overgenomen van Stichting Heliomare voor een bedrag van 87.437. - In 2007 is de grond van Bergen, die destijds uit "eigen middelen" is gefinancierd, door de stichting Heliomare verkocht aan de stichting KHO-Heliomare. De boekwaarde bedraagt 504.460. Financiële vaste activa Effecten 1.414.708 1.158.645 1.414.708 1.158.645 Een specificatie van de effectenportefeuille is opgenomen in de fondsenstaat (zie bijlage). Vlottende activa Looptijd korter dan 1 jaar Overlopende activa Vorderingen op stichting Heliomare 40.327 42.142 Overige kortlopende vorderingen 15.589 26.019 55.916 68.161 De overige kortlopende vorderingen ultimo 2013 betreffen met name de rentevergoeding op de beleggers- en bankrekening ad 13.281 en de in 2013 afgedragen dividendbelasting ad 2.308. Liquide middelen Beleggersrekening 715.786 921.017 Vorderingen op kredietinstelling 22.380 184.378 738.166 1.105.394 5
Passiva Stand Resultaat Overige Stand Eigen Vermogen 31-12-2012 bestemming mutaties 31-12-2013 Algemene reserve 2.923.496 124.995- - 2.798.500 2.923.496 124.995- - 2.798.500 Kortlopende schulden en overlopende passiva Looptijd korter dan 1 jaar 31-12-2013 31-12-2012 Overlopende passiva Nog te betalen kosten 15 15 Crediteuren 2.172 587 Totaal kortlopende schulden 2.187 602 6
3.5 Toelichting op resultatenrekening over 2013 2013 2012 Overige bedrijfskosten 374 37.623 Door een onrechte allocatie van WOZ waarde aanslag in 2012 is hierop een correctie aangebracht in boekjaar 2013. Waardoor de overige bedrijfskosten eenmalig worden verlaagd met 20.852,- Financiële baten en lasten Rentebaten 13.281 23.776 Opbrengsten financiële vaste activa en effecten 49.313 97.988 Totaal financiële baten en lasten 62.595 121.764 De portefeuille samenstelling is in 2013 op advies van de Rabobank ongewijzigd, het vastgesteld doelrisicoprofiel blijft zeer defensief. In 2013 was er een ongerealiseerd koerswinst van 3.557 en is er voor 39.966 aan dividenduitkeringen ontvangen. Profiel Werkelijk (ultimo 2013) - Aandelen 10,00% 12,71% - Obiligaties 50,00% 52,32% - Liquiditeiten 40,00% 33,60% Buitengewone lasten Bijdragen andere stichting 187.216 0 187.216 0 Door de Raad van Toezicht is in 2011 een goedkeuring afgeven jegens een bijdrage in de kosten van de verbouwing van het R&D kenniscentrum. Aanwending vanuit stichting KHO ter grootte van 187.216,- is per 1 mei 2013 verwerkt in onze financiële boekhouding. 7