JAARREKENING 2015 Stichting Het Groninger Klokken- en Orgelfonds Coehoornsingel 14 9711 BS Groningen 050-3123569 Inschrijfnummer Kamer van Koophandel Groningen: 02094746 1
Inhoudsopgave pagina Algemeen 3 Balans per 31 december 2015 4 Staat van baten en lasten 2015 5 Waarderingsgrondslagen 6 Toelichting op de balans per 31 december 2015 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 2015 9 2
Algemeen De Stichting Het Groninger Klokken- en Orgelfonds is opgericht in 2006. De stichting heeft als doel: het instandhouden van klokken en orgels in de provincie Groningen en het wekken van belangstelling daarvoor in het algemeen en voor de stichting: Stichting Oude Groninger Kerken (SOGK) in het bijzonder, alles in de ruimste zin des woords. De stichting probeert haar doel ondermeer te verwezenlijken door het ondersteunen van projecten op vorenbedoeld gebied, alsmede in geval van calamiteiten door het herplaatsen van klokken en orgels buiten de provincie Groningen. Het bestuur streeft er bij zijn beheer naar er zorg voor te dragen dat het aanvangsvermogen van de stichting, ongeveer groot 200.000 in effecten, nominaal in stand wordt gehouden. Jaarlijks wordt een inflatiecorrectie toegepast. 3
BALANS 31 december 2015 31 december 2014 ACTIVA Financiële vaste activa Beleggingen - Aandelen 267.095 262.025 - Obligaties 344.195 306.481 611.290 568.506 Vlottende activa Vorderingen Obligatierente/rente/dividendbelasting 5.794 7.273 R.c. Samenwerkende fondsen 0 18.208 5.794 25.481 Liquide middelen 43.290 44.006 PASSIVA 660.374 637.993 Reserve als bron van inkomsten 589.435 563.205 - Mutatie boekjaar 4.186 26.230 593.621 589.435 Reserve waardeverschillen 41.262 32.472 634.883 621.907 Crediteuren 491 486 R.c. SOGK 25.000 15.600 25.491 16.086 660.374 637.993 4
STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN 2015 2014 Rente obligaties 8.908 10.131 Rente bank 396 623 Koersverschillen aandelen 21.021 5.851 Koersverschillen obligaties 32.740 4.404 Aanpassing beleggingsresultaten voorgaande jaren 734 923 Dividend 9.220 10.170 73.019 32.102 LASTEN Kosten beleggingen 1.979 1.884 1.979 1.884 Bijdragen derden 39.286 10.033 Saldo van baten en lasten 31.754 20.185 5
Waarderingsgrondslagen Algemeen De jaarrekening van de Stichting is opgemaakt conform de Richtlijn Verslaggeving 650 Fondsenwervende Instellingen en de Richtlijnen van het CBF. Deze jaarcijfers worden geconsolideerd in de jaarrekening van de Stichting Oude Groninger Kerken. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen verkrijgingprijs. Alle bedragen zijn in euro's nauwkeurig. Stelselwijziging Met ingang van het verslagjaar 2015 worden de obligaties gewaardeerd tegen de actuele waarde gebaseerd op de marktwaarde. Deze marktwaarde is bepaald op basis van de beurskoers per balansdatum. De reden voor deze stelselwijziging is omdat de obligaties net als de aandelen aangehouden worden voor het realiseren van rendement. Dit rendement kan zowel gerealiseerd worden middels rente-ontvangsten over de obligaties maar wanneer dit het rendement ten goede komt ook door het verhandelen hiervan. Tot 2015 werden de obligaties grotendeels aangehouden met het oog op de vastrentende waarde. Door het gewijzigde beleid geeft de marktwaarde van de obligaties daarom een beter beeld van de vermogenspositie van de Stichting. Waarderingsgrondslagen balans Voor zover niet nader toegelicht, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale bedragen. Indexering Het indexeringspercentage voor de berekening van het in stand te houden vermogen is overeenkomstig het gehanteerde percentage door ING Private Banking. Vaste activa Beleggingen Aandelen en obligaties zijn gewaardeerd tegen marktwaarde gebaseerd op de beurskoers per balansdatum. Er wordt uitsluitend belegd in ter beurze genoteerde aandelen. Vlottende activa Vorderingen op korte termijn De vorderingen worden gewaardeerd tegen hun nominale waarde, verminderd met de eventuele oninbare bedragen. De vorderingen hebben een looptijd van ten hoogste een jaar. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan 1 jaar. Er zijn geen schulden bij banken mogelijk. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserve als bron van inkomsten Het gehele vrij besteedbare vermogen wordt beschouwd als Reserve als bron van inkomsten. Het grootste deel van dit vermogen is belegd. Deze beleggingen worden duurzaam aangehouden teneinde hieruit structureel inkomsten te verwerven ten behoeve van de doelstelling van de stichting. 6
Reserve waardeverschillen effecten Deze reserve bestaat uit het positieve verschil in waarde tussen de aanschafwaarde en de waarde ultimo verslagjaar van de aandelen die als belegging worden aangehouden. De reserve wordt opgevoerd indien deze waarde hoger is dan de aanschafwaarde van het totaal. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen schulden met een looptijd van ten hoogste een jaar en worden voor zover niet anders vermeld gewaardeerde tegen nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten Baten worden verantwoord in het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor giften betekent dit dat ze in aanmerking worden genomen in het jaar waarin ze worden ontvangen, dan wel als aard en omvang duidelijk zijn. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen De stichting is over het boekjaar niet belastingplichtig in het kader van de vennootschapsbelasting. 7
Toelichting op de balans Reserves en fondsen Reserve als bron van inkomsten 31 december 2015 31 december 2014 Stand 1 januari boekjaar 589.435 563.205 Mutatie boekjaar Aanpassing vermogen bij samenwerking -18.778 0 Saldo van baten en lasten boekjaar 31.754 20.185 Mutatie reserve waardeverschillen boekjaar -8.790 6.045 4.186 26.230 Stand 31 december boekjaar 593.621 589.435 Reserve waardeverschillen Stand 1 januari boekjaar 32.472 38.517 Af/bij mutatie boekjaar 8.790-6.045 Stand 31 december boekjaar 41.262 32.472 In stand te houden Reserve als bron van inkomsten Instand te Inflatie Instand te houden correctie houden vermogen percentage bedrag vermogen 1 januari 31 december 2013 224.876 2,30 5.172 230.048 2014 230.048-0,30-690 229.358 2015 229.358 0,70 1.606 230.964 Werkelijk vermogen ultimo 2015 593.621 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn geen niet uit de balans blijkende verplichtingen. 8
Toelichting op de staat van baten en lasten Uitvoeringskosten eigen organisatie Beheer en administratie De werkzaamheden ten behoeve van de Stichting worden uitgevoerd door de S.O.G.K. en in die jaarrekening verantwoord. Bezoldiging bestuursleden Bestuursleden ontvangen geen bezoldiging voor hun werkzaamheden. Bezoldiging personeel en directie De Stichting heeft geen personeel in dienst. Bijdrage derden De bijdragen derden betreffen de bijdragen aan: - Productie videopresentatie "Terug naar Scheemda - Restauratie orgel Tjamsweer - Groot onderhoud orgel vml. Gereformeerde kerk Appingedam - Meerjarenonderhoud Stichting Oude Groninger Kerken en Stichting der Aa-Kerk Goningen. 9