Postbus 79005 1070 NB AMSTERDAM Tussentijdse cijfers 1 januari tot en met 30 juni 2014
INHOUD Pagina TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2014 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2014 Balans per 30 juni 2014 5 Winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-14 tot en met 30-06-14 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 30 juni 2014 10 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-14 tot en met 30-06-14 12 Samenstellingsrapport 1
Postbus 79005 1070 NB Amsterdam Kenmerk: 165 www.abin.nl Postbus 183 2200 AD Noordwijk Noordwijk: 071 361 93 18 Katwijk: 071 407 51 41 Voorburg: 070 319 25 55 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de halfjaar cijfers 2014 van EValuation Capital Management B.V. te Amsterdam bestaande uit de balans per 30 juni 2014 en de winst-en-verliesrekening over de periode 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de directie verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde halfjaar cijfers berust bij de directie van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de halfjaar cijfers toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de halfjaar cijfers kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de halfjaar cijfers samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Noordwijk, 26 augustus 2014 ABIN accountants B.V. drs. C.J. van Wijk registeraccountant Bank: IBAN NL13RABO0145911586 BIC RABONL2U KvK Den Haag: 28079130 BTW nr NL807325235B01 Beconnr 239215 163466 444157 183751 Bezoekadres: Losplaatsweg 14 Noordwijk Weigelia 25 Leidschendam Burgersdijkstraat 9-11 Katwijk Nassauplein 36 Den Haag info@abin.nl Fax: 071 362 01 00 Al onze diensten geschieden onder de algemene voorwaarden NBA 2013 zoals gedeponeerd bij de griffie van de Arrondissementsrechtbank te Amsterdam onder nummer 6/2013. Deze voorwaarden zullen wij op uw verzoek kosteloos toezenden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat door de beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitgekeerd.
ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van EValuation Capital Management B.V., statutair gevestigd te Amsterdam, bestaan uit het verstrekken van beleggingsadviezen en andere adviezen, het doen van aanbevelingen met betrekking tot beleggingsmogelijkheden, het selecteren en evalueren van beleggingen, het verkrijgen van beleggingsadviezen. Samenstellingsrapport 3
TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2014 Samenstellingsrapport 4
BALANS PER 30 JUNI 2014 (vóór resultaatverdeling) ACTIVA 30-6-2014 31-12-2013 Vaste activa Materiële vaste activa 68.591 71.094 Vlottende activa Vorderingen 1 556.058 4.200.421 Liquide middelen 575.388 509.252 1.200.037 4.780.767 Samenstellingsrapport 5
PASSIVA 30-6-2014 31-12-2013 Eigen vermogen Geplaatst kapitaal 2 225.000 225.000 Overige reserves 248.474 103.847 Onverdeeld resultaat 660.484 3.644.627 1.133.958 3.973.474 Kortlopende schulden 3 66.079 807.293 1.200.037 4.780.767 Samenstellingsrapport 6
WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 01-01-14 TOT EN MET 30-06-14 1-1-2014 / 30-6-2014 1-1-2013 / 31-12-2013 Netto omzet 1.281.740 5.636.328 Personeelskosten 253.488 502.517 Afschrijvingen op materiële vaste activa 9.523 18.906 Overige bedrijfskosten 4 153.837 311.035 Som der lasten 416.848 832.458 Bedrijfsresultaat 864.892 4.803.870 Financiële baten en -lasten 2.210 6.384 Resultaat vóór belastingen 867.102 4.810.254 Belastingen -206.618-1.165.627 Resultaat na belastingen 660.484 3.644.627 Samenstellingsrapport 7
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De halfjaar cijfers zijn opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De halfjaar cijfers zijn opgesteld in euro's. De belangrijkste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling worden hierna weergegeven. Deze grondslagen zijn gedurende het huidige en vorige jaar consistent toegepast. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van economische levensduur en geschatte restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Indien sprake is van duurzame waardevermindering worden de materiële vaste activa afgewaardeerd. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Voor zover niet anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en het kortlopende deel van de langlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet De netto omzet is de gefactureerde opbrengst van aan derden geleverde diensten onder aftrek van verleende kortingen. De opbrengst wordt verantwoord op het moment dat de diensten worden verricht. Samenstellingsrapport 8
Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op onderstaande percentages van de aanschafwaarde: Verbouwingen en inventaris: 20% - 50% Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de ontvangen, respectievelijk betaalde rente. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat vóór belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij wordt het thans geldende vennootschapsbelastingtarief gehanteerd. Samenstellingsrapport 9
TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2014 Vlottende activa 1 Vorderingen 30-6-2014 31-12-2013 Vennootschapsbelasting 134.394 - Overlopende activa 421.664 4.200.421 556.058 4.200.421 Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Eigen vermogen 2 Geplaatst kapitaal Aandelen A Stand per 1 januari 2014 225.000 Mutaties - Stand per 30 juni 2014 225.000 Het maatschappelijk kapitaal van EValuation Capital Management B.V. bestaat uit 1.125.000 aandelen ad 1. Het geplaatst en volgestort aandelenkapitaal bestaat uit 225.000 aandelen ad 1. 3 Kortlopende schulden 30-6-2014 31-12-2013 Belastingen en premies sociale verzekeringen 61.196 751.105 Overige schulden en overlopende passiva 4.883 56.188 66.079 807.293 Samenstellingsrapport 10
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen De huurverplichting inzake de huur van een bedrijfspand bedraagt op jaarbasis ongeveer 55.000. Het contract eindigt op 31 mei 2017. Bankgarantie In het kader van de overeenkomst inzake de huur van een kantoorpand heeft de vennootschap een bankgarantie gesteld van 18.467. Samenstellingsrapport 11
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 01-01-14 TOT EN MET 30-06-14 1-1-2014 / 30-6-2014 1-1-2013 / 31-12-2013 Gemiddeld aantal werknemers Werknemers 3,00 3,00 4 Overige bedrijfskosten 1-1-2014 / 30-6-2014 1-1-2013 / 31-12-2013 Overige personeelskosten 3.109 514 Huisvestingskosten 44.706 95.538 Verkoopkosten 39.142 85.167 Algemene kosten 66.880 129.816 153.837 311.035 Amsterdam, 26 augustus 2014 Emmalor B.V. W.D.C. de Vlugt Cefin B.V. C.J.M.M. Estourgie Samenstellingsrapport 12