DEPO ERI GSSTUKKE 2012 Van Stichting Terra Vitalis, Amsterdam, 29 juni 2014 (inschrijfnummer: 20098191) 1
I HOUDSOPGAVE Inhoud Enkelvoudige balans per 31 december 2012 4 Toelichting 6 2
Het bestuur van Stichting Terra Vitalis bestaat uit: Drs. W.A. baron Schimmelpenninck van der Oije (voorzitter) De Raad van Toezicht van Stichting Terra Vitalis bestaat uit: Dr. Mr. P. Bavelaar (voorzitter) 3
Enkelvoudige balans per 31 december 2012 (na voorgestelde bestemming van het exploitatieresultaat) A c t i v a 2012 2011 Vaste activa Materiële vaste activa Andere vaste bedrijfsmiddelen Gronden / plantage Financiële vaste activa Deelnemingen Hectares / kaprechten Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.648 3.722 Overlopende activa en overige vorderingen 160.371 232.406 162.019 236.128 Effecten Liquide middelen (20) (68) Totaal activa 161.999 236.060 4
2012 2011 P a s s i v a Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserve onderhoud plantages Overige reserves (490.947) (403.046) (490.947) (403.046) Voorzieningen Latente belastingschuld Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren 398.178 437.843 Belastingen en premies sociale verzekeringen 55.149 51.434 Rekening courant gelieerde ondernemingen 75.710 5.171 Overlopende passiva en overige schulden 123.909 144.658 632.443 639.106 Totaal passiva 161.999 236.060 5
Toelichting OMVORMING NAAR HET CENTRAL AMERICAN TIMBER FUND De participaties die door Stichting Terra Vitalis ( STV ) sinds 2000 zijn uitgegeven, zijn per 15 oktober 2011 omgevormd naar aandelen (units) in het Central American Timber Fund FCP-SIF ( CATF ). CATF heeft in september 2011 goedkeuring gekregen van de Luxemburgse en Nederlandse financiële autoriteiten voor de aanbieding van units aan de Terra Vitalisinvesteerders. In het kader van deze omvorming zijn de verplichtingen van STV jegens de participanten eveneens overgenomen door CATF. Hiermee komt een einde aan een periode van onzekerheid ten aanzien van het voortbestaan van de investeringen in teakhout in Costa Rica. Ultimo 2011 zijn de laatste officiële overdrachtshandelingen verricht waarmee de omvorming van Terra Vitalis participaties (officieel beleggingsobjecten) naar units in CATF is afgerond. Algemene informatie over CATF is te vinden op www.catf.lu. Volledigheidshalve wordt opgemerkt dat STV geen belang heeft in CATF en aan STV ook geen units zijn uitgegeven. STAKING ACTIVITEITEN STICHTING TERRA VITALIS Op dringend verzoek van de Autoriteit Financiële Markten ( AFM ) is de toentertijd de toch al matige verkoop van de Terra Vitalis participaties met ingang van 6 december 2010 definitief gestaakt, waardoor nieuwe activiteiten niet meer mogelijk waren en STV niet op de oude voet verder kon. De omvorming naar een Luxemburgs beleggingsfonds was de manier om het voortbestaan van de investeringen in teakhout in Costa Rica veilig te stellen, mede op instigatie van de AFM. CATF is een Luxemburgs beleggingsfonds en heeft daarmee een internationaal bekende investeringsstructuur. Deze structuur maakt het dan ook mogelijk dat andere investeerders dan de voormalige Terra Vitalis-investeerders kunnen toetreden tot het fonds. Hiermee wordt de oorspronkelijke kerngedachte van Terra Vitalis (verantwoord beleggen in FSC-gecertificeerd teakhout) behouden en toegankelijk gemaakt voor een breder investeerderspubliek. De omvorming heeft tot gevolg dat STV als aanbieder van beleggingsobjecten in Nederland haar activiteiten heeft gestaakt per 15 oktober 2011. Hiermee is een einde gekomen aan een financieel product dat sinds 2000 is verkocht onder de naam Terra Vitalis. AFWIKKELING Het jaar 2012 staat in het teken van de afwikkeling van STV nu alle activiteiten per 15 oktober 2011 zijn gestaakt en STV geen personeel meer in dienst heeft. In het kader van de overdracht van de participaties aan CATF zijn ook de verplichtingen van STV jegens de participanten op CATF overgegaan. Daarnaast heeft CATF zich verplicht tot vergoeding van de door STV in het kader van de overdracht gemaakte kosten. Deze gelden zijn in het boekjaar 2012 niet volledig ontvangen. Ten gevolge van de beëindiging van haar activiteiten rust op STV ook niet langer de verplichting tot het houden van een door de AFM verleende vergunning. Om deze reden heeft de AFM de voornoemde vergunning op 5 maart 2012 ingetrokken, zodat ook de daaraan verbonden substantiële kosten niet meer verschuldigd zijn. 6
OVERIGE TOELICHTING De in deze deponeringsstukken gepresenteerde cijfers hebben betrekking op de jaarrekening 2012 van STV. STV is op grond van artikel 360 Burgerlijk Wetboek - Boek 2 onderworpen aan de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening (BW boek 2, titel 9). Op grond van artikel 396 Burgerlijk Wetboek - Boek 2 valt de jaarrekening van STV onder de inrichtingseisen van het kleine jaarrekeningregime. GRONDSLAGEN VOOR VALUTAOMREKENING De enkelvoudige jaarrekening luidt in Euro s. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum. De functionele valuta en de presentatievaluta zijn niet gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De per ultimo 2012 aanwezige liquide middelen zijn nihil. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING ALGEMEEN Voor zover niet anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. VORDERINGEN De vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Onder de vorderingen zijn overlopende activa begrepen. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. DERIVATEN EN VALUTABELEID STV houdt geen financiële instrumenten (voor handelsdoeleinden). RISICO S INTEREST PERCENTAGERISICO STV heeft ter financiering geen vreemd vermogen aangetrokken. Er bestaat daarom geen direct risico op schommelingen in interest percentages. STV maakt bij het bepalen van de waardering van balansposten in bepaalde gevallen gebruik van contante waardeberekeningen, waarbij ook inkomende kasstromen uit rentes van belang kunnen zijn. Het interestpercentage dat is gebruikt in de berekening van de disconteringsvoet is gebaseerd op actuele interestpercentages. Toekomstige fluctuaties in deze percentages kunnen van invloed zijn op de uitkomsten van de berekeningen. PERSONEELSBESTAND Gedurende het jaar 2012 was gemiddeld 0 FTE in dienst bij STV (2011: 3,5 FTE). 7