Stichting Art-S-Cool Ferdinand Bolstraat 33 2525 XH DEN HAAG Jaarrekening 2014
Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 Opdrachtbevestiging 3 1.2 Algemeen 4 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2014 6 2.2 Staat van baten en lasten over 2014 8 2.3 Toelichting op de jaarrekening 9 2.4 Toelichting op de balans 11 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 14-1 -
1. RAPPORT - 2 -
Erwich ABC B.V. Administratie Belasting Consult Stichting Art-S-Cool T.a.v. Mevrouw L.I. (Laura) van Eeden Ferdinand Bolstraat 33 2525 XH DEN HAAG Den Haag, 5 februari 2015 Betreft: Jaarrekening 2014 Kenmerk: 10234 De Caballero Fabriek Saturnusstraat 60 Unit 3 2516 AH Den Haag Telefoon: 070 304 59 70 Fax: 070 304 59 79 Email: info@erwichabc.nl Website: http://www.erwichabc.nl NL8191.41.379.B01 ABN AMRO Bank 59.59.66.209 IBAN: NL39 ABNA 0595 9662 09 BIC: ABNANL2A Becon-nummer 488.008 Geachte mevrouw van Eeden, beste Laura, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de staat van baten en lasten over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Opdrachtbevestiging Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Art-S-Cool te Den Haag samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Erwich ABC B.V. Casper van Mill Erwich ABC is gevestigd te Den Haag, ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Haaglanden te Den Haag onder nummer 28090232. Op alle overeenkomsten die met ons worden gesloten zijn de algemene voorwaarden van Erwich ABC van toepassing, die zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel Haaglanden te Den Haag, tenzij hiervan uitdrukkelijk schriftelijk is afgeweken. - 3 -
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 25 januari 2011 werd de Stichting Art-S-Cool per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Den Haag onder dossiernummer 51971127. Doelstelling De doelstelling van Stichting Art-S-Cool wordt in artikel 3 van de statuten als volgt omschreven: De activiteiten van Stichting Art-S-Cool omvat het bieden van cursussen en workshops op het gebied van voorbereidend kunstonderwijs en cultuureducatie en kunst en cultuur in algemeen, alsmede het organiseren van sociaal culturele projecten. Bestuur Het bestuur wordt gevomrd door: Voorzitter Penningmeester Secretaris Bestuurslid de heer E.P.M. Warffemius de heer M.A. Akbar de heer R.H. de Bruïne de heer E. Erkoçu - 4 -
2. JAARREKENING - 5 -
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris 1.116-1.116 - Financiële vaste activa Waarborgsommen 200 200 200 200 Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren 11.662 4.093 Vorderingen op subsidiegevers 4.450 10.900 Overlopende activa 30 20 16.142 15.013 Liquide middelen 25.704 19.078 Totaal activazijde 43.162 34.291-6 -
2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 2.680 2.655 2.680 2.655 Kortlopende schulden Handelscrediteuren 6.586 281 Belastingen en premies sociale verzekeringen 158 974 Nog te besteden subsidies 16.644 3.091 Overlopende passiva 17.094 27.290 40.482 31.636 Totaal passivazijde 43.162 34.291-7 -
2.2 Staat van baten en lasten over 2014 2014 2013 Baten 110.348 94.112 Activiteitlasten 70.155 60.024 Bruto bedrijfsresultaat 40.193 34.088 Personele beheerslasten 16.288 14.397 Overige bedrijfskosten 23.880 17.852 Som der bedrijfskosten 40.168 32.249 Resultaat 25 1.839-8 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Activiteiten De stichting is opgericht op 25 januari 2011. De activiteiten van Stichting Art-S-Cool omvat het bieden van cursussen en workshops op het gebied van voorbereidend kunstonderwijs en cultuureducatie en kunst en cultuur in algemeen, alsmede het organiseren van sociaal culturele projecten. Het boekjaar loopt vanaf 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Ferdinand Bolstraat 33 te Den Haag. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Afschrijvingspercentages: Inventaris 20 % Financiële vaste activa Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen Vorderingen woren gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening vanwege oninbaarheid, voor zover dit naadzakelijk wordt geacht. De toegezegde, maar nog niet ontvangen subsidies, worden per subsidiebeschikking als vordering verantwoord; toegezegde, maar nog niet bestede subsidies worden per subsidiebeschikking als schuld verantwoord. Daarnaast worden ontvangen, maar nog niet bestede subsidies verantwoord als schulden aan subsidiegevers (als geen schriftelijke bevestiging is ontvangen dat de gelden in het volgende boekjaar mogen worden besteed) danwel als nog te besteden subsidies (indien wel een schriftelijke bevestiging daaromtrent is ontvangen). Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. - 9 -
2.3 Toelichting op de jaarrekening Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Bedrijfslasten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. - 10 -
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Inventaris Totaal 2014 Aanschafwaarde - - Cumulatieve afschrijvingen - - Boekwaarde per 1 januari - - Investeringen 1.116 1.116 Mutaties 2014 1.116 1.116 Aanschafwaarde 1.116 1.116 Boekwaarde per 31 december 1.116 1.116 31-12-2014 31-12-2013 Financiële vaste activa Waarborgsommen Waarborgsommen 200 200 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 11.662 4.093 Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Overige vorderingen Nog te ontvangen subsidies Gemeente Den Haag 4.450 500 Nog te ontvangen subsidies Fonds 1818 tot nut van het algemeen - 3.400 Nog te ontvangen subsidies Prins Bernhard Cultuurfonds ZH - 7.000 4.450 10.900 De volgende subsidies dienen nog te worden ontvangen: Gemeente Den Haag Beschikking OCW/ABBA/4000841/DPZ-609 d.d. 27-01-2014 ad. 4.500, te ontvangen 450 Beschikking OCW/ABBA/4009233/EC-1170 d.d. 27-05-2014 ad. 40.000, te ontvangen 4.000-11 -
2.4 Toelichting op de balans 31-12-2014 31-12-2013 Overlopende activa Nog te ontvangen rente 30 20 Liquide middelen Triodos 19.84.87.800 7.111 8.940 Triodos 200.01.23.465 18.520 10.000 Kas 73 138 25.704 19.078-12 -
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Stand per 1 januari 2.655 816 Uit voorstel resultaatbestemming 25 1.839 Stand per 31 december 2.680 2.655 KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren 6.586 281 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 158 974 Omzetbelasting Omzetbelasting 2013-974 Omzetbelasting 2014 158-158 974 Overige schulden Nog te besteden subsidies Gemeente Den Haag 16.644 - Nog te besteden subsidies Fonds 1818 tot nut van het algemeen - 3.091 16.644 3.091 Overlopende passiva Overlopende passiva 17.094 27.290 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De onderneming heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Ferdinand Bolstraat 30 te Den Haag. De huurverplichting bedraagt 4.200 per jaar. De huurverplichting is voor onbepaalde tijd tot schriftelijke wederopzegging. - 13 -
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 2013 Baten Subsidiebaten 39.997 42.909 Baten workshops 10.389 9.345 Baten onderwijs; scholen 57.547 47.960 Overige opbrengsten 3.254 818 Omzet Onderhanden werk -839-6.920 110.348 94.112 Subsidiebaten M.A.O.C Gravin van Bylandt Stichting - 2.000 Stichting Fonds 1818 tot nut van het algemeen 3.091 13.909 Gemeente Den Haag Stadsdeel Centrum 12.550 5.000 Gemeente Den Haag Cultuurbeleid 23.356 10.000 Stichting Boschuysen - 5.000 Prins Bernhard Cultuurfonds ZH - 7.000 Jeugd vakantie loket 1.000-39.997 42.909 Overige opbrengsten Giften / Donaties 1795 380 Overige opbrengsten 1459 438 3254 818 Activiteitlasten Personele lasten 62.166 44.372 Materiële lasten 7.989 15.652 70.155 60.024 Personele beheerslasten Management vergoeding 16.200 12.940 Overige honoraria - 473 Vrijwilligers 88 459 Adviseurs - 525 16.288 14.397-14 -
2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 2013 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten 5.896 3.849 Verkoopkosten 2.897 4.616 Kantoorkosten 5.995 5.315 Algemene kosten 9.092 4.072 23.880 17.852 Huisvestingskosten Huur onroerend goed 3.982 2.450 Overige huisvestingskosten 1.914 963 Onderhoud onroerend goed - 436 5.896 3.849 Verkoopkosten Website onderhoudkosten 2.080 96 Representatiekosten 517 299 Reclame- en advertentiekosten 280 4.195 Reis- en verblijfkosten 20 26 2.897 4.616 Kantoorkosten Administratiekosten 4.684 3.915 Telecommunicatie 997 820 Kantoorbenodigdheden 178 195 Kosten automatisering 76 - Overige kantoorkosten 60 90 Portikosten - 15 Vakliteratuur - 66 Drukwerk - 214 5.995 5.315 Algemene kosten Overige algemene kosten 8.495 3.929 Beheersvergoedingen 453 24 Bankrente en kosten 144 119 9.092 4.072-15 -