VIVIUM Top-Hat Plus Plan Laat uw vennootschap sparen voor uw pensioen Uw vennootschap betaalt uw pensioenpremies U betaalt minder belastingen dan bij een loonsverhoging U behoudt de vrijheid om uw pensioengeld te investeren in vastgoed
U kent het belang van sparen voor uw pensioen. U weet dat de wettelijke pensioenen niet veel voorstellen. En dat u moet bijsparen met een aanvullend pensioen zoals een individuele pensioentoezegging, om straks van een onbezorgde oude dag te genieten. Maar u hebt ook een belangrijk tegenargument: als u nu al zoveel opzijzet voor later, wat blijft er dan nog over om vandaag te genieten? En wat als u dat geld straks toch nog wilt investeren? Zit het dan niet onherroepelijk vast tot uw pensioen? Met de individuele pensioentoezegging Top-Hat Plus Plan van VIVIUM betaalt u zélf niet voor uw pensioen. Dat doet uw vennootschap. Maar u bent wél de eigenaar en de rechtstreekse begunstigde van het kapitaal. Bovendien mag u altijd een voorschot opnemen om een vastgoedproject te financieren. Wat is een Top-Hat Plus Plan? Met een Top-Hat Plus Plan betaalt uw vennootschap elk jaar een pensioenpremie. U kiest zelf hoe groot die premie is. En met hoeveel risico u die wilt beleggen. Zo legt u een extra pensioen aan, waarop u vanaf uw 60 e trouwens heel weinig belastingen betaalt. Ook uw vennootschap boekt fiscale winst, want die mag de pensioenpremies fiscaal inbrengen. Wat brengt een Top-Hat Plus Plan op? Gegarandeerde intrest: Uw vennootschap stort elk jaar een pensioenpremie die gegarandeerde intresten opbrengt. En die intresten brengen het jaar nadien zelf ook intresten op. Zo bereikt u op uw pensioenleeftijd een mooi kapitaal. Winstdeelname: Bovenop dat kapitaal krijgt u een percentage van de winst van VIVIUM. Die wordt belegd aan een vaste intrestvoet, of in een tak 23-fonds.
2-3 Waarom kiezen voor een Top-Hat Plus Plan? 1. Uw vennootschap betaalt voor uw pensioen U moet zelf geen cent in uw pensioenplan storten. Uw loon blijft gelijk, net als uw levensstandaard. Extra voordeel: uw vennootschap betaalt minder belastingen. Want elke premie is voor 100% fiscaal aftrekbaar. De fiscus sponsort dus al snel een derde van uw pensioen. 2. U bent de rechtstreekse begunstigde VIVIUM keert uw pensioen rechtstreeks aan u uit niet via uw vennootschap. Zo weet u zeker dat uw pensioenkapitaal écht op uw rekening terecht komt. Ook na een eventuele vereffening van uw vennootschap. Extra voordeel: bij het onderschrijven van uw Top-Hat Plus Plan duidt u de begunstigden bij overlijden aan. Zij krijgen uw kapitaal als u vroeger overlijdt. Zo komt uw gezin niets te kort als u overlijdt voor de pensioenleeftijd. 3. U betaalt beperkte belastingen op uw pensioen Terwijl u werkt, hebben uw pensioenpremies geen impact op uw belastingen. Van zodra u met pensioen gaat, betaalt u maar 16,5% belasting (plus gemeentebelasting) op het eindkapitaal. Extra voordeel: Dat belastingspercentage zakt zelfs naar 10%, als u pas op uw 65 ste stopt met werken en dan ook met wettelijk pensioen gaat.
Uw Top-Hat Plus Plan Overloop samen met uw makelaar de drie stappen hieronder. Ze helpen u om een geschikt Top-Hat Plus Plan uit te tekenen. Uw makelaar kent de materie door en door en geeft u graag extra informatie bij elke tussenstap. Stap 1: Kies tussen een Top-Hat Plus Plan en een salarisverhoging Natuurlijk is een Top-Hat Plus Plan niet de enige manier om uw privépensioen te verhogen zonder uw huidige levensstandaard aan te passen. U kunt uzelf ook een loonsverhoging geven en die beleggen in uw pensioen. Maar op lange termijn is een Top-Hat Plus Plan altijd voordeliger. U bent 40 jaar en zaakvoerder van uw vennootschap met een jaarlijks belastbaar inkomen van 37.200 euro. U kunt 2.500 euro bruto besteden hetzij aan een salarisverhoging, hetzij aan een premie voor een Top-Hat Plus Plan. Loonsverhoging (in euro) Top-Hat Plus Plan (in euro) Extra loon 2.500,00 Brutojaarpremie 2.500,00 Sociale bijdrage - 550,00 Premietaksen - 105,36 Brutoloon 1.950,00 Nettojaarpremie 2.394,64 Kapitaal Winst * Forfaitaire beroepskosten 5% - 97,50 Brutowinst 79.948,80 22.102,52 Belastbaar 1.825,50 Riziv 3,55% - 2.838,18-784,64 Basisbelasting - 833,63 Solidariteit 2% - 1.598,98-442,05 Belastbare som 75.511,64 20.875,83 Gemeentebelasting - 58,35 Basisbelasting 10% - 7.551,16 Forfaitaire beroepskosten 5% 97,50 Nettoresultaat per jaar 1.058,02 Gemeentebelasting - 528,58 Nettoresultaat 67.431,90 20.875,83 Jaarlijks belegd aan 7% voor 25 jaar 71.603,06 Nettoresultaat na 25 jaar 88.307,73 * Het gebruikte winstpercentage 1,65% kan niet gewaarborgd worden voor de toekomst. Het niveau van de winstdeelname varieert immers in functie van de economische conjunctuur en de resultaten behaald door VIVIUM. U hebt gekozen voor een verzekeringscombinatie Capi 23 met een gegarandeerd rendement van 2,50% 1 en het beleggen van de winstdeelname in Balanced Fund met een geprojecteerd rendement van 5% 2. Verder hebt u een kapitaal overlijden genomen van 25.000 euro, of de spaarreserve als deze hoger is. Het nettoresultaat van het loon (1.058,02 euro) moet jaarlijks belegd worden tegen 8,35% netto om na 25 jaar hetzelfde resultaat te behalen als een Top-Hat Plus Plan (88.307,73 euro). 1 Voor iedere storting garandeert VIVIUM een basisintrest tijdens de volledige looptijd van het contract. Op 01/07/2011 bedraagt deze intrest 2,50%,2,00% of 0,00% afhankelijk van de gekozen formule. Voor de toekomstige stortingen geldt de intrestvoet die op het moment van de storting van toepassing is. 2 Bij het fonds wordt er geen rendementsgarantie gegeven door de verzekeringsonderneming. De doelstelling van dit fonds is een meerwaarde te realiseren. De waarde van het fonds kan schommelen in de tijd. Het financiële risico dat daarmee verbonden is, wordt gedragen door de verzekeringnemer. Er kan geen enkele formele garantie worden geboden met betrekking tot de terugbetaling van het ingelegd kapitaal. Het beheersreglement is opvraagbaar bij VIVIUM N.V. Meer informatie vindt u op de financiële infofiches op www.vivium.be.
4-5 Stap 2: Let op de 80%-regel Uw totale pensioen per jaar mag niet hoger zijn dan 80% van uw laatste brutojaarloon. Is dat wel zo? Dan verliest u een groot stuk van de fiscale voordelen van uw pensioenplan. Want de fiscus verwerpt belastingaftrek voor premies die uw pensioen boven dat plafond tillen. Pas op: voor de berekening van dat totale pensioen, worden uw wettelijke pensioen én al uw extralegale sommen (VAPZ, Top-Hat Plus Plan en groepsverzekering) samengeteld. De precieze berekening van die 80%-regel is complex, maar uw makelaar heeft er een speciale tool voor. Bespreek dus zeker met hem hoe ver u mag gaan in uw Top-Hat Plus Plan. Pas op: met de programmawet van 22 juni 2012 werd een nieuwe bepaling ingevoerd: Indien de bijdragen, die vennootschap stort in uw Top-Hat Plus Plan-contract, de grens van 30.000 euro (te indexeren) per jaar overschrijden, dient er door de vennootschap op het overschreden gedeelte een bijzondere sociale zekerheidsbijdrage van 1,5% betaald te worden. Voor de berekening van het grensbedrag van 30.000 euro wordt geen rekening gehouden met de tax van 4,4% die verschuldigd is op de bijdragen. Stap 3: Kies aanvullende waarborgen Uw Top-Hat Plus Plan biedt ook een uitstekende kans om u tijdens uw loopbaan tegen andere risico s te beschermen. Als u voor die bijkomende waarborgen kiest, bestemmen we een vast percentage van uw premie daarvoor. Ongevallenverzekering Garandeer uzelf of uw nabestaanden een bijkomend kapitaal als u door een ongeval overlijdt of geheel en blijvend arbeidsongeschikt wordt. Premieteruggave Laat VIVIUM uw pensioenpremie betalen als u door een ongeval of ziekte arbeidsongeschikt wordt. Gewaarborgd Inkomen Krijg een rente als u door een ongeval of ziekte arbeidsongeschikt wordt. Ernstige Aandoeningen Garandeer uzelf de uitkering van een extra kapitaal als u lijdt aan een van de ernstige aandoeningen opgenomen in de algemene voorwaarden of als u geheel en blijvend arbeidsongeschikt wordt, ongeacht de oorzaak.
Bouwplannen? Neem een voorschot! Uw Top-Hat Plus Plan is een perfect spaarmiddel voor de toekomst: veilig én fiscaal voordelig. Bij VIVIUM kunt u bovendien een voorschot krijgen op uw gespaarde kapitaal. Waarvoor mag u een voorschot nemen? U mag een voorschot op uw kapitaal nemen voor de aankoop, bouw, verbouwing of renovatie van een onroerend goed in de Europese Economische Ruimte. U moet zélf de eigenaar of vruchtgebruiker zijn of worden van het pand niet uw vennootschap. Een voorschot nemen gebeurt zonder vormvereisten, registratiekosten of notariskosten. U moet ook geen bewijs van kredietwaardigheid tonen. Extra voordeel: u versast op fiscaal correcte én voordelige manier een som geld van uw vennootschap naar uw privévermogen. Wat gebeurt er intussen met uw Top-Hat Plus Plan? Uw vennootschap blijft ook net als voorheen premies storten voor uw pensioen in uw Top-Hat Plus Plan. Aan het einde van de rit wordt het voorschot in mindering gebracht van het pensioenkapitaal. U kunt er ook voor kiezen het voorschot geheel of gedeeltelijk terug te betalen tijdens de looptijd van uw contract. Wat kost een voorschot? Uw voorschot is een lening. Tenzij u die versnelt terugbetaalt, loopt ze af op het moment dat uw pensioen start. In de tussentijd betaalt u dus normaal gezien intresten op die lening. De wijze waarop u die betaalt, kiest u zelf: Tijdens de looptijd (intrestbetalend voorschot): u betaalt periodieke intresten die u fiscaal mag aftrekken in uw personenbelasting of als beroepskost. Automatisch (intrestvrij voorschot): VIVIUM verrekent de kostprijs van uw voorschot elk jaar via de reserve in uw Top-Hat Plus Plan. U betaalt uw voorschot dus met uw toekomstig pensioenkapitaal. VIVIUM helpt u met uw financiële toekomstplannen Als zelfstandige wacht u best niet te lang met een degelijk pensioenplan. Uw Top-Hat Plus Plan is dus perfect. Maar het is niet uw enige mogelijkheid om fiscaal gunstig te sparen voor uw pensioen. Ook met een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) krijgt u forse fiscale kortingen. Vraag uw makelaar om meer uitleg! VAPZ - Sparen met maximale belastingaftrek Top-Hat Plus Plan - Uw zaak spaart voor u
6-7 VIVIUM Zeker van elkaar. VIVIUM is een Belgische verzekeringsmaatschappij. We kennen de markt door en door en bieden een heel brede waaier aan verzekeringen aan: levensverzekeringen, niet-levensverzekeringen en employee benefits. Dat doen we voor particulieren en zelfstandigen, maar ook voor kmo s en grote ondernemingen. VIVIUM gelooft rotsvast in de toegevoegde waarde van de makelaar als langetermijnpartner van de klant. Daarom werken we keihard aan sterke producten en diensten zodat makelaars volop hun rol van adviesverlener kunnen opnemen. VIVIUM maakt deel uit van de P&V Groep. We zijn de derde grootste verzekeringsmaatschappij in België die met onafhankelijke makelaars werkt.
MAATSCHAPPELIJKE ZETEL Koningsstraat 153 1210 Brussel tel. +32 2 406 35 11 fax +32 2 406 35 66 ZETEL ANTWERPEN Desguinlei 92 2018 Antwerpen tel. +32 3 244 66 88 fax +32 3 244 66 87 VIVIUM N.V. Lid van de P&V Groep Verzekeringsonderneming erkend door de FSMA onder codenummer 0051 V.U.: VIVIUM N.V. Koningsstraat 153, 1210 Brussel 8.017N/09-2012 BTW BE 0404.500.094 - RPR Brussel Voor meer info www.vivium.be Een vraag? Uw makelaar kent het antwoord We maken onze polissen graag zo duidelijk mogelijk, maar we begrijpen dat u zich graag goed wilt informeren. En dat doet u best bij uw makelaar. Hij is onafhankelijk en weet u precies uit te leggen welke voordelen en voorwaarden aan deze verzekering verbonden zijn.