Jaarverslag 2013 AM werk Reïntegratie BV 1
AM Werk Reïntegratie BV Hoofdweg 583 2131 MT Hoofddorp Telefoon 023 566 15 66 www.amgroep.nl 2
Inhoud 03 AM Werk Reïntegratie BV 04 Voorwoord 05 Medewerkers 05 Kwaliteit 06 Cijfers 09 Balans 10 Winst- en verliesrekening 3
Voorwoord AM Werk Reïntegratie BV realiseerde in 2013 een positief resultaat. AM Werk Reintegratie BV is een aparte entiteit binnen AM Groep en voert onder andere de volgende activiteiten uit: Werk- en ontwikkelcomponent binnen het Haarlemmermeers Leerwerkbedrijf. Re-integratie voor: Gemeenten UWV Werkgevers: 2e spoortrajecten en outplacementtrajecten (profit en non-profit). AM Werk Reïntegratie BV wordt ondersteund door AM Groep in de uitvoering van haar werkzaamheden. Het bedrijfsbureau, de financiële administratie, HR en ICT zijn de meest essentiële ondersteunende diensten voor AM Werk Reïntegratie BV. Het behaalde resultaat over 2013 is uitgekeerd aan de aandeelhouder van AM Werk Reïntegratie BV. Op deze plaats willen wij onze relaties bedanken voor het in ons gestelde vertrouwen. A.W. van den Hoed directeur 4
Medewerkers Kwaliteit Het team van AM Werk Reïntegratie BV bestaat eind 2013 uit: 1 manager (deeltijd) 3 consulenten (2,78 fte) 1 teamleider 1 medewerker administratieve ondersteuning Kwaliteit, Arbo en Milieu worden door de KAM coördinator van AM Groep met zorg beheerd. In 2013 is er aandacht besteed aan het behouden van kwaliteitskeurmerken en erkenningen voor diensten die AM Werk Reïntegratie BV levert. Het mogen voeren van deze keurmerken houdt in dat AM Werk Reïntegratie BV voldoet aan de kwaliteitseisen die gelden voor de uitvoering en resultaten van trajecten van cliënten, dat de administratie transparant is en dat het een geïmplementeerd privacy en klachtenbeleid is. In 2013 was AM Werk Reïntegratie BV in het bezit van de volgende keurmerken en erkenningen: Blik Op Werk Keurmerk Erkende jobcoach organisatie door UWV Gekwalificeerd voor Kwaliteitstoets re-integratiebedrijf uitvoering IRO Blik op Werk Keurmerk voor AM Werk Reïntegratie BV Alle informatie van de begeleidingstrajecten van het afgelopen jaar is aangeleverd bij de BoW-organisatie. Ook in 2013 is AM Werk Reïntegratie BV opnieuw gecertificeerd door Blik op Werk. 5
Cijfers Toelichting op de jaarrekening Algemeen Activiteiten De activiteiten van AM Werk Reïntegratie BV, statutair gevestigd te Hoofddorp, bestaan voornamelijk uit re-integratie activiteiten ten behoeve van gemeenten, UWV en bedrijven. Groepsverhoudingen De gemeenschappelijke regeling AM Groep, gevestigd aan de Hoofdweg 583, 2131 MT te Hoofddorp staat aan het hoofd van de groep rechtspersonen. AM Werk Reïntegratie BV maakt deel uit van de groep, waarvan AM Groep aan het hoofd staat. Omdat AM Groep een openbaar lichaam is en daarom moet voldoen aan de BBV wordt AM Werk Reïntegratie BV niet geconsolideerd met AM Groep omdat dit in het kader van de BBV niet is toegestaan. De financiële gegevens van AM Groep zijn vastgelegd in een programma verantwoording. Deze is verkrijgbaar bij het handelsregister van de kamer van Koophandel te Haarlem (KvK nummer 34328759). Overzicht van de verbonden partijen: Naam Statutaire zetel Aandeel in het geplaatste kapitaal KvK nummer AM Werk BV Hoofddorp 100% 34098490 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato naar de periode waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Pensioenverplichtingen De medewerkers van AM Werk Reïntegratie BV zijn in dienst van AM Werk BV en worden gedetacheerd naar AM Werk Reïntegratie BV Pensioenverplichtingen liggen derhalve bij AM Werk BV als werkgever. 6
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Onderhanden projecten De post onderhanden projecten betreft uitgevoerde werkzaamheden die nog niet gefactureerd kunnen worden onder aftrek van vooruit gefactureerde bedragen voor werkzaamheden waarvoor nog niet de volledige prestatie is geleverd en nog te betalen kosten die in relatie staan met het uitgevoerde werk. Het betreft voornamelijk het deel van de re-integratietrajecten dat is uitgevoerd maar nog niet kan worden gefactureerd (percentage of completion methode). De winst wordt derhalve gelijkelijk verdeeld over de periode dat het traject loopt. Voor trajecten met een no cure less pay clausule en overige re-integratietrajecten wordt de volgende berekening gehanteerd. De op balansdatum lopende activiteiten van trajecten zijn gewaardeerd op 50% van de waarde in verband met de no cure less pay regelingen. Een deel van de trajecten is gewaardeerd tegen 90% van de waarde omdat hierover als zodanig afspraken zijn. Vorderingen en overlopende activa Handelsdebiteuren, vorderingen op groepsmaatschappijen en overlopende activa zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn ook hier opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs. Deze verplichtingen omvatten binnen één jaar vervallende schulden. Voor trajecten van het Haarlemmermeersleerwerkbedrijf wordt de volgende berekening gehanteerd. De op balansdatum lopende trajecten worden gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde in verhouding tot de verlopen termijn van het traject in verhouding tot de te verwachten duur van het traject. Doordat de termijn kan variëren van 6 maanden tot 24 maanden is hiervoor een verwachte looptijd per traject gehanteerd. In verband met een deel no cure less pay worden deze trajecten gewaardeerd tegen 90% van de hierboven berekende waarde. Een deel van de trajectprijs is vooruit gefactureerd. Het gefactureerde deel dat nog niet is uitgevoerd wordt van het onderhanden werk afgetrokken. 7
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Bezoldiging bestuurders Het bestuur van AM Werk BV wordt gevormd door de directeur. Omdat het bestuur bestaat uit één enkele natuurlijke persoon is een opgave van de bezoldiging achterwege gelaten. Er zijn geen garanties afgegeven door of aan de bestuurder. Er zijn geen vorderingen op de bestuurder. Er is geen Raad van Commissarissen of Raad van Toezicht. Belastingen AM Werk Reïntegratie BV is vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting. 8
Balans Balans per 31 december 2013 Activa VAste Activa 2013 2012 PAssiva eigen vermogen 2013 2012 Vaste activa 0 0 Totaal vaste activa 0 0 vlottende Activa Onderhanden projecten 60.000 27.000 Vorderingen en overlopende activa 87.163 433.322 Liquide middelen 76.821 97.329 Totaal vlottende activa 223.984 557.651 Geplaatst kapitaal 18.000 18.000 Onverdeeld resultaat 0 0 Totaal eigen vermogen 18.000 18.000 kortlopende schulden en overlopende passiva Kortlopende schulden en overlopende passiva 205.984 539.651 Totaal kortlopende passiva 205.984 539.651 Totaal activa 223.984 557.651 Totaal passiva 223.984 557.651 9
Winst- en verliesrekening Bedragen zijn in euro s 2013 2013 2012 omschrijving Jaar Begroting jaar Bruto-marge 387.974 465.000 780.652 Personeelskosten 292.722 364.000 453.849 Overige bedrijfskosten 63.251 87.000 101.912 Som der kosten 355.973 451.000 555.761 Bedrijfsresultaat 32.001 14.000 224.891 Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 0 0 3.240 Rentelasten en soortgelijke kosten 1 4.000 131-1 -4.000 3.109 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting 32.000 10.000 228.000 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 0 0 0 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belasting 32.000 10.000 228.000 Buitengewone baten 0 0 0 Buitengewone lasten 0 0 0 Belastingen buitengewoon resultaat 0 0 0 Buitengewoon resultaat na belastingen 0 0 0 Resultaat na belastingen 32.000 10.000 228.000 10