Geachte leden van de Algemene Kerkenraad, Leidschendam, 16 mei 2019 Met betrekking tot de jaarrekening over de periode 2018 rapporteren wij u als volgt: a. Opdracht & Algemeen Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2018 van de Protestantse Gemeente te Leidschendam samengesteld. De heer A. Andeweg heeft het betalingsverkeer verzorgd op grond van de geaccordeerde declaraties en facturen. De financiële administratie is gevoerd door de heer C. van Spronsen. De penningmeester heeft de jaarrekening samengesteld. De algemene gedragslijnen uit voorgaande jaren zijn in 2018 gecontinueerd. b. Resultaten De jaarrekening 2018 wijkt op verschillende punten af van de begroting over dit jaar. De totale bijdragen vanuit de gemeente zijn in 2018 5 % hoger dan die van 2017 en 9 % hoger dan begroot voor 2018. De opbrengst van rente en dividenden was minder dan 2018. Uiteindelijk komt het tekort over 2018 uit op een bedrag van 42,187, de begroting voorzag in een tekort van 30,500. Over 2017 was er een tekort van 28,640. c. Vermogenspositie Het eigen vermogen (inclusief fondsen) bedraagt per 31 december 2018 2,441,397. Het vermogen per 31 december 2017 was 2,513,070. De vermindering van het vermogen door onttrekking aan fondsen en het resultaat van 2018 zijn deels goed gemaakt de gestegen waarde van het onroerend goed. De ledencertificaten van de Rabobank zijn dit jaar ook in waarde gedaald. d. Uitgaven onderhoud & renovatie Kruisheuvelkerk en Pastorieën: In de Dorpskerk en in de Binnenhof zijn de verwarmingen vernieuwd / aangepast ad 26,951 en aan een van de pastorieën was onderhoud nodig ad 5,057. e. Jaarrekening: aanvullende informatie Achtereenvolgens treft u de baten en lastenrekeningen over 2018 en de balans per 31 december 2018 aan. Nadere informatie is te vinden in de toelichtingsbladen. Pagina 8 Onroerend goed: de boekwaarde van de gebouwen is volgens de OZB aanslag 2018; de kerkgebouwen zijn voor 1. opgenomen. Pagina 9 Beleggingen: de renteinkomsten uit de geldmiddelen, incl. Rabobank Ledencertificaten en termijndeposito s SKG, waren hoger dan begroot. Pagina 10 & 11 Debiteuren, kortlopende vorderingen en geldmiddelen. Pagina 13 Fondsen: De onttrekking uit het pastoraal fonds is dit jaar 20,000. Een in 2018 verkregen legaat is toegevoegd aan het Pastoraalfonds. Pagina 14 Voorzieningen: De gebruikelijke reserveringen voor onderhoud zijn toegevoegd aan de onderhoudsvoorzieningen. Pagina 16 Kortlopende schulden en overlopende passiva: Het gebruikelijke aantal uitstaande rekeningen, met een totaalbedrag ongeveer gelijk aan 2017. Namens het College van Kerkrentmeesters: Gert van Spronsen, penningmeester Bij het opstellen van de jaarrekening 2018 is van het concept model gebruik gemaakt zoals door de centrale PKN organisatie is beschikbaar gesteld, zoals ook in eerdere jaren. In de jaarrekening worden onze diverse gebouwen als volgt gerubriceerd: Dorpskerk monumentaal kerkgebouw, Kruisheuvelkerk niet monumentaal kerkgebouw, Leidraad kerkelijk centrum en de bovenwoning als kosterswoning. Het in toelichting 21.20 (pagina 13) genoemd restauratiefonds moet gelezen worden als wijkfondsen. Dit zijn de beperkingen van het centrale jaarrekeningformaat.
Resultaten in vergelijk met begroting over 2018 Jaarresultaat 2018 (tekort) 42.187 Begroot resultaat 2018 (tekort) 30.500 Hoger tekort dan begroot 2018 11.687 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen 2.300 Hogere baten Rente en dividenden 9.700 Lagere baten Opbrengsten uit activiteiten 3.800 Hogere baten Bijdrage gemeente leden 26.500 Hogere baten Subsidies en bijdrage 700 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo 187 Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen, pastorieën & orgels 26.100 Hogere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 11.000 Hogere kosten Pastoraat 6.800 Hogere kosten Kerkdiensten 4.400 Hogere kosten Bijdrage centrale organisatie 300 Hogere kosten Algemene salarissen 8.800 Hogere kosten Beheer en administratie 500 Hogere kosten Bankkosten Saldo hogere/lagere lasten en baten 63.000 38.087 Hogere toevoegingen vanuit fondsen Hoger tekort dan begroting 2018 36.600 11.687 Resultaten in vergelijk met jaarrekening 2017 Jaarresultaat 2018 (tekort) 42.187 Jaarresultaat 2017 (tekort) 28.640 Hoger tekort dan vorig jaar 13.547 Baten hogere en lagere inkomsten dan begroot Lagere baten Kerkgebouwen en zalen 6.700 Lagere baten Rente en dividenden 2.400 Lagere baten Opbrengsten uit activiteiten 2.100 Hogere baten Bijdrage gemeente leden 15.700 Hogere baten Subsidies en bijdrage 500 Overige lagere baten, hogere lasten per saldo Lasten hogere en lagere uitgaven dan begroot Lagere kosten Kerkgebouwen, pastorieën & orgels 28.400 Lagere kosten Grootonderhoud & herinrichting Kerkgebouwen 7.700 Lagere kosten Pastoraat 15.800 Hogere kosten Kerkdiensten 2.100 Lagere kosten Bijdrage centrale organisatie 200 Hogere kosten Algemene salarissen 400 Lagere kosten Beheer en administratie 2.800 Hogere kosten Bankkosten Saldo hogere/lagere lasten en baten 71.100 13.700 Lagere toevoegingen vanuit fondsen 70.947 Hoger tekort dan jaarrekening 2017 13.547 2 160519
Totaal exploitatie baten begroting rekening rekening 2018 2018 2017 80 baten onroerende zaken 44.500 42.186 48.886 81 rentebaten en dividenden 30.000 39.676 42.100 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 7.500 3.662 5.751 83 bijdragen levend geld 286.000 312.500 296.780 84 door te zenden collecten 85 subsidies en bijdragen 1.000 1.666 1.109 totaal baten 369.000 399.689 394.626 lasten 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 97.000 70.856 99.293 41 lasten overige eigendommen en inventarissen 20.000 30.989 38.707 42 afschrijvingen 43 pastoraat 212.000 218.798 234.601 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc. 16.500 20.920 18.779 45 verplichtingen/bijdragen andere organen 23.500 23.833 24.034 46 salarissen 62.500 71.335 70.963 47 kosten beheer en administratie 11.700 12.223 15.027 48 rentelasten/bankkosten 1.300 1.298 1.299 50 Diaconaal werk plaatselijk 51 Diaconaal werk regionaal 52 Diaconaal werk wereldwijd totaal lasten 444.500 450.252 502.702 Saldo baten lasten 75.500 50.563 108.076 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen 45.820 57.541 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen 40.000 52.038 132.188 56 streekgemeenten 57 aandeel in lasten federatie 58 overige lasten en baten 5.000 2.157 4.789 totaal 45.000 8.376 79.436 Resultaat 30.500 42.187 28.640 Bestemming van het resultaat boekjaar 2018 toevoeging aan onttrekking aan () Algemene reserve 42.187 Reserve koersverschillen Herwaarderingsreserve 25.000 Overige reserve Totaal 25.000 42.187 Per saldo een toevoeging/onttrekking van 17.187 Saldo bestemming ongelijk aan het resultaat. 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Totaal expl. 1 160519
Balans vorig boekjaar balans per 31 december 2018 2017 Activa 00 onroerende zaken 1.023.002 998.002 01 installaties en inventarissen 02 financiële vaste activa 03 beleggingen 337.005 385.393 07 voorraden 10 debiteuren 1.446 4.995 11 kortlopende vorderingen en overlopende activa 23.593 19.174 12 geldmiddelen 1.118.523 1.161.372 totaal 2.503.569 2.568.935 Passiva 20 reserves (ter controle zie totaal reserve tabblad 20) 1.945.278 2.010.853 21 fondsen 265.433 277.810 22 voorzieningen 228.417 222.258 23 hypotheken en leningen 2.269 2.269 24 crediteuren 25 kortlopende schulden en overlopende passiva 62.172 55.745 totaal 2.503.569 2.568.935 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Balans 2 160519
Batenrekeningen begroting rekening rekening 2018 2018 2017 80 baten onroerende zaken (van '00 onroerende zaken') 80.10 inkomsten kerkgebouwen 2.000 2.000 2.000 80.30 inkomsten verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 24.000 23.531 28.206 80.40 inkomsten pastorie(ën) 14.000 12.334 14.360 80.50 inkomsten kosterswoning(en) 4.500 4.320 4.320 80.60 inkomsten overige monumentale gebouwen 80.70 inkomsten overige bebouwde eigendommen 80.80 inkomsten onbebouwde eigendommen totaal 44.500 42.186 48.886 81 rentebaten en dividenden 81.10 ontvangen interest bank 18.000 19.822 22.143 81.20 rente hypotheken u/g en leningen u/g (van 02.20) 81.30 rente over inschrijvingen in grootboeken (van 03.30) 81.40 rente obligaties/pandbrieven (van 03.20) 12.000 19.854 19.956 81.50 dividend aandelen (van 03.10) 81.90 overige rentebaten totaal 30.000 39.676 42.100 82 opbrengsten uit stichtingen/kassen en fondsen 82.10 opbrengsten uit bloot eigendom 82.20 opbrengsten deelname stichtingen 6.000 2.276 4.010 82.90 overige opbrengsten 1.500 1.386 1.741 totaal 7.500 3.662 5.751 83 bijdragen levend geld 83.10 vrijwillige bijdragen 260.000 274.660 270.534 83.20 collecten in kerkdiensten 13.000 14.656 13.870 83.30 giften 4.000 9.390 5.491 83.40 schenking/legaat/erfenis < 500, per verkrijging 3.000 7.158 83.50 collectebussen 83.60 ontvangsten voor solidariteitskas 6.000 6.635 6.885 83.70 opbrengsten wijkkassen 83.80 Diaconale rondgang 83.90 overige bijdragen levend geld totaal 286.000 312.500 296.780 85 subsidies en bijdragen 85.10 subsidie 1.000 1.666 1.109 85.20 bijdragen van andere organen/instellingen totaal 1.000 1.666 1.109 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Baten 3 160519
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2018 2018 2017 40 lasten kerkelijke gebouwen exclusief afschrijvingen 40.10 monumentaal kerkgebouw 40.11 onderhoud 16.000 4.544 7.156 40.12 belastingen 500 281 281 40.13 verzekeringen 2.000 1.624 1.349 40.14 energie en water 7.000 8.865 2.900 40.19 overige lasten 2.000 2.263 3.665 40.20 nietmonumentaal kerkgebouw 40.21 onderhoud 16.000 6.806 1.040 40.22 belastingen 500 171 169 40.23 verzekeringen 2.000 985 761 40.24 energie en water 8.000 9.001 8.421 40.29 overige lasten 1.000 2.488 2.102 40.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 40.31 onderhoud 23.000 20.795 20.423 40.32 belastingen 40.33 verzekeringen 40.34 energie en water 6.000 4.800 4.074 40.39 overige lasten 500 4.104 3.924 40.40 pastorie(ën) 40.41 onderhoud 5.000 751 22.361 40.42 belastingen 40.43 verzekeringen 40.44 energie en water 40.49 overige lasten 2.000 2.242 1.500 40.50 kosterswoning(en) 40.51 onderhoud 40.52 belastingen 40.53 verzekeringen 40.54 energie en water 40.59 overige lasten 500 520 89 40.90 monumentaal orgel 40.91 onderhoud 40.93 verzekeringen 40.94 overige lasten 40.95 nietmonumentaal orgel 40.96 onderhoud 5.000 616 19.081 40.98 verzekeringen 40.99 overige lasten totaal 97.000 70.856 99.293 41 lasten overige eigendommen en inventarissen 41.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 41.31 onderhoud 41.32 belastingen 41.33 verzekeringen 41.34 energie en water 41.39 overige lasten 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Lasten 4 160519
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2018 2018 2017 41.60 overige monumentale gebouwen 41.61 onderhoud 41.62 belastingen 41.63 verzekeringen 41.64 energie en water 41.69 overige lasten 41.70 overige bebouwde eigendommen 41.71 onderhoud 41.72 belastingen 41.73 verzekeringen 41.74 energie en water 41.79 overige lasten 41.80 onbebouwde eigendommen 41.81 onderhoud 41.82 belastingen 41.89 overige lasten 41.90 overige kosten (on)roerende zaken 41.91 kosten beheer derden 41.92 betaalde huren 41.93 inventarissen 20.000 30.989 38.707 totaal 20.000 30.989 38.707 42 afschrijvingen (van 00, 01) 42.10 kerkgebouw(en) 42.30 verenigingsgebouw/kerkelijk centrum 42.40 pastorie(ën) 42.50 kosterswoning(en) 42.60 overige monumentale gebouwen 42.70 overige bebouwde eigendommen 42.90 orgel(s) 42.98 inventarissen 42.99 overige afschrijvingen totaal 43 pastoraat resp. diaconaal pastoraat 43.10 predikanten 43.11 basis traktement 43.12 afdrachten aan centrale kas predikanten 170.000 163.644 170.665 43.13 afdrachten aan centrale kas pensioenen predikanten 43.14 bijdragen aan derden in traktement 43.20 tegemoetkoming in ziektekostenverzekeringen 8.000 8.612 8.383 43.21 vergoedingen representatie, vakliteratuur, kantoor, communicatie en reiskosten 9.000 8.462 9.087 43.30 vacature gelden 43.31 kosten i.v.m. beroepen, vestigen en vertrek predikant 43.32 kosten bijstand pastoraat (emerituspredikant) 18.000 27.529 38.231 43.33 preekvoorziening 7.000 10.551 8.235 43.40 kerkelijk werker 43.41 salaris en toeslagen 43.42 pensioenpremie 43.43 2018 Jaarrekening sociale lasten PGL + KKA opm.xlsx Lasten 5 160519
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2018 2018 2017 43.44 vergoedingen 43.49 overige kosten pastoraat totaal 212.000 218.798 234.601 44 lasten kerkdiensten, catechese, etc. 44.10 kosten kerkdiensten 500 44.20 contributies en bijdragen aan kerkelijke activiteiten 44.40 overige kosten kerkdiensten en catechese 5.000 8.515 6.487 44.50 kosten wijkwerk en gemeenteavonden 8.000 8.360 7.450 44.60 kosten jeugdwerk 3.000 3.096 4.841 44.90 overige kosten kerkelijke activiteiten 950 totaal 16.500 20.920 18.779 45 verplichtingen/bijdragen andere organen 45.10 Kerkrentmeesterlijk quotum 16.000 15.922 16.855 45.30 bijdragen classes en streekverbanden 500 480 500 45.60 afdrachten voor solidariteitskas 6.000 6.417 6.165 45.90 overige bijdragen en contributies 1.000 1.014 514 totaal 23.500 23.833 24.034 46 salarissen en vergoedingen 46.10 koster (CVK) 46.11 salaris en toeslagen 33.000 38.205 38.761 46.12 pensioenpremie 3.000 3.477 3.474 46.13 sociale lasten 2.500 6.513 5.530 46.14 vergoedingen 166 46.20 organist en/of cantor (CVK) 46.21 salaris en toeslagen 5.000 3.220 3.550 46.22 pensioenpremie 46.23 sociale lasten 46.24 vergoedingen 9.000 8.951 9.775 46.30 administratief personeel en overig personeel 46.31 salaris en toeslagen 46.32 pensioenpremie 46.33 sociale lasten 46.34 vergoedingen 46.40 overige kosten personeel/vrijwilligers 46.41 kosten arbodienst/ziekteverzuim 46.42 vergoedingen vijwilligers 46.43 overige kosten personeel 4.000 3.853 3.253 46.44 overige kosten vrijwilligers 6.000 6.951 6.620 totaal 62.500 71.335 70.963 47 kosten beheer en administratie 47.10 kosten bestuur 2.500 3.023 3.502 47.11 kosten (wijk)kerkenraad 47.20 bureaubehoeften en drukwerk 200 616 388 47.30 kosten telefoon 2.500 1.996 2.444 47.40 kosten administratie 4.000 2.575 6.601 47.41 kosten ledenregistratie 47.42 kosten financiële administratie 2.000 2.986 1.459 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Lasten 6 160519
Lastenrekeningen begroting rekening rekening 2018 2018 2017 47.50 controlekosten jaarrekening 47.60 verzekeringen (WA, diefstal, verz.vrijwilligers, etc.) 500 1.028 631 47.70 publiciteit 47.90 overige lasten totaal 11.700 12.223 15.027 48 rentelasten/bankkosten 48.10 rente bankschulden 48.11 bankkosten 1.300 1.298 1.299 48.20 rente hypotheken en leningen o/g (zie 23) 48.30 rente obligatieleningen (zie 23) 48.40 rente fondsen (zie 21) 48.50 rente voorzieningen in eigen beheer (zie 22) 48.90 overige rente totaal 1.300 1.298 1.299 53 toevoegingen aan fondsen en voorzieningen (+) 53.10 fondsen (21 Fondsen) 10.820 5.751 53.20 voorzieningen (22 Voorzieningen) 35.000 51.790 totaal 45.820 57.541 54 onttrekkingen aan fondsen en voorzieningen () 54.10 fondsen (21 Fondsen) 20.000 23.197 40.469 54.20 voorzieningen (22 Voorzieningen) 20.000 28.841 91.719 totaal 40.000 52.038 132.188 56 streekgemeenten 56.10 ontvangen bijdragen van gemeenten (+) 56.20 bijdragen aan streekgemeente/combinatie () totaal 57 aandeel in federatie 57.10 aandeel in federatie (+/) totaal 58 overige lasten en baten 58.10 saldo pastoralia (+/) (zie Bijlage) 58.20 saldo begraafplaats (+/) (zie Bijlage) 58.30 saldo buffet (+/) (zie Bijlage) 10.000 12.258 15.777 58.40 saldo kerkblad (+/) (zie Bijlage) 5.000 10.100 10.988 58.50 saldo kerktelefoon (+/) (zie Bijlage) 58.60 afdracht door te zenden collecten () 58.61 afdracht door te zenden bijdragen van nietdiaconale aard () 58.62 afdracht giften () 58.70 uitgaven wijkkassen () 58.95 overige lasten () 58.96 gerealiseerd koersverlies() 58.97 boekverlies onroerende zaken () totaal 5.000 2.157 4.789 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Lasten 7 160519
00 Specificatie onroerende zaken afschrijving () (des)investeringen herwaardering(+/) omschrijving* kadastrale afschr balans 1/1 rek 42 c.q. mutaties naar 20.30 balans 31/12 opbrengst huur aanduiding % 2018 baten en lasten niet via baten/lasten niet via baten/lasten 2018 of pachtpr./jaar 00.10 Monumentale kerkgebouwen Dorpskerk 1 1 1.000 00.20 NietMonumentale kerkgebouwen Kruisheuvelkerk 1 1 1.000 00.30 Verenigingsgebouwen/kerkelijk centrum Binnenhof 125.000 125.000 9.203 Kruisheuvelkerk 11.944 Leidraad 2.385 00.40 Pastorieën Kon. Emmalaan 38 398.000 9.000 407.000 5.249 G.J. V.d. Veenstraat 31 342.000 9.000 351.000 7.085 00.50 kosterswoning(en) Delftsekade 10 133.000 7.000 140.000 4.320 00.60 overige monumentale gebouwen 00.70 overige gebouwen 00.80 onbebouwde eigendommen Totaal 998.002 25.000 1.023.002 42.186 * gerangschikt naar jaar van verwerving Verzekerde waarde WOZ waarde Groep 00.10 3.028.500 1 Groep 00.20 2.799.100 1 Groep 00.30 924.800 125.000 Groep 00.40 525.415 758.000 Groep 00.50 605.100 140.000 Groep 00.60 Totaal 7.882.915 1.023.002 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 00 Onr. zkn 8 160519
03 Beleggingen omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ dividend beurswaarde 2018 koersversch. 2018 naar 81.50 03.10 aandelen Totaal omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2018 koersversch. 2018 naar 81.40 03.20 obligaties Rabobank Leden Certificaten 385.393 48.388 337.005 19.854 Totaal 385.393 48.388 337.005 19.854 omschrijving aankoopwaarde balans per 1/1 mutatie ongerealiseerde balans 31/12/ rente beurswaarde 2018 koersversch. 2018 rek 81.30 03.30 inschrijvingen Totaal Volgorde: jaar van ontstaan Totaal beleggingen per 31 december 337.005 Ongerealiseerde koersverschillen dienen rechtstreeks op de reserve te worden afgeboekt. 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 03 Belegg 9 160519
10 Specificatie debiteuren omschrijving balans per 31 december 2018 2017 10.10 debiteuren Binnenhof Klanten PG Leidschendam 1.446 4.995 totaal 1.446 4.995 11 Kortlopende vorderingen en overlopende activa omschrijving balans per 31 december 2018 2017 11.10 kortlopende vorderingen en overlopende activa Overige te vorderen en ontvangen bedragen 8.128 2.727 Rente termijn depositio's 13.876 13.940 Waarborgsommen voorschotten 204 204 Rente spaarrekening 2018/2017 1.385 2.303 totaal 23.593 19.174 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 1011 Deb krtlop vrd 10 160519
12 Geldmiddelen omschrijving vervaldag rente balans per 31 december (ddmmjj) perc. 2018 2017 12.10 kassen Administrateur 28 De Binnenhof 102 98 Kruisheuvelkerk 478 79 Hulp & Heil Kerk 15 12.20 bankrekeningen NL20 RABO 0127 6046 50 Betaal Rekening 7.325 535 NL54 RABO 0365 9293 52 Solidariteits Kas 137 657 NL93 RABO 3659 4539 43 Internet Sparen 5.056 35.099 NL36 RABO 1266 2344 97 Vermogen Sparen 551.823 557.521 NL56 RABO 0114 9837 20 Verjaardagsfonds 500 612 NL08 INGB 0000 0066 66 AKB 4.353 14.555 NL36 FVLB 0699 7702 70 SKG rek 1.249 2.369 12.30 deposito's SKG 550.000 550.000 12.40 kruisposten Totaal geldmiddelen 1.118.523 1.161.372 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 12 Geldmidd 11 160519
20 Reserves Omschrijving Boekjaar Boekjaar 2018 2017 Totaal Reserves per 1 januari 2.010.853 1.874.604 Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten > 500 90.111 Ongerealiseerde koersverschillen (rek 20.20) 48.388 30.778 Mutaties herwaarderingsreserve (rek 20.30) 25.000 44.000 Resultaat Baten en Lasten 42.187 28.640 Totaal Reserves per 31 december 1.945.278 2.010.853 Reserves uit te splitsen naar: Saldo 1 januari via tabbladen toevoeging onttrekking Saldo 31 december 2018 van resultaat expl. van resultaat expl. 2018 20.10 Algemene reserves* 1.491.349 42.187 1.449.162 Ontvangen schenkingen, erfstellingen, legaten 90.111 90.111 20.20 Reserve koersverschillen* (03 Belegg) 385.393 48.388 337.005 20.30 Herwaarderingsreserve* (00 onr. zkn) 44.000 25.000 44.000 20.90 Overige reserves* 28.760 2.010.853 23.388 42.187 1.945.278 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 20 Reserves. 12 160519
21 Fondsen omschrijving balans 0101 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 3112 2018 via 53.10 baten via 54.10 baten via 48.40 baten 2018 en lasten en lasten en lasten 21.10 nieuw en verbouwfondsen Binnenhof herinrichting 75.861 75.861 21.20 restauratiefonds Wijk activiteiten Vlietwijk 29.293 2.271 3.098 28.466 Wijk activiteiten Heuvelwijk 14.550 36 14.586 Wijk activiteiten Leidschenveen 15.255 600 15.855 PGL Musical activiteiten 1.930 275 1.655 PGL Creative activiteiten 1.062 1.062 21.30 orgelfonds Muziek orgels 14.532 14.532 Fonds Hulp en Heil Kerk 11.483 99 11.384 21.90 overige fondsen Verjaardagsfonds 25.671 1.386 27.057 Jeugd en Ouderenfonds 16.436 356 16.080 Pastoraalfonds 71.737 7.158 20.000 58.895 Totaal 277.810 10.820 23.197 265.433 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 21 Fondsen 13 160519
Protestantse Gemeente te Leidschendam Combi jaarrekening versi 22 Voorzieningen omschrijving balans 1/1 toevoegingen onttrekkingen () rente balans 31/12 2018 via 53.20 baten via 54.20 baten via 48.50 baten 2018 en lasten en lasten en lasten 22.10 onderhoudsvoorzieningen Dorpskerk 106.611 15.000 10.324 111.287 Kruisheuvelkerk 89.441 15.000 13.459 90.982 Pastorieën 661 5.000 5.058 603 Bovenwoning 21.050 21.050 22.90 overige voorzieningen Ziektekosten voorziening 4.495 4.495 Totaal 222.258 35.000 28.841 228.417 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 22 Voorzieningen 14 160519
23 Hypotheken en leningen schuld aan datumlening rente looptijd oorspr. balans 1/1 mutaties balans 31/12 onderpand betaalde rente (ddmmjj) perc. in jr. bedrag 2018 2018 ja nee rek 48.20/48.30 23.10 hypotheken en leningen Binnenhof 2.269 2.269 23.20 obligatieleningen Totaal 2.269 2.269 Volgorde: ouderdom van de schuld Onderpanden inzake hypotheken 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 23 Hypoth len. 15 160519
25 Kortlopende schulden en overlopende passiva omschrijving balans per 31 december 2018 2017 25.10 kortlopende schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen vrijwillige bijdragen 8.281 7.066 Diaconie 15.979 6.401 Diversen 6.672 6.604 Kruisheuvelkerk licht & dak 15.054 28.227 Dorpskerk verwarming & herinrichting 8.873 Totaal 54.859 48.298 25.11 af te dragen pensioenpremie Kosters / Pastoraal Coördinator 896 896 Totaal 896 896 25.12 af te dragen sociale lasten Totaal 25.13 af te dragen loonheffing Loonheffing/sociale lasten 4e kwartaal 3.185 3.025 Totaal 3.185 3.025 25.20 collectebonnen/munten Collectebonnen 5.024 5.318 Totaal 5.024 5.318 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 62.172 55.745 Volgorde: code en daarbinnen naar ouderdom van post Niet uit balans blijkende verplichtingen en rechten 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx 25 Krtlop schuld 16 160519
Bijlage Buffet 58.30 Buffet baten lasten boekjaar vorig boekjaar 2018 2017 12.258 15.777 12.258 15.777 totaal Resultaat 12.258 15.777 NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekening voor het Buffet maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten 58.30). 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Bijl. Buffet 17 160519
Bijlage Kerkblad en Kerktelefoon 58.40 Kerkblad boekjaar vorig boekjaar 2018 2017 baten Gemeenteleden bijdrage & Advertentie opbrengst 2.202 1.697 Totlaal 2.202 1.697 lasten 12.302 12.685 12.302 12.685 Resultaat 10.100 10.988 58.50 Kerktelefoon baten lasten boekjaar vorig boekjaar 2018 2017 totaal Resultaat NB Wanneer u geen afzonderlijke jaarrekeningen maakt neemt u bovenstaande cijfers over in de onderliggende jaarrekening (w.o. Lasten 58.40 resp. 58.50). 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Bijl. Kerkbl. Kerktelef. 18 160519
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Wij hanteren bij het samenstellen van de jaarrekening de Richtlijn voor de Jaarverslaglegging van de Protestantse Kerk in Nederland, welke gepubliceerd is via de brief van het Generaal College voor Behandeling van Beheerszaken d.d. 12 november 2018 en vastgesteld in de vergadering van het GCBB d.d. 30 oktober 2018. Waarderingsgrondslagen voor de balans. Materiele vaste activa. Tenzij anders vermeld worden de materiele vaste activa gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, gebaseerd op de geschatte levensduur en rekening houdend met een eventuele restwaarde. Vorderingen en overlopende activa. Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. Eigen vermogen. Legaten en erfenissen worden rechtstreeks aan het eigen vermogen toegevoegd. Voorzieningen. Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Een voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd op basis van het (meerjaren)onderhoudsplan. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Baten. Giften worden verantwoord in het jaar waarin deze bedragen zijn ontvangen. Alle overige baten (huren, interest en bijdragen) worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Lasten. De lasten (in de vorm van kosten en bijdragen) worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben 2018 Jaarrekening PGL + KKA opm.xlsx Grondslagen 19 160519