Handleiding prognosemodel personele frictiekosten (wachtgeld) Transitie Autoriteit Jeugd

Handleiding prognosemodel personele frictiekosten (wachtgeld) Transitie Autoriteit Jeugd

Inhoudsopgave 1. Inleiding en doelstelling 2. Scope en beperkingen 3. Werken met het model in vijf eenvoudige stappen 4. Conceptuele werking model 5. Invoer gegevens (I-tabbladen) Invoer personeelsgegevens Invoer peildata Invoer formatiereductie 6. Aannames en uitgangspunten (A-tabbladen) 7. Resultaten (R-tabbladen) 2

1. Inleiding en doelstelling Inleiding Per 1 januari 2015 wordt het gehele jeugdstelsel vernieuwd. Gemeenten worden verantwoordelijk voor alle zorg voor jeugd. Het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft een subsidieregeling in het leven geroepen voor organisaties die jeugdhulp verlenen of kinderbeschermingsmaatregelen of jeugdreclassering uitvoeren voor onvermijdbare kosten die zij moeten maken door de transitie naar het nieuwe jeugdstelsel. De Transitie Autoriteit Jeugd (TAJ) adviseert het ministerie over de hoogte van de subsidie. Een deel van de onvermijdbare kosten kan worden veroorzaakt door personele frictiekosten. Onder personele frictiekosten vallen onder meer de kosten voor wachtgeld, op basis van de wachtgeldregelingen die zijn opgenomen in cao s en waarop medewerkers bij ontslag mogelijkerwijs aanspraak maken. Het bedrag aan wachtgeld dat een medewerker daadwerkelijk ontvangt is afhankelijk een groot aantal factoren waaronder maar niet beperkt tot de diensttijd, de periode die de medewerker nodig heeft om nieuw werk te vinden en de duur van de WW-uitkering die de medewerker ontvangt. De TAJ heeft een prognosemodel personele frictiekosten (wachtgeld) ontwikkeld om de wachtgeldberekeningen, als mogelijk onderdeel van een subsidieaanvraag, op basis van dezelfde uitgangspunten te toetsen en inzicht te krijgen in de verwachte uitgaven aan wachtgeld per maand. De uitgangspunten die door de TAJ worden gehanteerd bij de wachtgeldberekening zijn opgenomen in het Toetsingskader onvermijdbare kosten als gevolg van langdurige verplichtingen. Doelstelling Het model zorgt dat alle wachtgeldberekeningen in subsidieaanvragen op eenzelfde en transparantie wijze worden getoetst. Het model geeft samen met deze handleiding en het Toetsingskader inzicht in de gehanteerde rekenregels en aannames bij de berekening van het geprognotiseerde wachtgeld. De uitkomsten van het model dienen daarbij als input voor de liquiditeitsprognose van de instelling, welke onderdeel is van de aan te leveren documenten bij een subsidieaanvraag. 3

2. Scope en beperkingen Scope De scope van het model is als volgt: Het model berekent de verwachte uitgaven aan wachtgeld op basis van de CAO Gezondheidscentra, Gehandicaptenzorg, GGZ, Jeugdzo rg (regeling 1 en regeling 2) en Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening. Let wel: In het Toetsingskader staat vermeld dat binnen de CAO Jeugdzorg met regeling 2 wordt gerekend. Het model gaat uit van huidige en toekomstige wet- en regelgeving en afspraken (WW, AOW en cao s) die op 31-10-2014 bekend waren. Het model berekent de verwachte uitgaven aan wachtgeld voor instellingen die 1) reeds hebben afgespiegeld en waarbij bekend i s welke medewerkers worden ontslagen of 2) waarvan de omvang van de formatiereductie en de populatie waarop dit betrekking heeft bekend is. Het model berekent niet de kosten voor ontslagvergoedingen, bijvoorbeeld in het kader van een remplaçantenregeling. Beperkingen De beperkingen van het model zijn als volgt: Het model werkt alleen in Microsoft Excel versie 2007 en hoger. In het tabblad I_Personeel is invoer van alle kolommen verplicht. Dit wordt echter niet afgedwongen door het model. Bij invoer van data afkomstig uit een ander systeem (bijv. personeelsadministratie) is het nodig te data eerst te normaliseren door te data te ontdoen van opmaak. Er kunnen maximaal 1500 medewerkers worden ingevoerd. Het model is beperkt afgeschermd. Een Excel-model is nooit 100% te beveiligen. Er zal controle plaatsvinden op oneigenlijk gebruik of aanpassing van het model. Indien er sprake is van ontslag van medewerkers op verschillende momenten in de tijd dan dient de instellingen berekeningen in afzonderlijke kopieën van het model te maken, één kopie voor ieder ontslagmoment. Hetzelfde geldt voor ontslag van meer dan 1500 medewerkers. Eigendom Het model is eigendom van de Transitie Autoriteit Jeugd 4

3. Werken met het model in vijf eenvoudige stappen Onderstaand zijn de vijf stappen weergegeven die de gebruiker moet uitvoeren om met het model te werken. Vanwege de omvang en complexiteit van het model is het aan te bevelen om automatisch berekenen uit te zetten, zodat niet na iedere nieuwe of wijziging van invoer het model automatisch gaat rekenen. Deze optie staat in standaard uit, maar kan worden gewijzigd onder Bestand>Opties>Formules. 1. Invoer personeelsgegevens Invoer personeelsgegevens op tabblad I_Personeel - Zie ook toelichting tabblad I_Personeel in deze handleiding (pagina 7) 1. Ofwel alle medewerkers die (na te hebben afgespiegeld) ontslagen worden 2. Danwel de populatie medewerkers waarvan een deel ontslagen gaat worden - Werkblad berekenen (Shift + F9) 2. Invoer peildata 3. Invoer formatiereductie 4. Invoer gebruik vrijwillig vertrekregeling 5. Resultaten Invoer peildatum ontslag, personeelsgegevens en sociaal plan op tabblad I_Peildatum - Zie ook toelichting tabblad I_Peildatum in deze handleiding (pagina 7) Aangeven formatiereductie op tabblad I_Formatiereductie - Werkblad berekenen (Shift + F9) - Per uitwisselbare functie het benodigd aantal FTE in de toekomst invullen 1. Ofwel 0 FTE per uitwisselbare functie aangeven omdat alle medewerkers die ontslagen worden in stap 1 zijn ingevoerd op tabblad I_Personeel 2. Danwel x FTE per uitwisselbare functie aangeven omdat maar een deel van de populatie medewerkers die zijn ingevoerd op tabblad I_Personeel ontslagen gaan worden - Werkblad berekenen (Shift + F9) Aangeven formatie die gebruik maakt van een vrijwillig vertrekregeling op tabblad I_Formatiereductie - Per uitwisselbare functie het aantal FTE dat gebruik maakt van een vrijwillig vertrekregeling invoeren, indien van toepassing. Dit verlaagt de te reduceren formatie die gebruikt maakt van de wachtgeldregeling(en). - Model geheel doorrekenen (F9) Bekijken resultaten op tabblad R_totaal 5

4. Conceptuele werking model Onderstaand is de conceptuele werking van het model stapsgewijs weergegeven. Op de volgende pagina s wordt per stap een nadere toelichting gegeven. De stap calculaties wordt niet nader toegelicht omdat de berekeningen onder de motorkap van het model plaatsvinden. I. Invoer gegevens - Invoer personeelsgegevens. - Invoer toekomstige formatie per uitwisselbare functie. - Invoer uitstroom voor ontslag door gebruikmaking van een vrijwillig vertrekregeling of natuurlijk verloop. A. Aannames en uitgangspunten - Aannames ten aanzien van o.a. baanvindduur, arbeidsverleden, voorzetting pensioen en werkgeverslasten. - Wettelijke uitgangspunten zoals Wettelijk Minimum Loon, maximum dagloon, AOW-leeftijd en WW-duur. C. Calculaties - Berekening verwachte wachtgeld aan de hand van verschillende cao s. - Berekening verwachte WW-uitkering. - Berekening verwachte wachtgeldkosten en kasstromen per maand. R. Resultaten - Overzicht verwachte wachtgelduitgaven per maand, wel en niet gecorrigeerd voor baanvindduur. - Overzicht verwachte totale wachtgelduitgaven, wel en niet gecorrigeerd voor baanvindduur. - De kasstroom van het verwachte wachtgeld per maand gecorrigeerd voor baanvindduur kan als input worden gebruikt voor de gevraagde liquiditeitsprognose. 6

5. Invoer gegevens De organisatie vult in de invoertabbladen (startend met de letter I) personeelsgegevens, de benodigde formatie na de transitie en de datum waarop de medewerkers worden ontslagen in. Onderstaand is per tabblad een korte toelichting gegeven op de informatie die moet worden ingevoerd. Een uitgebreide toelichting per kolom per tabblad is te vinden op de volgende drie pagina s van deze handleiding. I_Personeel: In dit tabblad worden de specifieke kenmerken van het personeel worden ingevuld. De medewerkers waarvan de personeelsgegevens dienen te worden ingevoerd, is afhankelijk van het punt waar de organisatie is in het ontslagproces. 1. De organisatie heeft reeds afgespiegeld: Alleen de personeelsgegevens van de medewerkers die worden ontslagen dienen te worden ingevoerd. 2. De organisatie heeft nog niet afgespiegeld en heeft een beeld van de formatie van de toekomst: De personeelsgegevens van de populatie medewerkers waar de ontslagen zullen vallen moet worden ingevoerd. I_Peildata: In dit tabblad worden data ingevuld ten aanzien: Ontslag: De datum waarop de medewerkers worden ontslagen en eventueel instromen in het wachtgeld. Gegevens: De peildatum van de ingevoerde personeelsgegevens. In het model wordt rekening gehouden met eventuele loonsverhogingen, zowel periodieken als algemene loonsverhogingen, die medewerkers kunnen ontvangen tussen de peildatum van de gegevens en het moment van ontslag. Sociaal plan: De datum waarop het sociaal plan is vastgesteld. Deze datum is alleen van toepassing indien medewerkers worden ingevoerd die vallen onder de CAO W&MD. I_Formatiereductie: In dit tabblad wordt op basis van de ingevoerde personeelsgegevens een overzicht gegeven van de huidige formatie per uitwisselbare functie. De organisatie dient vervolgens per uitwisselbare functie aan te geven wat de nieuwe formatie is. Indien alle ingevoerde medewerkers worden ontslagen is de nieuwe formatie gelijk aan 0. Veel organisaties bieden hun medewerkers daarnaast de mogelijkheid gebruik te maken van een vrijwillig vertrek- of remplaçantenregeling. Het verwachte gebruik van dit type regelingen kan ook worden ingevoerd in dit tabblad. De kosten van deze vrijwillig vertrekregelingen worden niet berekend in dit model. Uiteindelijk geeft dit tabblad per functie het aantal fte weer dat wordt ontslagen. 7

Toelichting tabblad I_Personeel In tabblad I-personeel vult de organisatie de specifieke kenmerken van het personeel worden in. De medewerkers waarvan de personeelsgegevens ingevoerd dienen te worden ingevoerd, is afhankelijk van het punt waar de organisatie is in het ontslagproces. De organisatie heeft reeds afgespiegeld: Alleen de personeelsgegevens van de medewerkers die worden ontslagen dienen te worden ingevoerd. De organisatie heeft nog niet afgespiegeld en heeft een beeld van de formatie van de toekomst: De personeelsgegevens van de populatie waarbinnen de ontslagen zullen vallen moet worden ingevoerd. In de onderstaande tabel is per kolom een toelichting gegeven op de gevraagde informatie Kolom Volgnummer (A) Functie (B) Uitwisselbare functie (C) Deeltijdpercentage (D) Type dienstverband (E) Toelichting In deze kolom wordt voor een iedere ingevoerde medewerker een uniek volgnummer berekend om de medewerker intern terug te kunnen herleiden in het model. Er kunnen maximaal 1500 medewerkers worden ingevoerd. Alleen medewerkers die vallen onder een van de vijf cao s kunnen worden ingevoerd. In deze kolom dient de functie van de betreffende medewerker te worden ingevuld. In deze kolom dient de functiegroep waarbinnen de betreffende medewerker wordt afgespiegeld bij een eventueel ontslag te worden ingevuld. In deze kolom dient het percentage ten opzicht van een voltijdsdienstverband te worden ingevuld. Een voltijdsdienstverband is 36 uur per week. In deze kolom dient het type dienstverband op de peildatum te worden ingevoerd: bepaalde tijd of onbepaalde tijd. Deze invoer wordt gebruikt bij voor bepaling van het aantal medewerkers(fte) dat gebruik maakt van de wachtgeldregeling. Medewerkers met een bepaalde tijdscontract worden stromen bij een krimp als eerste uit omdat deze medewerkers over het algemeen geen aanspraak hebben op wachtgeld. Vervolgens stromen de medewerkers met een contract voor onbepaalde tijd uit. 8

Toelichting tabblad I_Personeel (vervolgd) Kolom Geboortedatum (F) Datum uitdiensttreding bepaalde tijd (G) Datum indiensttreding werkgever (H) Datum indiensttreding cao (I) CAO (J) Bruto maandsalaris (K) Onregelmatigheidstoeslag per maand Toelichting In deze kolom dient de geboortedatum van de betreffende medewerker te worden ingevuld. Indien de medewerker een contract voor bepaalde tijd heeft dient in deze kolom de datum ingevuld te worden waarop het contract van de betreffende medewerker afloopt. In deze kolom dient de datum te worden ingevuld waarop de betreffende medewerker in dienst is getreden bij de huidige werkgever en/of haar rechtsvoorgangers In deze kolom dient de datum te worden ingevuld waarin de betreffende medewerker een dienstverband is aangegaan onder zijn huidige cao. Bij een aantal cao s telt naast de tijd die is doorgebracht onder de huidige cao ook de tijd doorgebracht onder andere cao s of bij bepaalde instellingen, te weten: Gehandicaptenzorg: Instellingen Nederlandse Zorgfederatie voor 31 december 2000 GGZ: Instellingen Nederlandse Zorgfederatie Jeugdzorg: CAO Gezinsverzorging, het Rechtspositiereglement Bijzonder Jeugdwerk of de organisatie Marne/de Rekken. WMD: CAO Kinderopvang, CAO Jeugdzorg of de CAO Gezinsverzorging In deze kolom dient de huidige CAO waaronder de betreffende medewerker valt te worden ingevuld. Hierbij kan de gebruiker een keuze maken uit een selectielijst. Indien niet de juiste CAO is geselecteerd rekent het model niet goed door. In deze kolom dient het kale bruto maandsalaris van de betreffende medewerker te worden ingevuld (zonder bijvoorbeeld vakantietoeslag en/of eindejaarsuitkering). In deze kolom dient de gemiddelde onregelmatigheidstoeslag per maand te worden ingevuld, op basis van de onregelmatigheidstoeslagen die de medewerker het afgelopen jaar heeft ontvangen. 9

Toelichting tabblad I_Peildata Cel Ontslag (A2) Peildatum gegevens (B2) Toelichting In deze cel dient de datum te worden ingevuld waarop de medewerkers worden ontslagen en instromen in het wachtgeld. Deze datum is van belang voor de bepaling van de wachtgeldrechten van de medewerkers en eventuele salarisstijgingen voor het ontslag. In deze cel dient de peildatum van de ingevulde personeelsgegevens te worden ingevuld. In het model wordt rekening gehouden met eventuele loonsverhogingen, zowel periodiek als algemene loonsverhogingen, die medewerkers kunnen ontvangen tussen de peildatum van de gegevens en het moment van ontslag. Let op: De peildatum van het ontslag dient gelijk of later te zijn dan de peildatum van de gegevens! Sociaal plan (C2) In deze cel dient de datum te worden ingevuld waarop het sociaal plan is vastgesteld. Deze datum is alleen van toepassing indien medewerkers zijn ingevuld die vallen onder de CAO W&MD. 10

Toelichting tabblad I_Personeelsreductie In het tabblad I-Personeelsreductie dient de organisatie aan te geven voor welke medewerkers na ontslagdatum nog een plaats is binnen de organisatie en of medewerkers eventueel gebruik maken van een vrijwillig vertrekregeling. De resultaten van dit tabblad worden gebruikt om per uitwisselbare functie de uitstroom uit de organisatie en de instroom in de wachtgeldregeling te bepalen. In de onderstaande tabel is per kolom een toelichting gegeven. Kolom Uitwisselbare functie (A) ID-nummer (B) Aantal fte (C) Benodigd aantal fte in de toekomst (D) Afname aantal fte (E) Aantal FTE dat gebruik gemaakt van een vrijwillig vertrek regeling (F) Aantal FTE dat gebruik maakt van wachtgeldregeling Toelichting Deze kolom geeft alle verschillende uitwisselbare functies weer die in het tabblad I_Personeel zijn ingevoerd. In het model kunnen maximaal 100 verschillende uitwisselbare functies worden ingevoerd. Het unieke nummer dat in het model aan de betreffende uitwisselbare functie wordt gegeven. Het aantal fte van de betreffende uitwisselbare functie dat is ingevuld in het tabblad I_Personeel. In deze kolom dient de formatie te worden ingevuld van de organisatie nadat de reorganisatie is doorgevoerd. Deze formatie wordt in kolom (E) afgetrokken van de huidige bezetting om te bepalen welke formatie boventallig wordt. In deze kolom wordt per uitwisselbare functie de afname in fte weergegeven. De afname is het verschil tussen de ingevoerde bezetting (kolom C) en het aantal fte dat in de toekomst benodigd is (kolom D) In deze kolom dient het aantal fte van de betreffende uitwisselbare functie dat gebruik maakt van een vrijwillig vertrekregeling te worden ingevuld. Dit aantal fte wordt in mindering gebracht op kolom E om te komen tot het aantal fte reductie dat mogelijk instroomt in het wachtgeld (kolom G) Deze kolom geeft de personeelsreductie per uitwisselbare functie na correctie voor het gebruik van de vrijwillig vertrekregeling. Dit aantal fte stroom in de wachtgeldregeling indien zij daar aanspraak op maken. Medewerkers met een contract voor bepaalde tijd hebben in een aantal gevallen volgens de betreffende CAO geen recht op wachtgeld en worden als eerste ontslagen. Vervolgens worden de medewerkers met een contract voor onbepaalde tijd ontslagen die wel instromen in de wachtgeldregeling. 11

6. Aannames en uitgangspunten De hoogte van het wachtgeld en de maandelijkse uitgaven aan het wachtgeld zijn afhankelijk van de gehanteerde aannames en uitgangspunten. De aannames die de TAJ hanteert in haar wachtgeldberekeningen zijn vastgelegd in het Toetsingskader onvermijdbare kosten als gevolg van langdurige verplichtingen. Omdat deze uitgangpunten reeds zijn vastgesteld is het voor organisaties niet mogelijk om deze aannames in het model te veranderen. In de onderstaande tabel zijn de tabbladen met aannames nader toegelicht. Tabblad A_Algemene_ Aannames A_Leeftijdscategorieën Toelichting Dit tabblad bevat algemene aannames ten aanzien van het percentage vakantiegeld en eindejaarsuitkering, welke afkomstig zijn uit de betreffende cao s. Start arbeidsverleden: De uitbetalingen van wachtgelden worden gedempt door werkloosheidsuitkeringen die iemand ontvangt. De duur van het ontvangen van een uitkering hangt af van iemands arbeidsverleden. De TAJ gaat conform het toetsingskader uit van 18 jaar. Datum fictief arbeidsverleden: Voor 1997 werd iemands arbeidsverleden nog niet landelijk geregistreerd. Het UWV hanteert voor werknemers die in 1998 18 jaar of ouder waren, 18 jaar als startleeftijd van het arbeidsverleden. Maximum dagloon op jaarbasis: De hoogte van de grondslag voor de WW is gemaximeerd op het maximum dagloon. Het maximum dagloon wordt halfjaarlijks vastgesteld door het UWV. Vakantiegeld en eindejaarsuitkeringen: De cao s bevatten toelagen voor vakantiegeld en eindejaarsuitkeringen. De toelagen worden gebruikt voor de berekening van het inkomen waarop de hoogte van het wachtgeld, de pensioenbijdrage en de WW-uitkering zijn gebaseerd. Percentage tegemoetkoming pensioen: In de CAO Jeugdzorg is opgenomen dat medewerkers recht hebben op een tegemoetkoming van 50% van de pensioenbijdrage van de werkgever. Percentage gebruikmaking tegemoetkoming pensioen: Het percentage dat na ontslag ervoor kiest om gebruik te maken van de tegemoetkoming in het pensioen. Het percentage van 100% is overeenkomstig het Toetsingskader. Percentage werkgeverslasten: De werkgever is verplicht om over het wachtgeld werkgeverslasten af te dragen voor bijvoorbeeld de SV-premie. Het wachtgeld wordt verlaagd met de kans dat de medewerker een baan vindt. Het CBS publiceert de gemiddelde baanvindduur voor werkzoekenden per leeftijdscategorie. Deze leeftijdscategorieën zijn gelijk aan de leeftijdscategorieën die het UVW hanteert voor de afspiegeling bij ontslag. 12

6. Aannames en uitgangspunten (vervolgd) Tabblad A_AOW_leeftijd A_Wwrechten A_WML A_Loonontwikkeling A_Pensioen A_Baanvindduur Toelichting Dit tabblad bevat de pensioengerechtigde leeftijd op basis van de geboortedatum. De pensioenleeftijd wordt gebruikt voor de (mogelijke) verkorting van de duur van het wachtgeld, namelijk als iemand met pensioen gaat. De AOW-leeftijd in het model is conform huidige wet- en regelgeving. De duur van het wachtgeld is in bepaalde cao s afhankelijk van de duur van de WW. Het wachtgeld is daarnaast een aanvulling op de WW, waardoor het daadwerkelijke bedrag dat de medewerker van de organisatie ontvangt afhankelijk is van de duur van de WW. De maximale duur van de WW is afhankelijk van de ontslagdatum. De duur van de WW per ontslagdatum is opgenomen in dit tabblad. De wachtgeldregelingen van de cao s Jeugdzorg, Gehandicaptenzorg en GGZ bevatten de passages over de hoogte van het wachtgeld ten opzichte van het Wettelijke Minimum Loon (WML). In deze tabel is het WML per leeftijdscategorie opgenomen conform het WML op 31 oktober 2014. Medewerkers die instromen in het wachtgeld kunnen tussen het daadwerkelijke datum van ontslag en de peildatum van de persoonsgegevens stijging in salaris door cao verhogingen of een stijging in periodiek. Het brutosalaris en de onregelmatigheidstoeslag wordt hiervoor gecorrigeerd op basis van de percentages in dit tabblad. De percentages in het model zijn overeenkomstig aan het Toetsingskader. Dit tabblad bevat de franchise en premiebijdragen van de verschillende cao s. Alle cao s zijn aangesloten bij het Pensioenfonds Zorg & Welzijn. De informatie uit dit tabblad wordt gebruikt voor het berekenen van de pensioenbijdragen (zowel werkgever als werknemer) en de hoogte van de salarisgrondslag voor de WW. In dit tabblad wordt de kans dat een medewerker binnen een bepaalde periode een baan vindt ingevuld. Wachtgeld hoeft namelijk slechts betaald te worden over de periode dat een ontslagen werknemer geen of een beperkt inkomen heeft. Hoe eerder een werknemer een nieuwe baan vindt, hoe lager de wachtgelden en daarmee de frictie. Het model kan alleen rekenen met een specifiek moment in de tijd dat iemand een baan vindt, terwijl werknemers in werkelijkheid natuurlijk op ieder moment een nieuwe baan kunnen vinden (voorbeeld: medewerkers vinden ook tussen 0 en 6 maanden een nieuwe baan. De gegevens met betrekking tot de baanvindduur zijn afkomstig van het CBS. 13

7. Resultaten Het model bevat drie tabbladen waarop de resultaten van de berekeningen worden weergegeven: R_Totaal: In dit tabblad wordt de totaalresultaten van de wachtgeldberekening weergegeven. R_per_Functie: In dit tabblad wordt de resultaten van de wachtgeldberekening per uitwisselbare functie weergegeven. R_per_Medewerker: In dit tabblad wordt de resultaten van de wachtgeldberekening per medewerker weergegeven. Op ieder tabblad worden vier verschillende resultaten weergegeven, namelijk: 1. Wachtgeld per maand: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte bedrag aan wachtgeld is 2. Wachtgeld cumulatief: Dit geeft op een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte cumulatieve bedrag aan wachtgeld is 3. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte bedrag aan wachtgeld is, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. Let op: Deze regel vormt input voor de gevraagde liquiditeitsprognose! 4. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur cumulatief: Dit geeft op een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte cumulatieve bedrag aan wachtgeld is, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. Uitleg correctie baanvindduur De baanvindduurcorrectie is zodanig opgebouwd dat voor de betreffende leeftijdscategorie waar de medewerker in valt wordt gekeken wat de baanvindduur is. Het CBS hanteert de volgende categorieën in haar cijfers over de baanvindduur: Het percentage personen binnen een bepaalde leeftijdscategorie dat een nieuwe baan vindt binnen 6 maanden, binnen 12 maanden, binnen 24 maanden en langer dan 24 maanden nodig heeft om een nieuwe baan te vinden. In het model zijn de cijfers van het CBS per leeftijdscategorie meegenomen. Zie onderstaand rekenvoorbeeld: Voor de leeftijdsgroep 25 t/m 34 jaar oud geldt dat 55% binnen 6 maanden een nieuw baan vindt, 20% binnen 12 maanden, 10% binnen 24 maanden en voor de resterende 10% duurt dit langer dan 24 maanden. Van de groep die binnen 6 maanden een nieuwe baan vindt gaat het model er vanuit dat 1/6 van 50% = 8,3% direct een nieuwe baan vindt. Dat betekent dat binnen deze leeftijdscategorie 100% (gehele populatie) 8,3% (direct een nieuwe baan) = 91,7% nog wachtgeld ontvangt. Dit percentage wordt toegepast op het wachtgeld per maand in maand 1 t/m 6. Na 6 maanden heeft 50% van de mensen in deze leeftijdscategorie een nieuwe baan gevonden. De resterende populatie die nog wachtgeld ontvangt is 100% - 55% = 45%. Dit percentage wordt toegepast op het wachtgeld in maand 7 t/m 12. Na 12 maanden heeft 80% van de mensen in deze leeftijdscategorie een nieuwe baan gevonden. De resterende populatie die nog wachtgeld ontvangt is 100% - 80% = 20%. Dit percentage wordt toegepast op het wachtgeld in maand 12 tot 24, enzovoorts. De baanvindduurcorrectie heeft daarmee een sterk dempende werking op het resultaat en is met name goed toepasbaar op de totaalresultaten. 14

7. Resultaten (vervolgd) R_Totaal: In dit tabblad worden de totaalresultaten van de wachtgeldberekening weergegeven. Er worden vier verschillende totaalresultaten weergegeven op rij 11 t/m rij 14. 1. Wachtgeld per maand: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is in die betreffende maand 2. Wachtgeld cumulatief: Dit geeft op een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is tot en met dat moment in de tijd. 3. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. Let op: Deze regel vormt input voor de gevraagde liquiditeitsprognose! 4. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur cumulatief: Dit geeft op een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is tot en met dat moment in de tijd, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. Maand 1 2 3 4 5 6 Startdatum maand 1-1-2015 1-2-2015 1-3-2015 1-4-2015 1-5-2015 1-6-2015 Wachtgeld per maand 2.016 2.016 2.298 2.298 2.298 2.298 Wachtgeld per maand cumulatief 2.016 4.033 6.331 8.629 10.928 13.226 Wachtgeld per maand obv baanvindduur 1.962 1.962 2.236 2.236 2.236 2.236 Wachtgeld per maand cumulatief obv baanvindduur 1.962 3.923 6.159 8.395 10.630 12.866 15

7. Resultaten (vervolgd) R_per_Functie: In dit tabblad worden de resultaten van de wachtgeldberekening per uitwisselbare functie weergegeven. De gebruiker kan in cel B2 de uitwisselbare functie selecteren uit een lijst. Om de lijst met uitwisselbare functies weer te geven is het noodzakelijk dat het model volledig heeft doorgerekend (F9). Na het selecteren van de betreffende uitwisselbare functie is het nodig om het tabblad opnieuw door te rekenen (Shift + F9). Per uitwisselbare functie worden vier verschillende resultaten weergegeven op rij 11 t/m rij 14. 1. Wachtgeld per maand: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is voor medewerkers in de betreffende uitwisselbare functie. 2. Wachtgeld cumulatief: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is tot en met dat moment in de tijd voor medewerkers in de betreffende uitwisselbare functie. 3. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is voor medewerkers in de betreffende uitwisselbare functie, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. 4. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur cumulatief: Dit geeft op een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is tot en met dat moment in de tijd voor medewerkers in de betreffende uitwisselbare functie, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. Aandachtspunten bij de resultaten per uitwisselbare functie: De hoogte en duur van het wachtgeld kan per uitwisselbare functie sterk verschillen en is sterk afhankelijk van de leeftijd, arbeidsverleden, salaris en cao van de betreffende medewerker met deze functie. De resultaten kunnen daarmee sterk verschillen tussen verschillende uitwisselbare functies. Dit is zichtbaar in de bijbehorende grafiek. De resultaten van alle medewerkers binnen een uitwisselbare functie zijn zichtbaar. Dit kan ook medewerkers betreffen die gebruik maken van een vrijwillig vertrekregeling en geen gebruik maken van wachtgeld. 16

7. Resultaten (vervolgd) R_per_Medewerker: In dit tabblad worden de resultaten van de wachtgeldberekening per individuele medewerker weergegeven. De gebruiker kan in cel B2 het volgnummer selecteren uit een lijst. Om de lijst met volgnummers weer te geven is het noodzakelijk dat het model volledig heeft doorgerekend (F9). Na het selecteren van het betreffende volgnummer is het nodig om het tabblad opnieuw door te rekenen (Shift + F9). Per medewerker worden vier verschillende resultaten weergegeven op rij 11 t/m rij 14. 1. Wachtgeld per maand: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte bedrag aan wachtgeld is voor de betreffende maand voor de geselecteerde medewerker. 2. Wachtgeld cumulatief: Dit geeft op een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is tot en met dat moment in de tijd voor de geselecteerde medewerker. 3. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur: Dit geeft voor een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte bedrag aan wachtgeld is voor de betreffende maand voor de geselecteerde medewerker, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. 4. Wachtgeld per maand op basis van de baanvindduur cumulatief: Dit geeft op een toekomstige maand in de tijd weer wat het verwachte totale bedrag aan wachtgeld is tot en met dat moment in de tijd voor de geselecteerde medewerker, maar dan gecorrigeerd voor de baanvindduur. Aandachtspunten bij de resultaten per medewerker: De hoogte en duur van het wachtgeld kan per medewerker sterk verschillen en is sterk afhankelijk van de leeftijd, arbeidsverleden, salaris en cao van de betreffende medewerker. De resultaten kunnen daarmee sterk verschillen tussen verschillende medewerkers. Dit is zichtbaar in de bijbehorende grafiek. De resultaten van alle medewerkers zijn zichtbaar. Dit kan ook medewerkers betreffen die gebruik maken van een vrijwillig vertrekregeling en geen gebruik maken van wachtgeld. 17