Jaarrekening 2016 Stichting Cardo
2 van 17 Inhoudsopgave 1. Balans per 31 december 2016 3 2. Resultatenrekening over 2016 4 3. Kengetallen 5 4. Kasstroomoverzicht over 2016 6 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 6. Toelichting op de balans per 31 december 2016 10 6.1. Materiele vaste activa 10 6.2. Voorraden 10 6.3. Debiteuren en overige vorderingen 11 6.4. Liquide middelen 11 6.5. Eigen vermogen 11 6.6. Voorzieningen 12 6.7. Overige kortlopende schulden 12 6.8. Niet in de balans opgenomen regelingen 13 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2016 14 7.1. Subsidies 14 7.2. Overige bedrijfsopbrengsten 14 7.3. Personeelskosten 14 7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa 15 7.5. Overige bedrijfskosten 15 7.6. Financiële baten en lasten 15 8. Overige gegevens 16 8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 16 8.2. Resultaatbestemming 16 8.3. Gebeurtenissen na balansdatum 16 8.4. Ondertekening Raad van Bestuur 16 8.5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 17
3 van 17 1. Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming) Activa Ref 31 december 2016 31 december 2015 Vaste activa M ateriële vaste activa 6.1 84.659 107.139 Vlottende activa 84.659 107.139 Voorraden 6.2 2.561 2.098 Debiteuren en overige vorderingen 6.3 28.941 32.979 Liquide middelen 6.4 239.316 222.679 270.818 257.756 Totaal activa 355.477 364.895 Passiva Ref 31 december 2016 31 december 2015 Eigen Vermogen 6.5 Algemene reserve 157.119 139.123 157.119 139.123 Voorzieningen 6.6 6.411 4.904 Kortlopende schulden Kortlopende schulden 6.7 191.947 220.868 191.947 220.868 Totaal passiva 355.477 364.895
4 van 17 2. Resultatenrekening over 2016 Ref 2016 2015 Subsidies (excl. Wmo en Jeugdzorg) 7.1 5.721 7.000 Overige bedrijfsopbrengsten 7.2 307.094 288.360 Som der bedrijfsopbrengsten 312.816 295.360 Personeelskosten 7.3 149.776 110.766 Afschrijvingen op vaste activa 7.4 20.320 26.701 Overige bedrijfskosten 7.5 125.052 80.920 Som der bedrijfskosten 295.149 218.387 Bedrijfsresultaat 17.667 76.973 Financiële baten en lasten 7.6 330 1.008 Netto resultaat 17.996 77.981 Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingen / onttrekkingen: Algemene reserve 17.996 77.981 17.996 77.981
5 van 17 3. Kengetallen Solvabiliteit (Eigen vermogen / Totaal vermogen) Een hogere solvabiliteit betekent een lagere relatieve schuldenlast. 2016 2015 Solvabiliteit 44,20% 38,13% Weerstandsvermogen (Eigen vermogen / Omzet) Dit ratio geeft de mate aan waarin Stichting Cardo in staat is om onverwachte gebeurtenissen (risico's) met een financiële impact, op te vangen. 2016 2015 Weerstandsvermogen 50,23% 47,10% Rentabiliteit (Netto resultaat / Omzet) Indicatie voor de relatieve winstmarge van Stichting Cardo. Rentabiliteit 2016 2015 5,75% 26,40%
6 van 17 4. Kasstroomoverzicht over 2016 2016 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 17.667 76.974 Aanpassingen voor: -afschrijvingen 20.320 26.701 -mutaties voorzieningen 1.508-61.738 Veranderingen in vlottende middelen: 21.827-35.036 -voorraden -463 653 -vorderingen 4.038-1.553 -kortlopende schulden -28.921-35.174 (exclusief schulden aan kredietinstellingen) -25.346-36.074 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 14.148 5.864 Ontvangen intrest 330 1.008 Betaalde intrest - - 330 1.008 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 14.477 6.872 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa 2.161-6.089 Investeringen financiële vaste activa - - Desinvesteringen (im)materiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 2.161-6.089 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende leningen - - Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten - - Mutatie geldmiddelen 16.638 783 Toelichting op mutatie geldmiddelen Stand liquide middelen op 1 januari 222.679 221.896 M utatie geldmiddelen 16.638 783 Stand liquide middelen op 31 december 239.316 222.679
7 van 17 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder Winststreven'. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De jaarrekening van Stichting Cardo is volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
8 van 17 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Voorzieningen aan terreinen: 5% Permanente gebouwen: 2% Verbouwingen: 5% Installaties: 5% Inventarissen: 10 en 20% Vervoermiddelen: 20% Automatisering: 20% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Indien daartoe aanleiding bestaat, is een voorziening voor incourantheid hierop in mindering gebracht, welke bepaald is op basis van een individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid naar aanleiding van een individuele beoordeling van de posten. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
9 van 17 Schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Pluryn Hoenderloo Groep heeft voor haar werknemers pensioenregelingen ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
10 van 17 6. Toelichting op de balans per 31 december 2016 6.1. Materiele vaste activa De specificatie is als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Terreinvoorzieningen - 3.868 Gebouwen 59.059 61.025 Verbouwingen 1.759 2.380 Installaties 11.451 22.105 Inventarissen 11.172 14.202 Vervoermiddelen - 3.364 Automatisering 1.219 197 84.659 107.140 Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 107.140 127.752 Bij: Investeringen / Desinvesteringen / activering ingebruikname -2.161 6.089 Af: Afschrijvingen -20.320-26.701 Boekwaarde per 31 december 84.659 107.140 Aanschafwaarde 429.260 461.696 Cumulatieve afschrijvingen -405.150-354.556 6.2. Voorraden De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Overige voorraden 2.561 2.098 2.561 2.098 Er heeft geen afwaardering op de voorraad plaatsgevonden (2015: idem).
11 van 17 6.3. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Vorderingen op debiteuren 4.452 4.896 Overlopende activa 18.222 21.077 Vooruitbetaalde bedragen 574 5.998 Nog te ontvangen bedragen 5.693 1.008 28.941 32.979 Op de vorderingen op debiteuren is geen voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht (idem 2015). 6.4. Liquide middelen De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Bankrekeningen 239.316 222.679 239.316 222.679 Het totaalbedrag aan liquide middelen is vrij beschikbaar. 6.5. Eigen vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1 januari Resultaat bestemming Overige mutaties Saldo per 31 december Algemene reserve 139.123 17.996-157.119 139.123 17.996-157.119 Het positieve exploitatieresultaat over 2016 is toegevoegd aan de algemene reserve.
12 van 17 6.6. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per 31 december Groot onderhoud 4.904 1.508 - - 6.411 4.904 1.508 - - 6.411 Toelichting in welke mate het totaal van de voorziening als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) - Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) 6.411 Hiervan langlopend (> 5 jaar) - De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige verplichtingen die samenhangen met achterstallig onderhoud en is gewaardeerd op basis van contante waarde. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 5%. 6.7. Overige kortlopende schulden De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2016 31 dec 2015 Crediteuren 4.044 10.349 Schulden aan groepsmaatschappijen 12.950 223 Belastingen en sociale premies 0 1.841 Overige schulden 163 4.685 Nog te betalen kosten 4.692 4.136 Vooruitontvangen opbrengsten 170.099 199.634 191.947 220.868 In de post Vooruitontvangen opbrengsten is het vooruitbetaalde gebruiksrecht van Stichting Pluryn Exploitatie voor de uitvoering van Sociaal Cultureel Werk meegenomen ad 108.975. Het verbruiksrecht is afgesloten voor een periode van 25 jaar en loopt tot 31 december 2021. De jaarlijkse vergoeding bedraagt 21.780. Daarnaast wordt een jaarlijks bedrag voor de energiekosten aan Stichting Pluryn Exploitatie doorbelast.
13 van 17 6.8. Niet in de balans opgenomen regelingen Het pand van Stichting Cardo staat op grond van de Stichting Pluryn Exploitatie. Hiervoor is een recht van opstal gevestigd van 25 jaar en wel tot en met 31 december 2021. Hiervoor geldt een jaarlijkse bijdrage van 600.
14 van 17 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2016 7.1. Subsidies De specificatie is als volgt: 2016 2015 Subsidies 5.721 7.000 5.721 7.000 De subsidie bestaat voor een belangrijk deel ( 4.721) uit een donatie. 7.2. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Verhuur 15.835 20.520 Commerciële omzet 230.178 205.997 Overige 61.081 61.843 307.094 288.360 7.3. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2016 2015 Doorbelasting personeelskosten 149.776 110.766 149.776 110.766 Stichting Cardo heeft in 2016 geen personeel in dienst gehad (2015: idem). In 2016 is het doorbelaste aantal FTE 2.
15 van 17 7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2016 2015 Terreinvoorzieningen 3.868 3.868 Gebouwen en verbouwingen 2.587 2.588 Installaties 10.654 10.380 Inventarissen 3.030 3.030 Automatisering 182 109 Vervoermiddelen -0 6.728 20.320 26.701 7.5. Overige bedrijfskosten De specificatie luidt als volgt: 2016 2015 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 40.542 33.818 Algemene kosten 31.424 59.825 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 110.117 106.105 Onderhoudskosten 10.470-51.276 Energiekosten 2.500 2.448 Ontvangen bijdragen -70.000-70.000 125.052 80.920 De ontvangen bijdrage betreft de jaarlijkse bijdrage in de exploitatiefinanciering vanuit de Pluryn Hoenderloo Groep. 7.6. Financiële baten en lasten De specificatie luidt als volgt: 2016 2015 Rentebaten -330-1.008-330 -1.008
16 van 17 8. Overige gegevens 8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Cardo heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld in de vergadering van 26 juni 2017. De jaarrekening van Stichting Cardo is integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. De geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo groep is door de Raad van Toezicht goedgekeurd in de vergadering van 26 juni 2017, waarmee de jaarrekening van Stichting Cardo ook is goedgekeurd. 8.2. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening (zie onderdeel 2 op pagina 4). 8.3. Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening 2016. 8.4. Ondertekening Raad van Bestuur Dhr. R.J.M. de Jong Mevr. M.A.T. Kavelaars
17 van 17 8.5. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Stichting Cardo valt niet onder de wettelijke verplichting om een controle op haar jaarrekening uit te laten voeren en heeft hiervoor ook geen statutaire verplichting. Om die reden wordt bij de jaarrekening van Stichting Cardo geen controleverklaring van een accountant gevoegd.