Inhoudsopgave Bladzijde 1. 1.1 Balans per 31 december 2012 1 1.2 Resultatenrekening over 2012 2 1.3 Kengetallen 3 1.4 Kasstroomoverzicht over 2012 4 1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2012 7 1.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 10 2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 12 2.2 Resultaatbestemming 12 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 12 2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 12 2.5 Controleverklaring 12
1.1 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming) Activa Ref 31 december 2012 31 december 2011 Vaste activa Materiële vaste activa 1 172.162 191.235 Vlottende activa Voorraden 2 2.336 3.737 Vorderingen en overlopende activa 3 189.859 159.467 Liquide middelen 4 86.942 85.276 279.136 248.480 Totaal activa 451.299 439.716 Passiva 31 december 2012 31 december 2011 Eigen vermogen Algemene reserve 5 60.075 40.743 Voorzieningen Voorzieningen 6 79.953 72.715 Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva 7 311.270 326.257 Totaal passiva 451.299 439.716 1.
1.2 Resultatenrekening over 2012 Ref 2012 2011 Niet gebudgetteerde zorgprestaties 8 9.208 Overige bedrijfsopbrengsten 9 323.725 412.975 Som der bedrijfsopbrengsten 332.934 412.975 Personeelskosten 10 218.372 208.212 Afschrijvingen op vaste activa 11 24.993 21.860 Overige bedrijfskosten 12 70.305 214.516 Som der bedrijfskosten 313.669 444.588 Bedrijfsresultaat 19.265 31.613 Financiële baten en lasten 13 69 958 Resultaat boekjaar 19.332 30.655 Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingen / onttrekkingen: Algemene reserve 19.332 30.655 19.332 30.655 2.
1.3 Kengetallen Solvabiliteit (Eigen vermogen / Totaal vermogen) Een hogere solvabiliteit betekent een lagere relatieve schuldenlast voor stichting Cardo. Solvabiliteit 2012 2011 13,31% 9,27% Weerstandsvermogen (Eigen vermogen / Omzet) Dit ratio geeft de mate aan waarin stichting Cardo in staat is om onverwachte gebeurtenissen (risico's) met een financiële impact, op te vangen. Weerstandsvermogen 2012 2011 18,04% 9,87% Return On Investment Capital (EBIT / (Eigen vermogen + Netto rentedragende schulden)) Meet hoe efficiënt stichting Cardo haar middelen omzet in rendement. ROIC 2012 2011 71,70% 70,99% Rentabiliteit (Netto resultaat / Omzet) Indicatie voor de relatieve winstmarge van stichting Cardo. Rentabiliteit 2012 2011 5,81% 7,42% 3.
1.4 Kasstroomoverzicht over 2012 2012 2011 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 19.265 31.613 Aanpassingen voor: afschrijvingen 24.993 21.860 mutaties voorzieningen 7.238 9.184 Veranderingen in vlottende middelen: 32.231 31.044 voorraden 1.401 520 vorderingen 30.392 19.397 kortlopende schulden 14.987 37.424 (exclusief schulden aan kredietinstellingen) 43.977 56.821 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 7.517 57.390 Ontvangen intrest 69 Betaalde intrest 958 69 958 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 7.586 58.348 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa 5.920 41.765 Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen (im)materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 5.920 41.765 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende leningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen 1.666 100.113 Toelichting op mutatie geldmiddelen Mutatie liquide middelen 1.666 100.113 Mutatie kredietinstellingen 1.666 100.113 4.
1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Consolidatie De jaarrekening van is volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Pluryn Hoenderloo Groep. Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. 5.
1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) Vorderingen De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid naar aanleiding van een individuele beoordeling van de posten. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Pluryn Hoenderloo Groep heeft voor haar werknemers pensioenregelingen ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn en het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 6.
1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Ref 1. Materiële vaste activa 31 dec 2012 31 dec 2011 De specificatie is als volgt: Voorziening aan terreinen 15.470 19.338 Permanente gebouwen 66.925 68.892 Verbouwingen 4.241 4.862 Installaties 46.860 57.092 Inventarissen 13.948 9.853 Automatisering 1.170 923 Vervoermiddelen 23.547 30.275 Totaal materiële vaste activa 172.162 191.235 Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 191.235 171.330 Bij: Investeringen 5.920 41.765 Af: Afschrijvingen 24.993 21.860 Boekwaarde per 31 december 172.162 191.235 Aanschafwaarde 1.056.199 1.050.279 Cumulatieve afschrijvingen 884.037 859.044 Ref 2. Voorraden 31 dec 2012 31 dec 2011 De specificatie luidt als volgt: Overige voorraden 2.336 3.737 Totaal voorraden 2.336 3.737 Er heeft geen afwaardering op de voorraden plaatsgevonden. 7.
1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2012 (vervolg) Ref 3. Vorderingen en overlopende activa 31 dec 2012 31 dec 2011 De specificatie luidt als volgt: Vorderingen op debiteuren 19.264 25.542 Vorderingen op groepsmaatschappijen 137.879 98.955 Nog te ontvangen bedragen 32.715 34.970 Totaal vorderingen en overlopende activa 189.859 159.467 Op de vorderingen op debiteuren heeft een afwaardering ad 3.714 (2011: 2.383) plaatsgevonden in verband met verwachte oninbaarheid. De vordering op groepsmaatschappijen wordt periodiek verrekend. Ref 4. Liquide middelen 31 dec 2012 31 dec 2011 De specificatie luidt als volgt: Bankrekeningen 86.942 85.276 Kassen Totaal liquide middelen 86.942 85.276 Het totaalbedrag aan liquide middelen is vrij beschikbaar. Ref 5. Eigen vermogen 31 dec 2012 31 dec 2011 Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Algemene reserve 60.075 40.743 Totaal eigen vermogen 60.075 40.743 Saldo per Resultaat Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1 januari bestemming mutaties 31 december Algemene reserve 40.743 19.332 60.075 40.743 19.332 60.075 Het gerealiseerde positieve exploitatieresultaat over 2012 is toegevoegd aan de algemene reserve. 8.
1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2012 (vervolg) Ref 6. Voorzieningen 31 dec 2011 dotatie onttrekking 31 dec 2012 De specificatie luidt als volgt: Onderhoud 61.893 4.538 66.431 Persoonlijk Budget Levensfase 10.822 2.700 13.522 72.715 7.238 79.953 De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige verplichtingen die samenhangen met groot onderhoud. De voorziening persoonlijk budget levensfase is bedoeld voor toekomstige cao verplichtingen. Bij de bepaling van de voorziening van de algemene overgangsregeling is een voorziening opgenomen voor de niet opgenomen uren in het boekjaar voor medewerkers ouder dan 55 jaar en voor medewerkers met een leeftijd tussen de 50 en 54 jaar. Ref 7. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31 dec 2012 31 dec 2011 De specificatie luidt als volgt: Crediteuren 11.564 3.518 Belastingen en sociale premies 4.354 6.910 Vooruitontvangen opbrengsten 288.016 309.144 Nog te betalen kosten 7.337 6.685 311.270 326.257 311.270 326.257 In de post 'Vooruitbetaalde opbrengsten' is de het vooruitbetaalde gebruiksrecht van Pluryn Exploitatie voor de uitvoering van Sociaal Cultureel Werk meegenomen ad. 196.039 euro. Het verbruiksrecht is afgesloten voor een periode van 25 jaar en loopt tot 31 december 2021. De jaarlijkse vergoeding bedraagt 21.780 euro. Daarnaast wordt er een jaarlijks bedrag voor de energie kosten aan Pluryn Exploitatie doorbelast. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het pand van Cardo staat op grond van de Stichting Pluryn Exploitatie. Hiervoor is een recht van opstal gevestigd voor 25 jaar t/m 31 december 2021. Hiervoor geldt een jaarlijkse vergoeding van 599 euro. 9.
1.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 Ref 7. Subsidies 2012 2011 De specificatie is als volgt: Overige subsidies 9.208 9.208 Ref 8. Overige bedrijfsopbrengsten 2012 2011 De specificatie is als volgt: Overige bedrijfsopbrengsten 323.725 412.975 323.725 412.975 Ref 9. Personeelskosten 2012 2011 De specificatie is als volgt: Andere personeelskosten 8.816 5.785 Doorberekende personeelskosten 209.555 202.427 218.372 208.212 Personeel niet in loondienst 218.372 208.212 Ref 10. Afschrijvingen materiële vaste activa 2012 2011 Voorziening aan terreinen 3.868 3.804 Permanente gebouwen 1.967 2.280 Verbouwingen 621 631 Installaties 10.232 10.233 Inventarissen 1.280 1.548 Automatisering 297 Vervoermiddelen 6.728 3.364 24.993 21.860 10.
1.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 (vervolg) Ref 11. Overige bedrijfskosten 2012 2011 De specificatie luidt als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 30.751 44.866 Algemene kosten 43.143 773 Patiënt en bewonersgebonden kosten 68.577 156.538 Onderhoudskosten 10.489 10.210 Energiekosten 2.300 2.250 Dotaties en vrijval voorzieningen 1.331 1.425 70.305 214.516 Ref 12. Financiële baten en lasten 2012 2011 De specificatie luidt als volgt: Rentebaten 958 Rentelasten 69 69 958 Bezoldiging toezichthouders De beide leden van de Raad van Bestuur hebben hun werkzaamheden voor stichting Cardo in 2012 onbezoldigd uitgevoerd. 11.
2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 29 maart 2013. 2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultatenverdeling in de resultatenrekening (zie onderdeel 2.2). 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening. 2.4 Ondertekening Raad van Bestuur Dhr. R.J.M. de Jong Dhr. J.T. van Schaik 2.5 Controleverklaring De controle op de jaarrekening 2012 van maakt integraal onderdeel uit van de controle op de geconsolideerde jaarrekening 2012 van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. De controleverklaring is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening 2012 van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. 12.